2025年金融會計學專業崗位職業技能資格

基礎知識考試題庫與答案

一、選擇題

1.金融企業計提的貸款損失準備應計入哪個會計科

目？

A、營業外支出

B、資產減值損失

C、管理費用

D、財務費用

標準答案：B

2.下列關于金融工具的計量屬性，說法正確的是？

A、歷史成本、重置成本、可變現凈值和現值是金融工

具的四大計量屬性

B、公允價值通常用于初始計量，而歷史成本用于后續

計量

C、公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方

自愿進行資產交換或債務清償的金額

D、重置成本是指資產按照現在購買相同或相似資產所

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需支付的現金或現金等價物的金額計量

標準答案：C

3.采用在分戶賬上計息的存款，一般使用（）o

A、甲種賬

B、乙種賬

C、丙種賬

D、丁種賬

標準答案：B

4.金融企業的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債應計

入哪個會計科目類別？

A、所有者權益

B、負債

C、資產和負債

D、利潤

標準答案：C

5.經承兌的銀行承兌匯票，到期無條件支付票款的人

是（）。

A、承兌申請人

B.出票人

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C、承兌銀行

D、持票人

標準答案：C

6.以下哪項不是金融企業財務報表分析的目的？

A、評價企業的財務狀況和經營成果

B、預測企業未來的發展趨勢

C、確定企業的會計政策

D、評估企業的償債能力和盈利能力

標準答案：C

7.金融企業在確認利息收入時，如果貸款的合同利率

與實際利率存在重大差異，應采用哪個利率進行計算？

A、合同利率

B、實際利率

C、兩者均可，視情況而定

D、兩者均不可

標準答案：B

8.信用卡中的單位卡賬戶的資金（）。

A、一律從其基本存款賬戶存入

B、只能交存現金

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C、允許交存現金

D、可以將銷貨收入存入

標準答案：A

9.儲戶支取全部存款不再續存時，稱為（）。

A開戶

B轉戶

C過戶

D銷戶

標準答案：D

10.在金融資產分類中，以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產通常不包括以下哪類？

A、交易性金融資產

B、持有至到期投資

C、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產

D、通過衍生工具形成的金融資產

標準答案：B

11.金融企業對于已貼現的商業承兌匯票，如果承兌人

的信用狀況惡化，導致其可能無法支付票款，金融企業應如

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何處理？

A、增加應收票據

B、計提壞賬準備

C、轉入已貼現未到期匯票

D、計入當期損益

標準答案：B

12.以下哪項不屬于金融企業財務報表附注中應披露

的非財務信息？

A、企業的業務性質和主要經營活動

B、企業治理結構和管理層信息

C、企業未來經營計劃的具體細節

D、企業的環境和社會責任信息

標準答案：C

13.金融企業在處置長期股權投資時，其賬面價值與實

際收到的處置價款的差額，應計入哪個會計科目？

A、投資收益

B、營業外收入

C、其他業務收入

D、公允價值變動損益

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標準答案：A

14.金融企業對于持有至到期投資的利息收入，應采用

的確認方法是？

A、直線法

B、實際利率法

C、攤余成本法

D、到期一次確認法

標準答案：B

15.以下哪項不屬于金融企業財務報表分析的基本方

法？

A、比率分析法

B、結構分析法

C、趨勢分析法

D、主觀判斷法

標準答案：D

16.單位活期存款于結息日計算出各戶應付利息數后,

應編制利息清單將利息轉入存款單位賬戶，另需匯總填制

利息支出科目傳票辦理轉賬，其會計分錄為（）o

A、借：利息支出貸：應付利息

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B、借：應付利息貸：吸收存款存款人戶

C、借：利息支出貸：吸收存款存款人戶

D、借：利息支出貸：應收利息

標準答案：C

17.存款人的工資、獎金等現金支取通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶

D、專用存款賬戶

標準答案：A

18.存款人為在基本存款賬戶開戶行以外的銀行借款

轉存，以及與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬

非獨立核算單位而開立的賬戶，是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶

D、專用存款賬戶

標準答案：B

19.存款人因基本建設資金、更新改造資金等特定用途

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的資金而開立的賬戶，是（）o

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶

D、專用存款賬戶

標準答案：D

20.票據貼現實付貼現金額為（）o

A、匯票金額

B、貼現利息

C、匯票金額減貼現利息

D、都不是

標準答案：C

21.金融企業在制定風險容忍度時，以下哪些是其應考

慮的因素？

A、企業的戰略目標與風險偏好

B、企業的資本實力和財務狀況

C、外部監管要求和行業標準

D、企業的歷史風險損失情況

E、企業的風險承受能力和恢復能力

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標準答案：A,B,C,D,E

22.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪些是其應

建立的關鍵保障體系？

A、組織架構與職責分工

B、風險文化與員工意識

C、風險管理制度與流程

D、風險技術與工具支持

E、風險教育與培訓

標準答案：A,B,C,D,E

23.金融企業在應對聲譽風險時，以下哪些策略是有效

的？

A、建立積極的公關策略，及時回應負面信息

B、強化內部溝通，確保員工了解并維護企業形象

C、通過社會責任活動提升品牌形象

D、建立危機管理團隊，制定應急響應計劃

E、忽視網絡輿論，避免直接回應負面評論

標準答案：A,B,C,D

24.金融企業在實施信用風險管理時，以下哪些措施有

助于降低信用風險?

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A、嚴格信貸審批流程，確保貸款質量

B、定期對貸款組合進行風險評估

C、采用多元化的貸款組合，分散風險

D、提高貸款損失準備金的計提比例

E、減少對新客戶的貸款發放，以降低未知風險

標準答案：A,B,C,D

25.金融會計核算的具體對象是（）o

A、價值運動

B、信貸資金運動

C、會計六要素

D、資金來源、資金運用

標準答案：C

26.下列科目中，屬于流動資產科目的是（

A、應收利息

B、中長期貸款

C、在建工程

D、同業拆入

標準答案：A

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27.銀行發放信用貸款最常用的核算方式是（）o

A、逐筆核貸

B、下貸上轉

C、上貸下轉

D、質押貸款

標準答案：D

28.借貸記賬法的記賬符號：“貸”用來表示（）o

A、資產增加和權益增加

B、資產增加和權益減少

C、資產減少和權益減少

D、資產減少和權益增加

標準答案：D

29.匯兌結算中，匯入行對長期無法解付的匯款的處理

方法是（）

A、轉入暫收款待查

B、超過兩個月無法解付，銀行主動辦理退匯

C、銀行列為收益

D、劃上級分行，由分行處理

標準答案：B

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30.申請人需要使用銀行匯票，向銀行提交銀行匯票申

請書后，銀行簽發匯票，應編制會計分錄（）。

A、借記吸收存款，貸記匯出匯款

B、借記吸收存款，貸記聯行往來

C、借記吸收存款，貸記其他應付款

D、借記吸收存款，貸記同業往來

標準答案：A

31.支付結算實行（）的管理體制。

A、集中統一

B、分級管理

C、二級管理

D、集中統一和分級管理相結合

標準答案：D

32.（）結算是收款人委托銀行向付款人收取款項的

一種結算方式。

A、信用卡

B、匯兌

C、托收承付

D、委托收款

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標準答案：D

33.是在總行清算中心開立備付金存款賬戶，辦理其轄

屬行處匯劃款項清算的分行（）。

A、經辦行

B、總行

C、清算行

D、總行清算中心

標準答案：C

34.資金匯劃清算查詢查復中，查復行收到查詢書后，

必須在（）

A、2

B.3

C、4

D、5

標準答案：A

35.各清算行存放在總行的清算備付金，應在（）戶

反映。

A、聯行往來

B、系統內上存款項

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C、系統內款項存放

D、存放中央銀行款項

標準答案：B

36.金融企業在實施風險偏好框架時，以下哪些是其需

要考慮的關鍵因素？

A、企業的戰略目標與市場定位

B、企業的資本結構和財務穩健性

C、外部監管環境和法律法規要求

D、行業競爭態勢和市場變化

E、企業文化和員工風險意識

標準答案：A,B,C,E

37.金融企業在制定內部控制政策時，以下哪些是其應

關注的主要風險領域？

A、財務報告的準確性和可靠性

B、資產的安全和完整

C、法律法規的遵守情況

D、業務效率和效果

E、信息技術系統的安全性和可靠性

標準答案：A,B,C,D,E

第14頁共62頁

38.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪些是其應

建立的關鍵機制？

A、風險識別與評估機制

B、風險應對與控制機制

C、風險監測與報告機制

D、風險信息與溝通機制

E、風險責任與考核機制

標準答案：A,B,C,D,E

39.金融企業在處理信用風險時，以下哪些是其常用的

風險管理工具和技術？

A、信用評級

B、貸款損失準備計提

C、信用擔保

D、資產證券化

E、風險分散與對沖策略

標準答案：A,B,C,D,E

40.金融企業在制定風險管理策略和程序時，以下哪些

是其應遵循的最佳實踐？

A、確保風險管理策略與企業的整體戰略相一致

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B、定期審查和更新風險管理策略和程序

C、建立跨部門的風險管理協作機制

D、強化員工的風險意識和培訓

E、與外部利益相關者保持溝通和合作，共同應對風險

標準答案：A,B,C,D,E

41.金融企業在實施風險管理信息系統(RMIS)時，以

下哪些是其應關注的關鍵功能？

A、數據收集與整合

B、風險量化與模擬

C、風險報告與可視化

D、風險預警與通知

E、系統安全性與數據保護

標準答案：A,B,C,D,E

42.以下關于聯行資金匯劃清算的基本做法的提法不

正確的是()

A、實存資金

B、逐步清算

C、頭寸控制

D、集中監督

第16頁共62頁

標準答案：B

43.再貼現票據到期，中央銀行向（）收取支票。

A、票據承兌人

B、票據付款人

C、申請再貼現的商業銀行

標準答案：A

38我國銀行外匯業務所采用的專門核算方法是（）。

A、外匯分賬制

B、外匯統賬制

C、兩者兼用

標準答案：A

44.年度終了，銀行對超過規定期限，且確定無法確付

的應解匯款應（）o

A、作銀行營業外收入處理

B、按退匯辦法辦理退匯

C、轉入新年度的應解回款帳戶

D、轉入過渡性科目帳戶

標準答案：B

45.當銀行向進出口企業售匯時應使用的傳票是（）。

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A、外匯買賣借方傳票

B、外匯買賣貸方傳票

C、外匯買賣套匯傳票

B、以上都不是

標準答案：A

46.僅適用同城的銀行支付結算種類有（）o

A、匯兌

B、銀行匯票

C、支票

D、托收承付

標準答案：C

47.每日，出納部門將現金庫存簿上的今日庫存數與現

金科目總賬上的余額核對，是為了達到（）

A、賬賬相符

B、賬款相符

C、賬證相符

標準答案：B

48.下列各項支出構成成本的有（）o

A、固定資產凈損失

第18頁共62頁

B、利息支出

C、各項捐贈支出

D、營業外支出

標準答案：B

49.信用證結算方式的會計核算處理手續，作為出口方

的通知行和議付行，主要包括（）、議付與寄單、收匯與

結匯三個主要環節。

A受證與通知

B審單付匯

C開出信用證

D到單付匯

標準答案：A

50.銀行的資產類科目按其流動性的不同分為（）o

A、民生銀行

C、無形資產

A、流動資產

B、長期投資

D、遞延資產

E.長期借款

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標準答案：ABCD

51.下列科目中，屬于流動負債科目的是（）

A、向中央銀行借款

B吸收存款

C、財政性存款

D、同業拆入

E拆放同業

標準答案：ABCD

52.綜合核算是按科目核算的由（）組成

A、科目日結單

B、總賬

C、日記表

D、余額表

E.分賬戶

標準答案：ABC

53.明細核算是按帳戶核算的由（）組成

A、分賬戶

B、現金庫存簿

第20頁共62頁

C、余額表

D、登記簿

E.科目日結單

標準答案：ACD

54.下列對會計憑證的說明正確的是（）

A、要素齊全

B、數字正確

C、自行編制

D、手續完備

E.內容真實

標準答案：ABDE

55.下列屬于基本憑證的是（）o

A、支票

B、銀行承兌匯票

C、現金收入傳票

D、轉賬借方傳票

E.一般存款賬戶

標準答案：CD

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56.銀行存款按其產生的不同來源，可以分為（）

A、吸收存款

B、定期存款

C、財政性存款

D、原始存款

E.派生存款

標準答案：DE

57.以（）作為質物的應當在合同約定的期限內將權

利憑證交付發放貸款的銀行。

A、匯票

B、支票本票

C、債券

D、存款單

E.倉單提單

標準答案：ABCDE

58.票據貼現貸款和其他貸款相比，其不同之處是（）。

A、收息的方式不同

B、期限的確定不同

C、關系人不同

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D、計息的方式不同

E.貸款數量不同

標準答案：AD

59.下列各種結算方式，適用于同城的有()o

A、支票

B、銀行本票

C、銀行匯票

D、商業匯票

E.匯兌

標準答案：ABDF

F.信用卡

60.下列各種結算方式，適用于異地的有()

A、支票

B、銀行匯票

C、信用卡

D、商業匯票

E.托收承付

F.匯兌

第23頁共62頁

標準答案：BCDEF

61.在辦理支付結算時，單位、個人和銀行必須共同遵

守的準則有（）o

A、恪守信用，履約付款

B、誰的錢進誰的賬，由誰支配

C、銀行可適當墊款，以提高效率

D、銀行必須堅持“先收后付，收妥抵用”

E.銀行可根據自己的規定代其他單位凍結存款

標準答案：ABD

62.異地跨系統轉匯的方式有（）o

A、先直后橫

B、先橫后直

C、先直后橫在直

D、先橫后直再橫

標準答案：ABC

63.商業銀行向中央銀行借款包括（）。

A、年度性借款

B、季節性借款

C、日拆性借款

第24頁共62頁

D、再貼現

標準答案：ABCD

64.()業務應記入金融企業往來帳戶。

A、向中央銀行借款利息

B、儲蓄存款利息

C、同業拆借利息

D、機關團體存款利息

標準答案：AC

65.商業銀行與中央銀行往來業務的主要內容是()

A、向中央銀行借款

B、繳存存款

C、同業拆借

D、向中央銀行存取款項

標準答案：ABD

66.銀行出納工作堅持雙人經辦的原則，是指()

A、雙人臨柜

B、雙人調款

C、雙人管庫

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D、雙人記賬

E.雙人押運

標準答案：BCE

67.按照我國外匯管理條例規定，外匯包括（）o

A、外國貨幣

B、外幣有價證券

C、外幣支付憑證

D、本國貨幣

E.記賬本位幣

標準答案：ABC

68.外匯分賬制的內容主要有（）o

A、人民幣和外幣分賬核算

B、記賬外匯與現匯分賬

C、買入或賣出外匯時使用外匯買賣科目核算

D、年終分別編制外幣和人民幣業務狀況報告表

E.記賬匯率與賬面匯率分賬

標準答案：ABCD

69.銀行存款按其產生的不同來源可以分為（）

第26頁共62頁

A、活期存款

B、定期存款

C、財政存款

D、原始存款

E.派生存款

標準答案：DE

70.外匯分賬制的主要內容有（）

A、人民幣和外幣分賬核算

B、記賬外幣和現匯分賬

C、買入或賣出外匯時使用外匯買賣科目核算

D、記賬匯率與賬面匯率分賬

E.年終決算時匯總編制“匯總的人民幣決算表”本幣統

一反映經營狀

標準答案：ABCE

71.銀行匯票的特點是（）。

A、使用范圍廣

B、兌現性較弱

C、票隨人到

D、使用范圍不夠廣

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E.使用靈活

標準答案：ACDE

72.綜合核算的構成內容有（）

A、科目日結單

B、分戶賬

C、總賬

D、余額表

E.日記表

標準答案：ACE

73.下列結算方式，使用于異地均可使用的有（

A、支票

B、銀行本票

C、銀行匯票

D、商業匯票

E.匯兌

標準答案：CDE

74.有融資功能的匯票是指（）

A、商業承兌匯票

第28頁共62頁

B、銀行匯票

C、本票

D、銀行承兌匯票

E.普通支票

標準答案：AD

75.銀行的營業支出包括（）

A、利息支出

B、金融機構往來支出

C、手續費支出

D、營業費用

E.資產損失

標準答案：ABCD

76.金融會計學主要研究的對象是?

A、企業經濟活動

B、資金運動及其結果

C、個人理財規劃

D、國家財政收支

標準答案：B

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77.下列哪項不屬于金融資產？

A、現金

B、存貨

C、應收賬款

D、債券投資

標準答案：B

78.會計循環的起點是？

A、編制財務報表

B、記賬

C、編制會計分錄

D、試算平衡

標準答案：C

79.以下哪項是衡量企業短期償債能力的指標?

A、產權比率

B、流動比率

C、資產負債率

D、總資產周轉率

標準答案：B

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80.金融企業的利息收入應計入哪個會計科目？

A、主營業務收入

B、其他業務收入

C、營業外收入

D、投資收益

標準答案：A

81.在資產負債表中，長期負債通常指的是償還期超過

多少年的債務？

A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

標準答案：A

82.下列哪項不屬于會計的基本假設？

A、會計主體

B、持續經營

C、會計分期

D、貨幣計量等價

標準答案：D

第31頁共62頁

83.以下哪項是反映企業盈利能力的指標？

A、流動比率

B、速動比率

C、營業利潤率

D、資產負債率

標準答案：C

84.金融企業發放貸款時，應如何記錄這筆業務?

A、增加資產，減少負債

B、增加資產，增加負債

C、減少資產，增加負債

D、減少資產，減少負債

標準答案：B

85.下列哪項是會計調整的內容之一？

A、會計政策變更

B、會計估計變更

C、前期差錯更正

D、以上都是

標準答案：D

第32頁共62頁

86.金融企業的壞賬準備應計入哪個會計科目？

A、營業外支出

B、管理費用

C、資產減值損失

D、其他業務成本

標準答案：C

87.在現金流量表中，企業從銀行取得短期借款所產生

的現金流入應歸類為？

A、經營活動產生的現金流量

B、投資活動產生的現金流量

C、籌資活動產生的現金流量

D、非常項目產生的現金流量

標準答案：C

88.會計等式“資產=負債+所有者權益”表明？

A、企業在任何時點的財務狀況

B、企業在某一時期的經營成果

C、企業的現金流量情況

D、企業的會計政策選擇

標準答案：A

第33頁共62頁

89.下列哪項不屬于會計信息的質量要求？

A、可靠性

B、相關性

C、可比性

D、靈活性

標準答案：D

90.金融企業持有的交易性金融資產公允價值變動應

計入哪個會計科目？

A、公允價值變動損益

B、投資收益

C、營業外收入

D、其他業務收入

標準答案：A

91.下列關于利潤表的說法，正確的是？

A、利潤表反映了企業在某一特定日期的財務狀況

B、利潤表按照收付實現制原則編制

C、利潤表反映了企業在一定會計期間的經營成果

D、利潤表不包括營業外收支項目

標準答案：C

第34頁共62頁

92.金融企業處置固定資產產生的凈損失應計入哪個

會計科目？

A、主營業務成本

B、管理費用

C、營業外支出

D、資產減值損失

標準答案：C

93.會計估計變更通常采用的會計處理方法是？

A、追溯調整法

B、未來適用法

C、兩者均可

D、兩者均不可

標準答案：B

94.在金融資產中，持有至到期投資通常具有的特點

是？

A、流動性高，意圖短期出售

B、流動性低，意圖長期持有至到期

C、價格波動大，風險高

D、不計利息收入，只計資本增值

第35頁共62頁

標準答案：B

95.以下哪項不是會計政策變更的條件？

A、法律、行政法規或者政府統一的會計制度要求變更

B、會計準則、會計制度發生變更

C、市場環境或客戶需求發生重大變化

D、會計估計賴以進行的基礎發生了變化

標準答案：D

96.金融企業為取得借款而發生的利息支出，在利息實

際支付前應計入哪個會計科目？

A、財務費用

B、預提費用

C、長期借款

D、應付利息

標準答案：D

97.以下哪項不是財務報表附注應披露的內容？

A、會計政策和會計估計的說明

B、重要會計政策和會計估計的變更

C、企業主要股東的持股情況

D、企業未來一年的經營計劃

第36頁共62頁

標準答案：D

98.金融企業在實施操作風險管理時，以下哪些措施是

有效的？

A、建立操作風險事件數據庫，進行事件分析和趨勢預

測

B、定期進行操作風險評估和審計

C、強化員工培訓和意識提升，減少人為錯誤

D、采用先進的操作風險管理系統和技術

E、忽視小概率的操作風險事件，以節省成本

標準答案：A,B,C,D

99.金融企業在制定風險管理框架時，以下哪些是其應

考慮的關鍵因素？

A、企業的戰略目標與風險偏好

B、外部監管要求和行業標準

C、企業的財務狀況和資本實力

D、企業的組織架構和職責分工

E、企業的信息技術系統和數據安全

標準答案：A,B,C,D,E

100.金融企業因持有可供出售金融資產公允價值變動

第37頁共62頁

而形成的利得或損失，應計入哪個會計科目？

A、其他綜合收益

B、公允價值變動損益

C、投資收益

D、營業外收入

標準答案：A

101.在編制現金流量表時，企業購買商品、接受勞務

支付的現金通常不包括以下哪項？

A、購買商品支付的價款

B、支付的增值稅進項稅額

C、支付給職工以及為職工支付的現金

D、支付的銷售傭金

標準答案：C

102.金融企業在采用攤余成本法計量持有至到期投資

時，實際收到的利息與按攤余成本和實際利率計算確定的利

息收入之間的差額，應如何處理？

A、計入當期損益

B、調整持有至到期投資的賬面價值

C、計入其他綜合收益

第38頁共62頁

D、作為遞延所得稅資產或負債調整

標準答案：B

103.以下哪項是衡量金融企業短期流動性風險的重要

指標？

A、資產負債率

B、流動比率

C、產權比率

D、利息保障倍數

標準答案：B

104.金融企業在確認金融資產的減值損失時，如果有

客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損

失后發生的事項有關，則金融企業應如何處理？

A、立即轉回已確認的減值損失

B、在原已計提的減值準備金額內轉回

C、不得轉回已確認的減值損失

D、視管理層決策而定

標準答案：B

105.金融企業對于以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產，在資產負債表日其公允價值變動應計入哪

第39頁共62頁

個會計科目？

A、公允價值變動損益

B、投資收益

C、其他綜合收益

D、營業外收入

標準答案：A

106.以下哪項不是金融企業風險管理的主要內容？

A、信用風險管理

B、市場風險管理

C、操作風險管理

D、競爭風險管理

標準答案：D

107.金融企業在實施流動性風險管理時，以下哪些措

施是有效的？

A、建立流動性風險預警機制

B、保持充足的優質流動性資產

C、制定流動性應急計劃

D、限制高風險投資，確保資金流動性

E、依賴短期高息融資作為主要的流動性來源

第40頁共62頁

標準答案：A,B,C,D

108.金融企業在實施內部控制時，以下哪些是其應遵

循的關鍵原則，以確保內部控制的有效性？

A、內部控制應涵蓋企業的所有重要業務流程和環節

B、內部控制應具有預防性、發現性和糾正性三重功能

C、內部控制的設計和執行應遵循成本效益原則

D、內部控制應定期進行評估和更新，以適應業務變化

和風險演變

E、內部控制應完全依賴于外部審計機構的評估和認證

標準答案：A,B,C,D

109.金融企業在制定風險應對策略時，以下哪些策略

是常見的？

A、風險規避

B、風險降低

C、風險轉移

D、風險接受

E、風險消除

標準答案：A,B,C,D

110.金融企業在構建風險管理體系時，以下哪項不是

第41頁共62頁

其核心要素?

A、風險識別與評估

B、風險應對與控制

C、風險監測與報告

D、風險規避與消除

標準答案：D

111.金融企業在實施風險偏好策略時，通常會考慮哪

些因素來確定企業的風險偏好水平？

A、企業的戰略目標

B、企業的資本實力和財務狀況

C、外部監管要求和行業風險狀況

D、以上都是

標準答案：D

112.金融企業在處理信用風險時，對于已經發生違約

的貸款，通常會采取哪些措施來減少損失？

A、通過法律手段追索債務

B、與借款人協商重組貸款

C、將貸款轉讓給其他金融機構

D、以上都是

第42頁共62頁

標準答案：D

113.金融企業在制定風險管理政策和程序時，通常會

遵循以下哪個原則來確保政策的合理性和有效性？

A、靈活性原則

B、一致性原則

C、創新性原則

D、保守性原則

標準答案：B

114.金融企業在實施風險管理培訓時，通常會關注哪

些方面的內容？

A、風險管理的理論和概念

B、風險管理的方法和工具

C、風險管理的最佳實踐和案例分析

D、以上都是

標準答案：D

115.金融企業在進行內部控制設計時，以下哪項不是

其主要目標？

A、確保財務報告的可靠性

B、提高企業運營效率

第43頁共62頁

C、遵循適用的法律法規

D、消除所有經營風險

標準答案：D

116.金融企業在實施內部審計時，通常會關注以下哪

些方面的內容？

A、財務報表的準確性和完整性

B、內部控制的有效性和合規性

C、風險管理政策和程序的執行情況

D、以上都是

標準答案：D

117.金融企業在實施市場風險管理時，以下哪些措施

是有效的？

A、定期進行市場風險評估

B、使用衍生品進行風險對沖

C、設定市場風險限額

D、建立市場風險預警系統

E、忽視市場趨勢，保持固定投資策略

標準答案：A,B,C,D

118.金融企業在制定內部控制政策時，以下哪些是其

第44頁共62頁

應關注的關鍵要素？

A、控制活動的有效性和效率

B、信息與溝通系統的準確性和及時性

C、對控制活動的持續監控和評估

D、內部控制政策的靈活性和可調整性

E、企業文化的支持和員工對內部控制的遵守

標準答案：A,B,C,E

119.金融企業在評估信用風險時，通常會采用哪種方

法來確定貸款或金融資產的違約概率？

A、歷史模擬法

B、風險價值法

C、信用評分模型

D、期權定價模型

標準答案：C

120.金融企業在進行市場風險管理時，通常關注的風

險類型不包括以下哪項？

A、利率風險

B、匯率風險

C、股票價格風險

第45頁共62頁

D、競爭對手風險

標準答案：D

121.金融企業在處理操作風險時，通常會采取的措施

不包括以下哪項？

A、完善內部控制

B、提高員工風險意識

C、購買保險產品轉移風險

D、增加高風險投資以獲取高回報

標準答案：D

122.金融企業對于重大風險事件，通常會建立哪種機

制來應對？

A、風險規避機制

B、風險分散機制

C、風險應對和危機處理機制

D、風險對沖機制

標準答案：C

123.金融企業在制定風險管理策略時，通常會考慮哪

些因素來確定風險容忍度？

A、企業的資本實力

第46頁共62頁

B、企業的業務特點和風險承受能力

C、外部監管要求和行業最佳實踐

D、以上都是

標準答案：D

124.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪項不是

其主要目標？

A、確保企業合規經營

B、將風險控制在企業可承受的范圍內

C、實現企業利潤最大化

D、促進企業發展戰略目標的實現

標準答案：C

125.金融企業在評估操作風險時，通常會采用哪種方

法來量化風險？

A、損失分布法

B、資本資產定價模型

C、風險矩陣法

D、內部評級法

標準答案：A

126.金融企業在處理流動性風險時，通常會采取的措

第47頁共62頁

施不包括以下哪項？

A、建立流動性風險預警機制

B、保持充足的優質流動性資產

C、依賴短期高息融資來應對流動性緊張

D、制定流動性應急計劃

標準答案：C

127.金融企業在應對戰略風險時，以下哪些措施是有

效的？

A、定期進行戰略評估和調整

B、建立戰略風險預警系統

C、強化對宏觀經濟和行業趨勢的分析

D、制定靈活的戰略規劃，以適應環境變化

E、忽視市場變化，堅持既定戰略

標準答案：A,B,C,D

128.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪些是其

應關注的主要風險類型？

A、信用風險

B、市場風險

C、操作風險

第48頁共62頁

D、流動性風險

E、法律風險與合規風險

標準答案：A,B,C,D,E

129.金融企業在制定風險管理政策時，以下哪些因素

會影響政策的執行效果？

A、政策的明確性和可操作性

B、員工的理解和遵守程度

C、監管機構的認可和支持

D、企業的風險文化和管理層對風險的重視程度

E、外部經濟環境的變化

標準答案：A,B,D

130.金融企業在實施內部控制時，以下哪些措施有助

于提升內部控制的有效性？

A、明確內部控制的目標和職責分工

B、定期對內部控制進行自我評價和審計

C、強化內部溝通與協作，確保信息暢通

D、建立內部控制缺陷的識別和整改機制

E、忽視內部控制中的小問題，以避免影響業務效率

標準答案：A,B,C,D

第49頁共62頁

131.金融企業在制定風險管理策略時，以下哪些是其

應遵循的基本原則？

A、風險策略應與企業的整體戰略保持一致

B、風險策略應具有靈活性和可調整性

C、風險策略應綜合考慮成本效益

D、風險策略應確保企業能夠承擔潛在風險

E、風險策略應完全依賴于外部專家或咨詢機構的建議

標準答案：A,B,C,D

132.金融企業在實施風險管理時，以下哪些是其應建

立的關鍵機制以確保風險管理的有效性？

A、風險識別與評估機制

B、風險監控與報告機制

C、風險應對與處置機制

D、風險溝通與協作機制

E、風險責任追究與激勵機制

標準答案：A,B,C,D,E

133.金融企業在應對匯率風險時，以下哪些策略是有

效的？

A、使用外匯衍生品進行風險對沖

第50頁共62頁

B、多元化貨幣組合以降低風險

C、定期進行匯率風險評估

D、建立匯率風險預警系統

E、忽視匯率波動，保持固定匯率策略

標準答案：A,B,C,D

134.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪些是其

應關注的關鍵領域？

A、信貸業務風險管理

B、投資與資產管理風險管理

C、市場與流動性風險管理

D、操作與合規風險管理

E、聲譽與戰略風險管理

標準答案：A,B,C,D,E

135.金融企業在制定風險管理政策時，以下哪些因素

會影響政策的制定和執行？

A、企業的風險承受能力和風險偏好

B、外部監管要求和行業標準

C、企業的業務規模和復雜性

D、企業的財務狀況和盈利能力

第51頁共62頁

E、企業的信息技術水平和數據安全

標準答案：A,B,C,D,E

136.金融企業在實施風險管理時，以下哪些是其應建

立的關鍵保障體系以確保風險管理的有效性？

A、風險管理組織架構與職責分工

B、風險管理制度與流程

C、風險管理與信息技術融合

D、風險管理培訓與文化建設

E、風險管理績效考核與激勵機制

標準答案：A,B,C,D,E

137.金融企業在計量市場風險時，通常會采用哪種方

法來估算潛在損失？

A、敏感性分析

B、壓力測試

C、情景分析

D、以上都是

標準答案：D

138.金融企業在實施風險管理時，通常會遵循以下哪

個原則來確保風險管理的有效性和效率？

第52頁共62頁

A、利潤最大化原則

B、成本效益原則

C、風險最小化原則

D、全面性原則

標準答案：B

139.金融企業在處理合規風險時，通常會遵循以下哪

個原則來確保合規管理的有效性？

A、利潤最大化原則

B、獨立性原則

C、靈活性原則

D、全面性原則

標準答案：B

140.金融企業在制定內部控制框架時，通常會參考以

下哪個國際標準？

A、巴塞爾協議

B、國際財務報告準則

C、內部控制整合框架（COSO框架）

D、國際審計準則

標準答案：C

第53頁共62頁

141.金融企業在實施全面風險管理時，以下哪項不是

其關鍵成功因素？

A、高層管理者的支持和承諾

B、先進的風險管理技術和工具

C、完善的組織架構和明確的職責分工

D、依賴外部審計來發現和控制風險

標準答案：D

142.金融企業在構建全面風險管理體系時，以下哪些

是其關鍵組成部分？

A、風險治理架構

B、風險管理策略和政策

C、風險識別、評估與監測機制

D、風險應對與控制措施

E、風險信息與溝通機制

標準答案：A,B,C,D,E

143.金融企業在處理市場風險時，通常會采用哪些風

險管理工具和技術？

A、利率互換

B、外匯遠期合約

第54頁共62頁

C、期權

D、信用違約互換

E、風險價值（VaR）模型

標準答案：A,B,C,E

144.金融企業在實施內部控制時，以下哪些是其應遵

循的基本原則？

A、全面性原則

B、制衡性原則

C、適應性原則

D、成本效益原則

E、重要性原則

標準答案：A,B,C,D,E

145.金融企業在制定風險管理策略時，通常會考慮以

下哪些因素？

A、企業的戰略目標

B、企業的風險容忍度

C、外部監管要求

D、行業競爭態勢

E、企業的資本實力和財務狀況

第55頁共62頁

標準答案：A,B,C,E

146.金融企業在處理操作風險時，通常會采取哪些措

施來降低風險？

A、完善內部控制流程

B、加強員工培訓和教育

C、實施業務連續性計劃

D、購買保險產品轉移風險

E、定期進行風險評估和審計

標準答案：A,B,C,D,E

147.處于單設機構地區的中國銀行開戶單位匯往省外

農業銀行（處于雙設機構地區）開戶單位的小額款項核算,

應按照（）。

A、先直后橫

B、先橫后直