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文檔簡介

社會共享初級外包服務

環節A財務外包介紹

財務外包:是近年來發展較快的一種財務管理模式,是企業將財務管理過程中的某些事項或流程外包給外部專業機構代為操作和執行的一種財務戰略管理模式。財務外包根據其外包形式可分為傳統財務外包和現代網絡財務外包。

環節B財務外包內容1.員工工資外包。這樣可以很好地解決員工工資保密性問題。所有的信息都在服務商那里,企業內部員工無法打聽。2.稅務外包。目前國內企業在稅務方面對政府依賴性強,國內的稅務制度十分復雜,合規性要求很高,一旦違規將支付很高的成本。3.財務報告外包。財務報告是否滿足各主體的要求,是否符合會計制度和準則的規定,對企業的發展至關重要。因此,企業可以選擇專業服務機構來編制財務報告。

環節B財務外包內容4.差旅費和招待費外包。對于企業而言,差旅費和招待費不是小問題,往往占了費用的相當大比例。而且,這兩種費用的控制比較復雜和繁瑣,企業往往是鞭長莫及,是違規違紀多發地段。5.應收賬款外包。應收賬款外包可以解決公司自身管理能力不足的問題,提高資金運轉效率,具有較大的市場前景。6.采購銷售業務外包。將這些企業不好管理的部分外包給那些在該方面居于行業領先水準的專業機構處理。

工作領域一票據外包服務工作領域二財務核算外包服務 工作領域三納稅申報外包服務工作領域四工資及社保業務外包服務目錄

CONTENTS工作領域一票據外包服務任務1工作應用場景實際工作場景:社會公司與財務共享中心簽訂財務票據外包合同,將票據傳給共享中心。公司工作:每月將費用票據移交給共享中心,委托中心識別、校驗、管理、保存票據。共享中心工作:(1)對該公司的票據進行審核、識別、校驗;(2)對該公司的票據管理、保存。票據處理及審查票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗財稅共享服務中心人員接收公司發送的紙質票據,辦理接收簽字手續,并在票據管理系統中進行登記。對收到票據進行檢查、分類等整理工作。票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.基礎信息審查2.發票票面審查3.財務風險審查4.備注欄審查5.發票與合同匹配審查6.發票與業務內容匹配分析票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.將每張紙質票據掃描形成獨立的影像文件。2.登錄票據管理系統“票天下”平臺,單擊“理票”|“票據采集”|“上傳圖片”,上傳票據電子影像文件。票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.利用票據管理系統“票天下”,通過OCR識別技術,識別票據中的信息。2.識別后,要求進行人工核驗;若有錯誤,需要手動修改。需要核對的易錯點:任務一:請大家根據工作領域一中所給北京惠龍家具商貿有限公司的票據,練習票據外包服務。流程:打開票天下最下方的“理票”-發票采集-進行票據采集和查驗工作領域二財務核算外包服務工作領域二財務核算外包服務任務一代購業務核算任務三銷售業務核算任務二生產成本核算工作領域二-任務一采購業務核算(南寧泰福八寶粥有限公司)任務2工作應用場景實際工作場景:社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同,將采購業務核算外包給共享中心。公司工作:每月將所有的與采購相關的票據移交給共享中心,委托中心記賬并要求提供存貨、數量、客戶和供應商輔助核算。共享中心工作:(1)對該公司的采購單據進行記錄、核算;(2)提供存貨、數量、客戶、供應商的輔助信息。初始化設置-建立賬套01訪問財天下平臺02進入財天下03進入運營端04進入公司管理05新建客戶填寫客戶信息06初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料在“基礎設置”中的“會計科目”,進行原材料科目屬性設置。初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料依次輸入名稱→選擇輔助核算→勾選存貨→選擇數量核算中的千克→確定初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料在“基礎設置”里面的“科目期初”,選擇“原材料-外購材料”前的“加號”初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料選擇存貨名稱,依次錄入外購材料項目初始數量及金額。(根據所給資料工作領域二中的原材料明細期初額錄入)任務一采購業務核算采購付款內控要求存貨核算往來單位管理固定資產管理采購與付款業務核算應付賬款核算知識點理論知識采購業務介紹采購是指企業在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為企業資源,以保證企業生產及經營活動正常開展的一項企業經營活動。賒購是采購原材料常用的一種方式,是購銷雙方利用商業信用進行購銷交易的一種業務,主要通過“應付賬款”進行業務處理,實現企業與供應商之間業務往來賬款的核算和管理。企業購入材料、商品等驗收入庫,但貨款尚未支付,根據有關憑證(采購發票、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值),借記“原材料”、“在途物資”等科目,按可抵扣的增值稅額,借記“應交稅費——應交增值稅——進項稅額”等科目,按應付的價款,貸記“應付賬款”。應付款業務處理賒購業務介紹采購業務流程圖

任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1業務12月10日,公司向南寧友紅干雜有限公司購入原材料一批,采用商業承兌匯票方式結算。(附相關增值稅專用發票、商業承兌匯票存根107

310.50元),會計根據相關票據,會計編制記賬憑證,參見附件業務1票據。7542831882.5任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1憑證生成01票據采集02發票圖片上傳03發票類型識別04發票信息補充05發票查驗06票據生成憑證智能操作流程如下:任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集

在客戶管理首頁,選擇“南寧泰福八寶粥有限公司”,登錄財天下界面。選擇“票據”中的“票據采集”。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集

單擊“采集”,通過“上傳圖片/PDF”,選中紙質發票的掃描件,單擊“上傳”將發票上傳系統。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集單擊“識別”,在“票據信息”的“發票類型”,選擇“進項發票--增值稅專用發票”,進行保存。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集在“票據信息”、“行信息”、“制單信息”處將相關發票信息補充完整。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集單擊“查驗”,進行保存,即可成功制單,生成的記賬憑證可在“憑證管理”中查看,憑證如圖所示。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例101添加原材料名稱02添加原材料數量和單價03添加供應商名稱04生成手工憑證如果自動生成的憑證不對,可以有兩種方法:方法1.在錯誤的憑證基礎上自己手工修改憑證。公司購入一批原材料也可以直接選取科目手工生成憑證,由于本業務記賬憑證中的“在途物資”、“應付票據”等科目設有輔助核算,在添加該科目時需要在下拉菜單中,選擇此業務相應的存貨、供應商名稱。票據生成憑證手工操作流程如下:任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證新增憑證→輸入摘要→選擇在途物資科目→選擇存貨名稱(桂圓)→確定→錄入借方科目金額。

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證

點擊數量、單價格欄內,輸入購入原材料的數量、單價→確定→在途物資(桂圓)借方金額生成→其他在途物資參照上述操作。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱

添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證選擇應付票據科目→選擇供應商名稱(南寧友紅干雜有限公司)→確定→錄入貸方科目金額。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證點擊保存,生成手工憑證,結果如圖所示。01取消已生成的憑證02增加采購原材料的業務類型03自動生成憑證04檢查憑證如果自動生成的憑證不對,可以有兩種方法:方法2.重新增加業務類型,自動生成憑證。操作流程如下:任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據制單→進項發票→選中已生成的憑證→右上角取消憑證

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證基礎設置→業務類型→新增→保存

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據制單→選中需要制單的票據→生成憑證→檢查憑證任務一采購業務核算-原材料入庫典型案例212月10日,公司倉庫驗收小組驗收南寧友紅干雜批發店已到貨的原材料98450.00元,會計編制記賬憑證。任務一采購業務核算-原材料入庫典型案例2具體操作同上一筆業務的手工生成憑證過程,生成憑證結果如圖所示。工作領域二任務1:請大家根據工作領域二中任務一所給八寶粥公司的采購業務票據,練習采購業務。流程:在財天下-票據-票據采集-票據查驗-生成憑證

工作領域二-任務二生產成本核算任務二生產成本核算生產成本核算人工成本核算原材料核算制造費用核算綜合結轉分步法工資核算固定資產管理知識點理論知識庫存管理及生產成本核算庫存管理系統,通過入庫業務(包括其他入庫單、盤盈單)、出庫業務(包括其他出庫單、盤虧單)、庫存業務(包括調撥單、調價單、加工單和切割單)等功能,結合庫存盤點、即時庫存管理等功能綜合運用的管理系統,對倉存業務全過程進行有效控制和跟蹤,實現完善的企業倉儲信息管理。生產成本核算主要內容包括固定資產折舊的計提、水電費用計提、周轉材料-低值易耗品攤銷、生產八寶粥產品領料、生產部門成本核算、工資核算、五險一金核算、自制半成品入庫、綜合結轉分步法成本核算、產品成本入庫的核算。任務二生產成本核算成本費用核算-典型業務業務54將上述入庫后的35套職工夏季工裝服12

250元,分配給在職員工,會計編制記賬憑證,參見附件業務55票據。夏季工裝服務分配表如表所示:代碼部門人數金額1行政部(含保安3人)113,850.002財務部31,050.003銷售部2700.004原料部62,100.005罐裝部51,750.006成品部51,750.007質檢部31,050.00

合計3512,250.00任務四庫存與成本費用業務處理成本費用核算-典型業務“制造費用-勞保費”科目設有部門的輔助核算,在下拉菜單中選擇相應部門任務四庫存與成本費用業務處理成本費用核算-典型業務業務5512月28日,本月領用質檢部周轉材料-低值易耗品一批35

000元,請編制周轉材料-低值易耗品領用的分錄。提示:(1)領用周轉材料-低值易耗品時,應編制會計分錄如下:借:周轉材料——低值易耗品(在用)

貸:周轉材料——低值易耗品(在庫)(2)領用的同時,周轉材料-低值易耗品進成本(在用的50%),應編制會計分錄如下:借:制造費用

貸:周轉材料——低值易耗品(攤銷)(3)報廢時,應編制會計分錄如下:

報廢時,首先分攤剩下一半借:制造費用

貸:周轉材料——低值易耗品(攤銷)(在用的50%)同時,結轉借:周轉材料——低值易耗品(攤銷)

貸:周轉材料——低值易耗品(在用)(100%)任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料表:桂圓海帶八寶粥各步驟產品產量資料

2018年12月1日計量單位:箱產品產品數量原料加工部罐裝部成品部桂圓海帶八寶粥月初在產品數量0450200本月投產數量15,40015,40014,800完工產品數量15,40015,00014,600月末在產品數量0850400

任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料養生八寶粥各步驟產品產量資料

2018年12月1日計量單位:箱產品產品數量原料加工部罐裝部成品部養生八寶粥月初在產品數量0260250本月投產數量21,38421,38420,860完工產品數量21,38421,00021,000月末在產品數量0644110任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料生產成本期初資料2018年12月1日單位:元項目數量上步驟轉入原材料直接人工制造費用合計生產成本-桂圓海帶八寶粥罐裝4502,709.764,087.27144.91201.797,143.73生產成本-養生八寶粥罐裝2601,443.702,334.9282.75115.203,976.57生產成本-桂圓海帶八寶粥2003,199.59

69.06359.263,627.92生產成本-養生八寶粥2503,843.28

83.00431.824,358.10合計

11,196.336,422.19379.721,108.0719,106.32任務四庫存與成本費用業務處理職工薪酬業務處理業務6912月30日,月末財務收到公司人力資源管理部門提供的部門工資匯總表一份,請會計根據工資匯總表進行相關工資業務成本核算,編制相應的記賬憑證。生產工人工資分配表2018年12月30日項目產量(箱)原料加工部罐裝剖成品部合計生產工人工資

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28按產量分配系數

0.59662460.48691170.502785994

桂圓海帶八寶粥熟料15,400.009,188.02

9,188.02養生八寶粥熟料21,384.0012,758.22

12,758.22桂圓海帶八寶粥罐裝15,400.00

7,498.44

7,498.44養生八寶粥罐裝21,384.00

10,412.12

10,412.12桂圓海帶八寶粥15,400.00

7,742.907,742.90養生八寶粥21,384.00

10,751.5810,751.58合計

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28任務四庫存與成本費用業務處理職工薪酬業務處理工資管理-工資表工資管理-生成憑證憑證管理-查詢憑證憑證結果錄入貸方科目錄入生產成本錄入制造費用錄入借方科目計提工資憑證-工資表導入計提工資憑證-手工錄入任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入在財天下首頁打開“工資管理”中的“工資表”,將根據模板填寫的工資表導入進來任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入進入“工資管理”中的“生成憑證”頁面,點擊右下方的“生成憑證”任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入在“憑證管理”中查詢自動生成的計提工資憑證。任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入借方科目:首頁憑證→新增憑證→摘要→分別錄入66020101管理費用-工資薪金,66010101銷售費用-工資薪金金額(工資表中應發合計)。制造費用工資錄入→510109制造費用-職工工資-成品部→錄入金額(部門工資中的管理人員工資)任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-貸方科目錄入貸方科目錄入→應付職工薪酬-職工工資(工資表中稅后應發合計)→代扣個人社保、醫保、公積金、失業金以其他應付款列示,工資表中的相應合計數→代扣個人所得稅工作領域三-任務二銷售業務核算任務3.1工作背景實際工作場景:社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同,將銷售業務核算外包給共享中心。公司工作:每月將所有的與銷售相關的票據移交給共享中心;共享中心工作:(1)對該公司的銷售單據進行記錄、核算;(2)提供存貨、數量、客戶的輔助信息。任務三銷售業務核算銷售業務核算應收賬款核算知識點理論知識銷售業務介紹銷售業務是公司實現商品收入的重要環節,也是企業獲得利潤的關鍵活動。本案例中主要包括銷售八寶粥產品、登記客戶應收賬款、收回貨款的業務。銷售核算是根據有關銷售憑證及銷

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