資金是企業生產經營的血液，假如出現資金的閑置或者短缺，就會對企業正常的運營和發展產生不利影響。資金管理涉及企業經營中的各個環節，包括原料采購、產品制造、商品銷售等對其進行科學有效管控是企業健康發展的基礎。面對激烈的市場競爭環境，民營企業要在經營管理中加強對資金管理的重視，促進資金使用效率的提高，為經營效益最大化目標的實現提供助力。然而，當前民營企業由于缺乏完善的內部控制體系，在資金使用中存在著許多的風險問題，限制了企業的生存和發展。一、資金管理在民營企業發展中所體現的作用（一）提升資金周轉率民營企業在促進自身資金管理能力提高的過程中，需要對企業資金狀況進行全面的梳理和分析，能夠有效控制資金流向，并且為企業的生產經營提供更加充足的資金支持。同時，企業資金管理水平的提高能夠對資金籌集等過程進行有效的調整和優化，使企業經營中面臨資金缺口時，可以更好地開展融資并進行缺口的填補，為企業正常運營提供保障。（二）健全企業管理制度民營企業開展資金管理的過程中，可以對各個部門詳細的資金使用情況進行分析，結合財務部門提供的信息數據進行分析，從而更好地了解各個部門中存在的不足，制定出有針對性的措施，以降低企業面臨的經營風險。在這一過程中，民營企業可以持續對自身管理制度進行調整和優化，以促進企業經營管理整體質量的提高。（三）保障企業資金安全民營企業提高自身資金管理水平能夠從以下幾個方面為資金安全提供保障。首先，民營企業通過資金管理能夠對各個部門的財務數據進行全面的收集，管理層可以根據數據對各個部門資金使用效率進行評估，并使原材料、設備、資源等投入到關鍵環節，使企業資金獲得更高質量的使用。其次，民營企業在促進自身資金管理質量提升的過程中，能夠對各個環節資金使用情況進行動態的監督和管理，保證企業資金使用的安全和效率最大化。二、民營企業資金管理中存在的問題（一）資金管理認識不足，缺乏風險管理意識1.流動資金管理方面貨幣資金管理。目前一些民營企業對于資金管理的認知還停留在現金、存款的收入支出以及安全管理層面。在進行銀行開戶時存在隨意性，經常出現一行多戶或者多行多戶的情況，資金不夠集中，影響了管理的效率。比如某民營企業集團，其散布在全國各地的20多家子公司，每個子公司平均在銀行開立4個存款賬戶，可想而知，這80多個賬戶要占用多少睡眠資金，嚴重影響了集團資金的集中使用效率。對于企業正常健康運營所需的資金量缺乏科學的預測和合理的規劃，使得資金經常出現閑置或者短缺情況。應收賬款管理。民營企業為了提升產品的市場占有率，經常會使用賒銷手段促進銷量的提高，盡管這種方式可以提高銷量，但是缺乏對客戶信用的全面考量，為后續資金的收回帶來了困難，容易出現壞賬風險。存貨管理。民營企業在進行存貨管理時通常將工作重心放在物資的驗收、出入庫的管理、盤點和儲存管理的規范性上，對于產品銷售缺乏規劃，在存量管理中缺乏現代化手段的應用，容易出現積壓或者短缺問題，影響了企業資金的流轉速度。2.投資管理方面民營企業在進行建筑物、設備機器、不動產的投資時，決策判斷存在主觀性和隨意性，缺乏科學的量化指標對風險進行管控。在進行項目投資時，沒有開展事前的可行性論證，沒有對項目回收期、每年的凈現金流入、增量現金流程等進行有效的分析，未能對項目投資給企業正常運營帶來的影響進行評估，無法保證企業能夠獲取必要的報酬率。3.籌資管理方面許多民營企業缺乏風險意識，在進行危機事件的處理時缺乏經驗，在風險防范和控制方面能力較差。在進行資金籌集的過程中，未能對資本結構、籌資方案和渠道等引起的成本和風險進行全面的分析，容易造成成本過高、短貸長投等情況，使得企業負債過高引發各種財務風險問題。（二）融資渠道單一，融資難度不斷攀升首先，民營企業自身的企業規模、內部控制管理制度建設、財務狀況、資信狀況等不滿足融資借貸的基本條件；其次，民營企業所具有的抵押或者擔保物的價值不高，自身的發展前景、抵押物價值、資信狀況等都不符合銀行放貸標準；最后，民營企業對于現代化融資模式缺乏全面了解和科學的創新，資金籌集手段較為單一。（三）資金使用規劃性不強，資金需求預測不準民營企業發展時間較短，企業內部控制體系不夠完善，在管理中將工作重心放在生產經營中，缺乏對資金管理的重視。企業在管理鏈條上沒有建立預算管理框架，在進行資金使用規劃時缺乏對產量和銷量的預估，對于收支平衡和以收定支的原則沒有嚴格落實，造成民營企業資金存在短缺或者閑置的問題。管理者在進行決策時存在盲目性，未能將有效的資源投入到最有價值的經營環節中。（四）資金支付流程不完善，權力集中民營企業在進行各類款項的支付時都需要經過領導者的簽字審核，沒有制定出規范化的資金支付審批流程，也沒有建立完善的授權管理制度，企業過分重視出納崗位的作用，領導者會安排熟悉的人員擔任，為領導者隨意進行款項支付提供了便利，事后也沒有依據規范化的審批手續進行補辦，使得財務部門工作缺乏統籌管控，影響了內部監督體系效用的發揮。針對重大事項的款項支付也未能依據集體聯簽制度進行，權力過分集中容易引發各類經營風險。（五）資金運用效率評估機制不健全民營企業在開展資金管理的過程中，需要保證資金的充足來維持當前正常的生產和經營，還需要積極尋求新的投資項目，實現企業經營規模的擴大。然而，對新項目的投資價值進行評估難度較高，需要專業財務管理團隊對市場情況變化進行科學分析，然而許多民營企業的經營活動由經營者進行決策，存在一定的主觀性，假如出現失誤就會對企業正常發展帶來巨大的影響，所以需要構建起科學完善的資金運營效率評估體系。三、民營企業加強資金管理的對策（一）提高對資金管理的重視，營造良好的管理環境1.資金流動方面首先，貨幣資金方面。民營企業不但要構建科學有效的內部控制制度，以加強對貨幣資金使用的管理，規避風險因素給企業帶來的不利影響，還要保證可以及時填補企業資金回款和資金支付之間存在的資金差，為企業進行原材料的采購、各種款項的支付、產品銷售、賬款回收等業務活動提供所需的資金。資金管理的目標還包括資金多元化投資渠道的拓寬，企業可以在銀行購買風險系數較低的金融產品或者債券，從而提高資金使用的效率。為了保證資金的流動，可以在不損害企業信譽和客戶關系的前提下，適當地縮短收款時間和延長付款時間。其次，應收賬款方面。企業要建立完善的客戶商業信用體系，評估指標包括商譽、盈利水平、宏觀經濟形勢、提供擔保情況、出現壞賬的概率等。企業要制定出規范化的流程和政策對應收賬款進行回收；通過對客戶資金情況進行評估授予客戶合理的信用額度，并定期進行賬單的發送；要對所有的應收賬款進行詳細記錄和動態的監督；要對逾期款項進行追查并落實科學有效的催收程序。比如，某集團各個子公司的客戶欠款情況使用系統進行統一管理，哪個項目欠款金額多少、發貨情況、開票情況、歷次催款情況等。各個責任部門負責登記相關信息，使項目欠款情況一目了然。最后，存貨管理方面。民營企業在開展存貨管理的過程中，不但要進行銷售存貨的管理，還要加強對持有成本與邊際成本平衡的重視，存貨持有成本主要涉及倉儲成本、保險費、陳舊過時成本、資金占用成本等，企業要根據訂單處理貨物配送時間、經營高低峰值等確定出合理的貨物儲存量。存貨管理的重心是對貨物的庫存量進行管理，企業要對存貨管理的質量和效率進行考核，主要的指標是存貨周轉天數和周轉效率，假如其顯著低于行業平均水平，則說明企業存貨所占有的資金過高。2.投資方面民營企業首先要構建起科學規范的投資決策標準化流程，對項目投資的類別進行科學劃分，明確項目的投資是為了企業規模的擴張還是促進生產經營效率的提高，或是為了達到一些部門提出的安全環保要求。其次要制定出多個備選方案。要對不同方案預期的收入、成本、收益、回收時間以及非財務收益等進行評估和比較，充分考慮項目投資對企業正常經營帶來的影響，并以此為基礎確定最為理想的投資方案。最后，依據規范化的流程進行集體聯簽，從而保證投資決策的合理性。3.籌資方面第一，民營企業財務管理人員要樹立資金籌集風險意識，依據企業的年度生產經營計劃和資金周轉水平確定流動資金量，依據企業戰略類型進行長期資金需求量的確定。第二，民營企業要依據實際情況和業務需求進行資金使用的排序，首先用于內部管理，其次用于債務的償還，最后才進行權益融資。企業要在對自身的資本結構開展科學的分析基礎上選擇最佳的資金籌集方式，從而實現風險的規避。第三，當企業債務負擔過高時優先選擇權益籌資，當債務負擔不大時可以選擇債務資金籌集。（二）拓展融資渠道，提高融資能力民營企業要想使自身資金籌集能力提高以及融資渠道拓展，需要加強對商業信用建設的重視，及時進行信息的公示，在經營管理過程中建立完善的內部控制體系，提高企業在稅務部門和銀行金融系統中的信用級別。同時要積極跟政府機構進行溝通和交流，了解新出臺的企業扶持優惠政策，也可以跟擔保公司進行合作，從而促進企業資金籌集能力的提高。民營企業在開展融資的過程中，要將權益融資、負債融資和信用融資等方法進行有效的組合，將賒銷、預收賬款、票據貼現等作為企業短期資金的來源，除了銀行貸款以外，可以積極地嘗試應收賬款保理、融資租賃等手段，并通過股權融資吸引外部的投資者，從而保證企業資金的充足，為企業健康穩定發展提供保障。（三）科學預測資金需求，實施資金集中管理模式民營企業在進行資金管理的過程中，要積極開展現金預算，保證制定出的資金使用方案具有合理性和可行性。企業要按季度或者按月份進行現金預算的編制，主要包括四個方面內容，也就是現金支出、現金收入、現金結余和融資。現金支出主要是對某個時間段內的所有支出進行統計，以歷史支付記錄為基礎，對現金收入和支出進行分析從而判斷出資金是短缺還是結余，如果存在結余則選擇合適的投資方案，如果短缺則制定出科學的資金調度方案，更好進行現金收支業務的處理。當企業資金的流動性跟提前設定的閾值之間具有較大偏差的情況下，就要馬上開展資金的籌集，為企業正常運行尋求資金支持。民營企業在開展資金管理的過程中要實施集中管理模式，科學地對資金使用進行規劃和安排，并跟銀行建立良好的合作關系，規避資金使用中存在的風險隱患。通過對資金的集中管理和全面控制與監督，企業可以對業務部門的實際需求進行滿足，為企業可持續發展提供保障。針對項目規劃、采購計劃、資金支出、投資方案等各類數據，可以通過財務信息化系統進行全面的管理，對企業未來一段時間的資金使用進行預算，制定出全面有效的資金使用計劃、資金回收計劃和融資計劃等，從而實現資金的統一調配與管理，有規劃地對資金流入與支出進行調整，避免流動資金與非流動資金之間的失衡，使流動比率在最佳區間中波動，促進企業資金使用效率的提高，為企業經營效益最大化目標的實現提供保障。企業要對流動資金進行有效的預算和分析，對資金使用建立科學規范的審批流程，保證資金使用的合理性。企業要建立完善的預算管理制度，對各個部門業務開展中形成的財務數據進行全面分析，并依據結果對資金使用情況進行科學的預算，并通過預算結果對業務流程進行指導，保證資源配置的合理性，使企業產品的數量符合社會的實際需求，避免庫存的大量積壓，從而避免經營成本的增加和資金的浪費。（四）建立健全內部控制體系，完善授權審批等程序民營企業在開展資金管理的過程中，要加強對內控體系建設的重視，為企業健康穩定發展提供保障。企業要改變粗放式的管理模式，對自身業務特點和經營現狀進行全面的梳理，構建起與管理部門相匹配的內控體系，對財務報告中存在的重大錯誤進行及時糾正，針對資金安全進行有效控制措施的制定，從而促進經營效率的提高。企業要對現有的內控管理體系進行持續的完善，使資金審批程序更加的規范化和標準化，要依據資金支出項目的不同進行審批人的明確，根據資金支出額度的多少授予不同的審批權限，并且建立規范化的審批流程，嚴格依據先下級后上級、先業務后財務的順序進行。審批人要嚴格依據規范化的程序進行審批，并對審批的款項負責，從而達到互相制約的效果，實現資金使用風險的有效控制。（五）完善資金評估和考核激勵機制民營企業為了提升自身資金管理水平，需要構建起科學完善的資金評估和考核激勵體系，為企業生產經營的有序進行提供保障。在具體落實過程中，需要加強對投資方案可行性研究的重視，要在項目投資前期進行全面的分析，依據謹慎性原則保證投資決策的科學性，規避企業可能面臨的投資風險。企業要對籌資方案的合理性進行評估，并編制出多套可行性方案，通過科學的評價指標對不同方案進行比較，從而選擇與企業發展現狀更加匹配的資金籌集計劃。在開展資金管理的過程中，要加強對投資后管理工作