社會共享初級代理實務工作領域一

中小微企業發票代理開具一、代開發票的業務綜述1. 業務范圍——代開各類發票2. 業務分類——有開票資格（含電子發票）、無資格3. 業務流程稅控盤主體信息領用發票填制發票復核確認打印輸出票據傳遞4. 技能目標——掌握法規、會用設備、熟悉流程、發票開具與復核

任務一

為具有開票資格的納稅人代開紙質發票

業務情景深圳方圓財稅共享服務中心是一家為中小企業提供財稅代理的專業服務公司，該公司與北京陳鴻商貿有限責任公司和北京飛揚數碼有限公司簽訂了代理記賬合同。陳鴻商貿公司是一家商貿企業，屬于一般納稅人，它將2019年12月的代理開具發票業務委托了共享中心。北京飛揚數碼有限公司是一家經營軟硬件服務的小規模納稅人，不具備開具增值稅專用發票的資質。共享中心票據處理崗位的工作人員趙明將為以上兩家公司代開增值稅發票。業務操作票據整理制單業務綜述實訓題1題目：

票據處理崗：接受委托開具發票根據以下任務信息，為陳鴻公司代理開具專票銷售商品：礦泉水2000箱*30元/箱=60000不含稅（13%），型號：嘻哈哈客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識別號：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區北京北路58開戶行及賬號：北京中國銀行股份有限公司朝陽支行34546918970操作步驟：查閱納稅主體基本信息如圖1-11-12.導入發票（如圖1-2）1-2查詢企業未領票的結果，直接點擊領購，輸入稅控盤密碼88888888（初始密碼一般都是8個8），輸入要領取的數量，點擊確認就可以了。如圖1-3、41-31-43.填寫購買方信息打開“基礎設置”中的“客戶信息管理”，單擊“新增”，填寫購買方開票信息，填寫完成后如下圖，單擊“保存”按鈕。如圖1-61-64.填寫商品信息打開“基礎設置”中的“商品服務檔案”。在“稅收分類”選擇最末級的“包裝飲用水”簡稱“軟飲料”。單擊“新增商品”按鈕，填寫“商品服務名稱”“稅率”等商品信息，填寫完成后如下圖所示，單擊“保存”按鈕。如圖1-71-75.開具發票（1）單擊系統左側“發票開具”菜單，進入發票列表后，單擊“新增”按鈕如圖1-81-8（2）在彈出框，選擇所開票據類型為“專票（紙）”，此時，系統會自動顯示出銷貨信息。（3）選擇客戶信息：單擊購買方“名稱”行右側的按鈕，彈出的客戶窗口，在“客戶名稱”選項中輸入“味道全”，系統會在預置的客戶中篩選出該客戶信息，列示在下方，選擇確定后，系統會自動將已預置好的客戶信息填入發票的購買方，如下圖，如果第一次使用票天下系統為購買客戶開票，需要先在“客戶信息管理“菜單中維護客戶信息，第二次則可以直接使用，無須重復錄入。（4）選擇商品信息：點擊“貨物或應稅勞務、服務名稱”列第一行的按鈕，選擇剛才已輸入的商品信息，導入即可。（5）導入完成后，輸入數量：2000；單價（不含稅）已經自動帶出，系統會自動算好金額和稅額。（6）確認發票信息無誤后，單擊“發票開具”按鈕，等待開具成功后，最終列表頁面第一條數據就是剛剛開具的發票信息，單擊旁邊的按鈕，會顯示已開具的發票。

任務二

為具有電子發票開票資格的納稅人代開電子發票

業務操作題目：票據處理崗：接受委托開具發票根據以下任務信息，為陳鴻公司代理開具電子發票業務1：2019年12月2日，代理開具電子發票銷售商品：方便面200箱*60元/箱=12000不含稅（13%）客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識別號：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區南京北路58開戶行及賬號：中國銀行股份有限公司朝陽支行34564918970；接收人電話接收人郵箱：bjwdq@163.com（發票效驗碼系統隨機生成）操作步驟：導入發票：單擊左側“云開票”菜單，選擇“發票登記”，選擇領購“普票（電）”，其他步驟如前面領購專票和普票一樣。如圖1-9填寫購買方信息：“基礎設置”/“客戶信息管理”打開“客戶信息管理”界面，單擊“新增”，填寫購買方信息-----（任務一已經有該公司信息，可跳過此步驟）填寫商品信息：“基礎設置”/“商品服務檔案”，打開“商品服務檔案”界面-----單擊“新增商品”按鈕，填寫商品信息。選擇開票類型：選擇普票（電），按照所給信息，修改開票日期，選擇購買方信息和商品信息發票開具：點擊“發票開具”。1-9任務三

為無開票資格的納稅人代開紙質發票

任務情景同任務一。業務操作實訓題1題目：票據處理崗：為無開票資格的納稅人代開紙質發票業務：2019年12月3日，稅務局代理開具專票（網上預繳稅款后開具）銷售商品：平板電腦10臺*3000元/臺=30000不含稅（3%）飛揚公司開票信息如下：公司名稱：北京飛揚數碼科技有限公司統一社會信用代碼（納稅人識別號）：911101087364811111經營地址：北京市大興區康莊路甲23號電話戶行：中國工商銀行股份有限公司北京興大支行開戶行銀行賬號：02002198009300098765華潤公司開票信息如下：客戶名稱：北京華潤有限責任公司；納稅人識別號：91110562346554811B；地址、電話：北京豐臺區體育路甲5號010－88002366；開戶行及賬號：中國工商銀行體育路分理處020065538888；操作步驟：1.登錄北京市電子稅務局如圖1-101-10輸入企業稅號（題目已給）和密碼（123456），點擊登錄如圖1-111-112.提交代開增值稅專用發票申請（1）進入首頁，這里以選擇“專用發票代開（郵寄配送）”為例展開說明如圖1-121-12單擊一級菜單“發票代開”下的二級菜單“代開增值稅專用發票”如圖1-131-13（3）按照系統提示填寫購買方信息，填寫完成后系統會自動帶出銷售方相關信息，若未自動帶出則需要補充填寫，如下圖所示，確認信息無誤后，單擊“下一步”按鈕（如圖1-15）（4）填寫商品行信息。首先選擇稅收分類及細類，填寫貨物或者應稅勞務、服務名稱，填寫價稅合計值和數量。系統會自動計算相應單價、不含稅銷售額、征收率、稅額等數值。按提示填寫商品信息，如圖1-16（5）確認征收項目對應的應納稅額、減免稅額及稅額合計是否正確，確保無誤后單擊“提交”按鈕提交申請（申請單提交后無法修改，務必確認信息無誤后再提交）3.網上預繳稅額單擊左側“預繳稅款”菜單，找到上一步操作提交的申請單，如圖1-172.單擊“網上