目錄

1股票業(yè)務(wù).................................................................5

1.1股票買賣........................................................5

1.1.1上海股票買賣................................................3

1.1.2深圳股票買賣................................................7

1.13大宗交易....................................................8

1.2股票分紅........................................................9

1.2.1上交所股票分紅..............................................9

1.2.2深交所股票分紅..............................................13

1.3新股業(yè)務(wù).......................................................14

1.3.1上海新股申購(gòu)................................................15

1.3.2深圳新股申購(gòu)................................................18

1.3.3非公開(kāi)發(fā)行.................................................20

1.4配股業(yè)務(wù).......................................................22

1.4.1上交所配股.................................................22

142深交所配股..................................................25

1.5增發(fā)業(yè)務(wù).......................................................28

1.5.1上海股票增發(fā)...............................................28

1.5.2深圳股票增發(fā)...............................................32

2僚券業(yè)務(wù)................................................................35

2.1債券買賣.......................................................36

2.1.1上海債券買賣................................................36

2.1.2深圳債券買賣................................................38

2.1.3銀行間債券交易..............................................39

2.2債券計(jì)息.......................................................40

2.2.1應(yīng)收利息計(jì)算................................................41

2.2.2實(shí)際利率計(jì)舞................................................42

2.3債券分銷.......................................................42

2.3.1業(yè)務(wù)邏輯....................................................42

2.3.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)....................................................43

2.4債券兌息.......................................................45

2.4.1上交所兌息.................................................45

2.4.2深交所兌息..................................................48

2.4.3銀行間兌息..................................................49

2.5債券兌付.......................................................50

2.5.1交易所兌付..................................................50

2.5.2銀行間兌付..................................................51

2.6新債業(yè)務(wù).......................................................52

2.6.1上交所新債..................................................52

2.6.2深交所新債..................................................54

2.7配債業(yè)務(wù).......................................................55

2.7.2深圳間債...................................................57

2.8可分離他送配權(quán)證業(yè)務(wù)...........................................58

3基金業(yè)務(wù)................................................................58

3.1.1場(chǎng)內(nèi)基金買賣...............................................58

3.1.2封閉式基金分紅.............................................59

3.2開(kāi)放式基金.....................................................63

31|"64

3.2.2貨幣基金買賣...............................................68

3.3LOF基金轉(zhuǎn)托管.................................................70

3.3.1場(chǎng)內(nèi)轉(zhuǎn)場(chǎng)外.................................................70

3.3.2場(chǎng)夕卜轉(zhuǎn)場(chǎng)內(nèi).................................................71

4回購(gòu)業(yè)務(wù)................................................................72

4.1交易所回購(gòu).....................................................72

4.1.1交易所正回購(gòu)...............................................72

4.1.2交易所逆回購(gòu)...............................................74

4.2銀行間回購(gòu).....................................................75

421銀行間正回購(gòu)................................................75

4.2.2銀行間逆回購(gòu)................................................77

4.3回購(gòu)其他相關(guān)....................................................79

5權(quán)證業(yè)務(wù)................................................................8()

5.1權(quán)證買賣.......................................................80

5.1.1上交所權(quán)證買賣.............................................80

5.1.2深交所權(quán)證買賣.............................................81

5.2權(quán)證行權(quán).......................................................82

5.2.1上交所權(quán)證行權(quán).............................................82

5.2.2深交所權(quán)證行權(quán).............................................84

6估值業(yè)務(wù)................................................................84

6.1股票估值處理...................................................84

6.1.1普通股票估值................................................84

6.1.2長(zhǎng)期停牌股票估值............................................85

6.1.3鎖定期股票估值.............................................85

6.2債券估值處理...................................................86

7r]86

7.1自建TA..................................................................................................................86

7.1.1日常業(yè)務(wù)....................................................87

7.1.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)....................................................91

7.3QDII模式.......................................................93

7.3.1QDII模式一.................................................93

7.3.2QDII模式二.................................................93

8基金產(chǎn)品專題............................................................94

8.1貨m基金........................................................V4

8.2債券分級(jí)基金...................................................94

8.3LOF基金.......................................................94

8.4ETF基金.......................................................94

8.5分級(jí)基金.......................................................94

8.6QDII基金.......................................................94

8.7ETF套利.......................................................94

9股指期貨................................................................94

9.1基本概念........................................................94

9.1.1套利.......................................................95

9.1.2套期保值...................................................97

9.2股指期貨核算...................................................98

9.2.1多頭交易...................................................98

9.2.2空頭交易...................................................99

9.3系統(tǒng)實(shí)現(xiàn).......................................................1(X)

9.3.1股指交易...................................................100

93.2套期保值103

10保險(xiǎn)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。

II報(bào)表業(yè)務(wù)錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。

1股票業(yè)務(wù)

1.1股票買賣

1.1.1上海股票買賣

股票買入

交易日日終，上交所在下發(fā)的GH（過(guò)戶庫(kù)）文件中包含了股票買入的數(shù)據(jù),

包括交易席位、股東賬號(hào)、成交數(shù)量、成交金額等，股票買入識(shí)別：60****的

?股票買賣交收模式為：資金T+1、券種T+0

?股票買賣需要通過(guò)租用券商的席位來(lái)交易，因此基金、集合理財(cái)

等資產(chǎn)管理產(chǎn)品（針對(duì)坤通投資者）、信托及普通投資者需要交你

金（席位殳易帶）給券商，一般基金、集合理財(cái)產(chǎn)品等個(gè)桿管植

式的產(chǎn)品季度末或月末一次性付給券商當(dāng)期傭金：信托、定向理

財(cái)?shù)热酱婀苣Ｊ剑▊€(gè)人投資者也是這種模式）的產(chǎn)品在股票結(jié)

算時(shí)，券商柜臺(tái)己經(jīng)扣除了席位傭金。

基金公司、券商集合理財(cái)、定向理財(cái)傭金一般采用倒減方式，其

含義是：

交易費(fèi)用中，經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)一般約定由券商支付，而在實(shí)

際交易中已經(jīng)在交易費(fèi)用中包含了這兩種費(fèi)用（投資者實(shí)際支付

的證券清算款=成交金額+交易費(fèi)用），也就是說(shuō)，投資者交易時(shí)

已經(jīng)自己付了經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)，而傭金則是投資者需要付給券商

的錢（傭金=成交金額*傭金費(fèi)率，?般比經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)大得多）,

那例金就應(yīng)該減去本來(lái)應(yīng)由券商支付的經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)，即傭金

=成交金額*傭金費(fèi)率一經(jīng)手費(fèi)一證管費(fèi)：

而信托產(chǎn)品更多的是采用純傭金方式。

?上交所股票買入交易費(fèi)用：

1）印花稅：投資者交稅務(wù)機(jī)關(guān)，由上交所代收

2）經(jīng)手用.會(huì)員等交上交所

3）癥管費(fèi)；金啟等交后國(guó)證監(jiān)會(huì)，由上交所代收

4）過(guò)戶費(fèi)：投資者交登記結(jié)算公司

?系統(tǒng)通過(guò)股東賬號(hào)和席位來(lái)識(shí)別交易數(shù)據(jù)

?注意：

1）基金公司上海傭金計(jì)完統(tǒng)一按證券品種匯總計(jì)算:證券公司柜

臺(tái)常按委托編號(hào)匯總計(jì)算

2）A開(kāi)頭那一個(gè)是上海A股股東卡代碼，B開(kāi)頭的是上海A股機(jī)

構(gòu)股東卡代碼，C開(kāi)頭的是上海B股股卡代碼，F(xiàn)開(kāi)的是基金

股東卡代碼。

3）01開(kāi)頭的是深圳A段股東卡代碼，08開(kāi)頭的是深圳A股機(jī)構(gòu)

股東卡代碼，20開(kāi)頭的是深圳B股股卡代碼，27開(kāi)頭是境外

個(gè)人深圳B股股東的股東代碼。

1.1.1.2股票賣出

交易日日終，上交所在下發(fā)的GH（過(guò)戶庫(kù)）文件中包含了股票賣出的數(shù)據(jù),

包括交易席位、股東賬號(hào)、成交數(shù)量、成交金額，股票賣出識(shí)別：60****的證

券代碼，買賣方向?yàn)椋篠,股票賣出通過(guò)兩張憑證來(lái)完成：

1）股票賣出憑證：

記賬憑證3.號(hào)8sB

季圮會(huì)過(guò)軍0t抑。1制￡日”201*1月28日用單若W0

K9會(huì)計(jì)和H

員出股X（68360華福電子）踹斯-8演”」南-上板

實(shí)出段源⑹“*，華?電子：段鷲福-上又克18費(fèi)用*京文惠方用

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奧出&票（68犯洋》?電子）1102019%00360

￡里投貨?55微?上奶城佐值■華撇

實(shí);11骸1130儂華糧電子）韶粵￡當(dāng)翳什佛公-齊，證》-齊，正*

20586

61110101

投費(fèi)收玨-IRUa資依谷-上文所曼伙卷人

（1）證券清算款=成交金額-交易費(fèi)用（成交金額不是憑證中證券清算款的

值，而是成交價(jià)格*賣出數(shù)量：交易費(fèi)用也不是上面憑證中的16843.40,這

個(gè)金額包含傭金、印花稅、過(guò)戶費(fèi)，而公式中減去的交易費(fèi)用，就是經(jīng)手

費(fèi)、證管費(fèi)、過(guò)戶費(fèi)、E『J花稅等）

（2）股票賣出成本=round（賣出數(shù)量*round（股票成本科目金額余額/股票

成本科目數(shù)量余額，保留位數(shù)），2）。注意：1、保留位數(shù)由“系統(tǒng)參數(shù)”

今“費(fèi)用計(jì)算”->“計(jì)算單位賣出成本的小數(shù)位數(shù)”控制，新項(xiàng)目上線時(shí)

需要提醒客戶跟托管行核對(duì)，推薦客戶保留8位小數(shù)：2、股票成本科目余

額=上日結(jié)存+當(dāng)日買入發(fā)生（我們系統(tǒng)是做完憑證后才入結(jié)存，故做賣出

憑證時(shí)，直接取科目余額的話，?僅到的是昨H余額，當(dāng)日買入的部分并沒(méi)

有加進(jìn)來(lái)）

（3）估值增值=round（round（股票估值增值科目余額/股票持倉(cāng)總數(shù)曾，保

留位數(shù)）*賣出數(shù)量,2）

（4）交易贄用=￡|1花稅+經(jīng)手費(fèi)+過(guò)戶費(fèi)+證管費(fèi)+傭金

2）公允價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)憑證：

記賬憑證比Cf000031

字記街族度刈0金計(jì)月付1201gt月28日?!???0

借方龕

摘要會(huì)計(jì)科目S1--r

奏出山惠沖量電子:公允伙后勢(shì)豺

天田會(huì)京面猥麗麗都無(wú)口值哥荷610101

公光價(jià)

本張憑證將賣出股票的未實(shí)現(xiàn)收益轉(zhuǎn)為已實(shí)現(xiàn)收益（4賣出憑證中估值增

值分錄金額一致）。

1.1.2深圳股票買賣

1.1.2.1股票買入

交易日日終，深交所在下發(fā)的SJSMXI文件中包含了深圳股票買賣的交易

記錄，股票買入識(shí)別：證券代碼00****、30****,買賣方向?yàn)椋築,系統(tǒng)產(chǎn)生

如下憑證：

?深圳交易如印花稅+經(jīng)手費(fèi)+過(guò)戶費(fèi)+證管費(fèi)+傭金

?基金公司深圳傭金計(jì)算統(tǒng)一按明細(xì)計(jì)算：證券公司柜價(jià)常按委托編號(hào)

匯總計(jì)算，用于控制最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1.1.2.2股票賣出

交易日日終，深交所在下發(fā)的SJSMX1文件中包含了深圳股票買賣的交易

記錄,股票賣出識(shí)別：證券代碼00****、30****,買賣方向?yàn)?S,深圳股票

賣出憑證跟上交所一致，通過(guò)兩張憑證完成：

1）股票賣出憑證：

記賬憑證

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手記合計(jì)年度2010會(huì)計(jì)月館1151?日期201曄1月29日用?察款0

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2）公允價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)憑證：

記■憑證

憑證?號(hào)OO41S6

字記合壯年度2010合計(jì)月伶1的?日必201聲1月29日用單■數(shù)0

57-1

病要會(huì)it科目=惜萬(wàn)金黎_百平3

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爬出麟泉【083加0修動(dòng)力］公允慣*精附61UOD1

；投費(fèi)收耘一總裁衣長(zhǎng)通-向攵所網(wǎng)雙薨位取入51040690

突出初KtOCO現(xiàn)值疑動(dòng)力J公允位極結(jié)解610101_.

么允驚值變時(shí)報(bào)*-闕K61040690

1.1.3大宗交易

大宗交易，又稱為大宗買賣。一段是指交易規(guī)模,包括交易的數(shù)量和金額都

非常大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)市場(chǎng)的平均交易規(guī)模。具體來(lái)說(shuō)各個(gè)交易所在它的交易制度

中或者在它的大宗交易制度中都對(duì)大宗交易有明確的界定，而且各不相同。

上交所有關(guān)規(guī)則：

?A股交易數(shù)量在50萬(wàn)股（含》以上，或交易金額在300萬(wàn)元（含1人

民幣以上：B股交易數(shù)量在5。萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在30萬(wàn)美

元（含）以上；

?2,基金交易數(shù)量在300萬(wàn)份（含）以上，或交易金額在300萬(wàn)元（含）

人民幣以上：

?3、債券交易數(shù)量在2萬(wàn)手（含）以上，或交易金額在2000萬(wàn)元（自）

人民幣以上。

?4、債券回購(gòu)交易數(shù)量在5萬(wàn)手（含）以上，或交易金額在5000萬(wàn)元（含）

人民幣以上。

?大宗交易的交易時(shí)間為交易日的15:0075:30。大宗交易的成交價(jià)格，

由買方和賣方在當(dāng)日最高和最低成交價(jià)格之間確定。該證券當(dāng)日無(wú)成交

的，以前收盤價(jià)為成交價(jià)。買賣雙方達(dá)成一致后，并由證券交易所確認(rèn)

后方可成交。

?大宗交易的成交價(jià)不作為該證券當(dāng)日的收盤價(jià)。大宗交易的成交量在收

盤后計(jì)入該證券的成交總量。并且每筆大宗交易的成交量、成交價(jià)及買

賣雙方于收盤后單獨(dú)公布。最后還須了解的是大宗交易是不納入指數(shù)計(jì)

算的，因此對(duì)于當(dāng)天的指數(shù)無(wú)影響。

深圳大宗交易平臺(tái)目前已移入到“粽合協(xié)議交易平臺(tái)”上：

注意：

大宗交易平臺(tái)一般來(lái)講交易費(fèi)率有較大的優(yōu)惠，成交價(jià)格漲跌在當(dāng)天

收盤價(jià)有所變動(dòng)，上海通過(guò)讀取dgh庫(kù)，深圳讀取SJSVX1（業(yè)務(wù)類別：

JY01,買賣方向?yàn)锽、S）完成，業(yè)務(wù)憑證跟普通股票買賣業(yè)務(wù)憑證一致。

1.2股票分紅

?基本概念：上市公司向股東派發(fā)現(xiàn)金股利，乂稱之為“派股息”或“派

息”。

?關(guān)鍵日期：登記口，除權(quán)n（除息m,到賬口。

登記日：以登記日收盤后股東的持有股數(shù)來(lái)計(jì)算每個(gè)股東的分紅金額。

除權(quán)日：登記H的下一個(gè)交易日，除權(quán)后，股票價(jià)格會(huì)下降。

到賬日：分紅的現(xiàn)金到投資者賬上的日期。注意：股票除權(quán)日和到賬

日是同一天；

?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：系統(tǒng)會(huì)在除權(quán)日（即到賬日）生成一張紅利到賬憑證。

?注意：不同產(chǎn)品類型，股票紅利金額在計(jì)稅的問(wèn)題上是不一樣的，有些按

照稅的金額來(lái)算，有?些按照稅后金額來(lái)算（一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人投資者的賬戶

為稅后算的，機(jī)構(gòu)投資者賬戶為稅前的，公募基金按個(gè)人投資者處理）。

1.2.1上交所股票分紅

1.2.1.1紅利登記

上海登記公司在“登記n”下發(fā)的TZXX（通知信息）文件中包含“紅利

登記”數(shù)據(jù)，由于有一部分基金公司會(huì)沒(méi)有此文件（注意：只有發(fā)行過(guò)LOF

基金的基金公司才會(huì)有TZXX文件，證券公司、托管銀行都有該文件的）。

注意：1.系統(tǒng)只生成紅利除權(quán)流水，不生成紅利除權(quán)憑證；

2.按照稅前還是稅后金頷來(lái)計(jì)算，系統(tǒng)可通過(guò)賬套數(shù)的“系統(tǒng)參

數(shù)一交易清算一股票業(yè)務(wù)一（股票/基金）紅利是否扣稅”參數(shù)來(lái)

控制（扣5%的利息稅）。

處理模式：

I.公共數(shù)據(jù)處理清算IZXX文件或者資訊數(shù)據(jù)文件，讀取股票分紅公告信

息，在權(quán)益公告維護(hù)查看如下：

等

三

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2,清算ZQBD文件生成紅利除權(quán)流水

針對(duì)沒(méi)有tzxx文件和資訊數(shù)據(jù)文件的客戶，登記口清算ZQBD文件（文

件中有登記日該股東賬號(hào)下的持倉(cāng)數(shù)），清算時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出輸入分

紅權(quán)益公告的窗口，如下：

股票紅利登記

國(guó)適明*15票代碼［600880］的分紅信且

系統(tǒng)會(huì)登記日持倉(cāng)數(shù)和權(quán)益分紅比例生成紅利除權(quán)流水，如下:

1.2.1.2紅利到賬

上海登記公司在股票“紅利到賬口”的上一個(gè)交易口下發(fā)的JSMX（上

海結(jié)算庫(kù)）文件中包含紅利到賬數(shù)據(jù)（注意：對(duì)于機(jī)構(gòu)客戶不需耍交股票

紅利稅，到賬金額為稅前紅利金頷，如：企業(yè)年金、機(jī)構(gòu)定向理財(cái)：對(duì)于

個(gè)人投資者需要交納個(gè)人所得稅，到賬金額為稅后金額，如：公墓基金、

個(gè)人專戶），如N

注意：

1、JSMX文件下發(fā)的時(shí)間很晚，?般在18：30之后，基金公司客戶

為了方便一般會(huì)在T日回到T—1日接收上海結(jié)算庫(kù)，系統(tǒng)文件

接收路徑“處理時(shí)間”應(yīng)統(tǒng)一設(shè)為“當(dāng)H”：

2、券商理財(cái)產(chǎn)品有“三方存管”（對(duì)應(yīng)定向理財(cái)）和“全托管”（對(duì)

應(yīng)集合理財(cái)）兩種業(yè)務(wù)模式，客戶在三方存管模式下（即：通過(guò)

券商柜臺(tái)結(jié)算），股票紅利一般在JSMX文件卜.發(fā)當(dāng)日到賬（通

過(guò)賬套級(jí)的“系統(tǒng)參數(shù)）交易清算令股票業(yè)務(wù)）產(chǎn)品托管模式”

參數(shù)來(lái)控制），這種情兄下，接受路徑設(shè)置中須設(shè)置為“當(dāng)天”

接收J(rèn)SMX文件。

3、系統(tǒng)參數(shù)“交易核算今股票業(yè)務(wù)令上海紅利到賬（股票/基金）業(yè)務(wù)

模式”：

導(dǎo)入交易所文件：根據(jù)jsmx文件生成紅利到賬憑證

根據(jù)資訊數(shù)據(jù)生成：根據(jù)資訊數(shù)據(jù)生成紅利到賬憑證

1.2.13業(yè)務(wù)例子

金宇集團(tuán)（600201）2015年分紅。分紅權(quán)益公告如下:

每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.3元（含稅），每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利3.00元（含稅）。

股權(quán)登記日：2015年4月21日

除息日；2015年4月22日

紅利發(fā)放日：2015年4月22日

登記口(2015-04-21)ZQBD庫(kù)中下發(fā)紅利登記數(shù)據(jù)，系統(tǒng)當(dāng)口清算時(shí)，

彈出界而分別維護(hù)每10股的稅后分紅金額和每10股的稅前分紅金額。完

成清算，系統(tǒng)在“權(quán)益公告維護(hù)”界面中的“分紅公告”中生成公告數(shù)據(jù)，

如下圖：

55)32A日MStSUKPS?m如EMMHMWWKSoffitU0K9WMIMfW)-t?

主頁(yè)Eit,"u,幡護(hù)工，工■僅次證0，用工些Bt*OGXnM

③密般1口關(guān)口殳/由血與

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BMll-fiIM：?QMIF5Re8力8/32?—如g;?n/ic<

Bk中聯(lián)?生

該信息是公共信息，如若干賬套存在該股票紅利業(yè)務(wù)，僅需維護(hù)一次即可。

另，系統(tǒng)還會(huì)在“股票業(yè)務(wù)”界面中的“紅利除權(quán)”中生成紅利除權(quán)流水,

如下圖：

J1MI普&】Hi曾一一

該數(shù)據(jù)的派息金額是根據(jù)ZQBD庫(kù)中登記數(shù)據(jù)的數(shù)量乘以公告中維護(hù)的

分紅比例得到的金額。

紅利到賬業(yè)務(wù)，目前系統(tǒng)是根據(jù)JSMX庫(kù)中的到賬數(shù)據(jù)完成該業(yè)務(wù)的，到賬數(shù)

據(jù)會(huì)在實(shí)際到賬日的前一交易口下發(fā)，讀取該數(shù)據(jù)后，“股票業(yè)務(wù)”界面的“紅

利到賬”中生成對(duì)應(yīng)到賬數(shù)據(jù)，如下圖：

這里“憑證Fl期”與系統(tǒng)參數(shù)”上海紅利到賬（股票/基金）憑證F1期”的

設(shè)置內(nèi)容有關(guān)，對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的憑證也有不同。

如參數(shù)選擇“JSMX數(shù)據(jù)下發(fā)日的下一個(gè)交易日”，則“憑證日期”為清算

日期的下一個(gè)交易日，產(chǎn)生如下憑證：

借：銀行存款

貸：股利收入

如下圖：

記賬憑證

雙則000635

會(huì)計(jì)*患2015合計(jì)月材＜2015年，月22BfflWtBtt0

猗要告計(jì)科目

|t20IS0<Z2)OnW

由NEW

⑶2般和33，”至27蠲械網(wǎng)入_1般碗入

如參數(shù)選擇“JSMX數(shù)據(jù)下發(fā)當(dāng)日”，則“憑證日期”為清算日期當(dāng)天，且

產(chǎn)生如下憑證：

借：證券清算款

貸：其他應(yīng)付款

在除權(quán)日當(dāng)天生成憑證如下：

借：其他應(yīng)付款

貸：股利收入

一般選擇當(dāng)天的都是定向理財(cái)?shù)热酱婀苣Ｊ降睦碡?cái)產(chǎn)品，這種產(chǎn)品一般

來(lái)說(shuō)，都是當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)清算款的，相當(dāng)于紅利在實(shí)際下發(fā)日的前一日就到帳

了。

1.2.2深交所股票分紅

1.2.2.1紅利登記

深圳登記結(jié)算公司在紅利“登記日”下發(fā)的SJSJG文件中包含了紅利登記

數(shù)據(jù)，通過(guò)JGYWLB=QPPX識(shí)別。

系統(tǒng)處理模式參考上海股票分紅。

1.2.2.2紅利到賬

深圳登記結(jié)算公司在紅利到賬“前?交易H”下發(fā)的SJSJG文件中包含了

紅利到賬數(shù)據(jù)。

注意：

I、券商定向理財(cái)在三方存管模式下，股票紅利一般在SJSJG下發(fā)

當(dāng)F1到賬（通過(guò)賬套級(jí)的“系統(tǒng)參數(shù)少交易清算今深圳紅利到賬

（股票/基金）憑證日期”參數(shù)來(lái)控制），這種情況下，接受路徑設(shè)電

中須設(shè)置為“當(dāng)天”接收SJSJG

2、系統(tǒng)參數(shù)”交易核算）股票業(yè)務(wù)分深圳紅利到賬處理模式”：

登記、到賬都從交易所數(shù)據(jù)生成：

登記根據(jù)權(quán)益信息計(jì)算，到賬從交易所數(shù)據(jù)生成：

登記、到賬都根據(jù)資記數(shù)據(jù)生成：

1.2.2.3業(yè)務(wù)例子

古井貢酒（（）00596）2015年分紅。分紅權(quán)益公告如下:

每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.2元（含稅），每1（）股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.00元（含稅）。

股權(quán)登記日：2015年07月10日

除息日：2015年07月13R

紅利發(fā)放日：2015年（）7月13日

登記日（2015-07-10）SJSJG下發(fā)紅利登記數(shù)據(jù),系統(tǒng)當(dāng)日清算時(shí)，提示

有紅利登記業(yè)務(wù)，系統(tǒng)會(huì)在2015-07-13生成，憑證如下：

（已工）記賬憑證觸H.號(hào)000199

手記2O1S有+月（BT，■日格201即月13a

會(huì)計(jì)科目

fiEEEM）腳X詆仲的行的戶

翻出?改朝I*驗(yàn)人學(xué)爻箔及碗入

1.3新股業(yè)務(wù)

?基本概念：新股是某公司面向公眾或特定對(duì)象發(fā)行股票，新股發(fā)行分為:

IPO（首次新股發(fā)行）、增發(fā)、配股、非公開(kāi)發(fā)行四種。

?關(guān)鍵日期：

申購(gòu)日（T日）：投資者根據(jù)可申購(gòu)額度進(jìn)行新股申購(gòu)（不繳款），

中簽扣款（T+I日）：投資者獲得股票數(shù)量公布。

中簽繳款（T+2口）：投資者依據(jù)中簽結(jié)果履行資金交收義務(wù)。

中簽交收（T+3日）：中國(guó)結(jié)算對(duì)認(rèn)購(gòu)資金進(jìn)行交收處理。

流通H（T+NH）：新股上市交易日。

?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：系統(tǒng)中對(duì)新股業(yè)務(wù)由“新股中簽扣款”，“新股中簽繳款”，“新

般中簽交收”，“新股上市流通“四張憑證來(lái)完成的。

?注意：

?I.隱藏系統(tǒng)參數(shù)“新股發(fā)行改革生效日期”需要設(shè)置成20160101

?2.新股申購(gòu)分為網(wǎng)上申購(gòu)、網(wǎng)下申購(gòu)、非公開(kāi)發(fā)行三種模式，網(wǎng)上申購(gòu)為

投資者通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)（交易所）申購(gòu)，網(wǎng)卜.申購(gòu)和非公開(kāi)發(fā)行為投資通過(guò)

承銷商（或分銷商）處申購(gòu)。

1.3.1上海新股申購(gòu)

13.1.1業(yè)務(wù)流程

假設(shè)TH為申購(gòu)日，描述業(yè)務(wù)流程：

?T+1日上交所在下發(fā)的JSMX庫(kù)中包含新股中簽扣款的數(shù)據(jù)，證券代

碼以730、732、780開(kāi)始。系統(tǒng)生成新股中簽扣款憑證：

（&：新股清算款

貸：代繳清算款

?T+2日，根據(jù)T+1清算進(jìn)來(lái)的新股中簽扣款流水自動(dòng)生成新股中簽繳

款憑證：

借：代繳清算款

貸：證券清算款

?T+3日，上交所在下發(fā)的JSMX庫(kù)中包含了新股中簽交收的數(shù)據(jù)，證

券代碼以730、732、780開(kāi)始。系統(tǒng)生成新股中簽交收憑證：

借：上交所新股成本

貸：新股清算款

如果資金不足，則生成憑證如下：

借：上交所新股成本

借：銀行存款

貸：新股清算款

?T+N日，新股流通：上海讀取ZQBD（證券變動(dòng)庫(kù)）完成，憑證如下：

借：上交所流通股票成本

貸：上交所新股成本

1.3.1.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

下面以南方傳媒(601900)2016年首次新股發(fā)行為例說(shuō)明新股業(yè)務(wù)，發(fā)

行公告如下：

T口：2016年1月28口，投賓者中購(gòu)時(shí)無(wú)需交付申購(gòu)資金。

T+1□：2016年1月29口，組織搖號(hào)抽簽，形成抽簽結(jié)果。

T+2日：2016年2月1日，公布發(fā)行價(jià)格及中簽結(jié)果，中簽的投資者依據(jù)

中簽結(jié)果履行資金交收業(yè)務(wù)，確保資金賬戶有足額的新股認(rèn)購(gòu)資

金。

T+3□：2016年2月2口，新股申購(gòu)中簽確認(rèn)。

T+12日：2016年2月15日，弱股上市流通。

T+1日：2016年1月29日，接收J(rèn)SMX庫(kù)，生成新股中簽流水，系統(tǒng)產(chǎn)生

新股中簽扣款憑證：

T+2日，2016年2月1日，系統(tǒng)根據(jù)T+1清算進(jìn)來(lái)的新股中簽流水自動(dòng)生

成新股中簽繳款憑證：

記JIL免—證咒正*號(hào)000003

?已合計(jì)年H2016會(huì)計(jì)月份2，“日期2016*2^10用?曲0

阿卜.新股申購(gòu)，需要在“日常業(yè)務(wù)》股票業(yè)務(wù)今新股業(yè)務(wù)T中簽交收”手工維護(hù)中

簽交收流水，如下：

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成兩張憑證，如卜:

借：上交所新股成本

貸：上交所新股清算款

借：上交所新股清算款

貸：銀行存款

T+3日，2016年2月2日，接收J(rèn)SMX庫(kù)，網(wǎng)上新股中簽交收，憑證如下:

新股中簽交收：

記賬憑證

字叱含計(jì)M度zoie臺(tái)環(huán)月伊zW?日爆RiUR月z日用?網(wǎng)0

摘要會(huì)計(jì)科目

|犒L3R中班取癡前?髏累地外牝上交向表6-*萬(wàn)傳

H菊麗方13C030I02

-匕師104JCK?上交所M般

清算款結(jié)轉(zhuǎn):

T+12日，系統(tǒng)在T+U日（20正年2月120）接收Z(yǔ)QBD庫(kù)，（注意：此

文件下發(fā)比較晚，一般在18：30以后，基金公司一般會(huì)在T+12

日早上來(lái)接收T+11日文件），系統(tǒng)選擇2月15日讀取該文件并

做日終清算處理時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出界面要求輸入流通類型，如

下圖：

選擇流通類型為“新股流通”.點(diǎn)“確定”繼續(xù)完成2月12號(hào)的清算.則2

月15號(hào)轉(zhuǎn)賬，生成如下新股流通憑證：

132深圳新股申購(gòu)

13.2.1業(yè)務(wù)流程

假設(shè)T日為申購(gòu)日，描述業(yè)務(wù)流程：

?T+1日深交所在下發(fā)的SJSFX文件中包含新股中簽扣款的數(shù)據(jù)，證券

代碼以00、30開(kāi)始，業(yè)務(wù)類別為：A3,系統(tǒng)生成新股中簽扣款憑證：

借：新股清算款

貸：代繳清算款

?T+2日，根據(jù)T+1清算進(jìn)來(lái)的新股中簽扣款流水自動(dòng)生成新股中簽繳

款憑證：

借：代繳清算款

貸：證券清算款

?T+3日，深交所下發(fā)的SJSFX文件中包含了新股中簽交收的數(shù)據(jù)，證

券代碼以00、30開(kāi)始，業(yè)務(wù)類別為：A5.系統(tǒng)生成新股中簽扣款憑證:

借：新股成本

貸：新股清算款

如果資金不足，則：

fflr：新股成本

借：銀行存款

貸：新股清算款

?T+N口，新股流通，深川讀取SJSJG完成，憑證如下:

借：深圳流通股票成本

貸：深圳新股成本

注意：對(duì)于深圳新股流通，系統(tǒng)可以讀取外部資訊數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)賬

套級(jí)系統(tǒng)參數(shù)“系統(tǒng)參數(shù)”今“交易清算”今“深圳流通數(shù)據(jù)模式”

控制。

R2.深圳交易文件-i

深圳流通數(shù)據(jù)模式|2手工饗護(hù)流通期據(jù)二||05.板￡

是否啟用SJSFX庫(kù)

深圳紅利股票座金）憑證日期

1）導(dǎo)入SJSGF流通數(shù)據(jù)后，手工修改日期：系統(tǒng)自動(dòng)讀取SJSJG到

“新股業(yè)務(wù)”今“新股流通”。（SJSJG下發(fā)比較晚）

2）手工維護(hù)流通數(shù)據(jù)：系統(tǒng)不讀取SJSJG流通數(shù)據(jù)，在流通F1客戶

手工在“新股業(yè)務(wù)”T“新股流通”中維護(hù)新股流通記錄。（如果

多個(gè)賬套發(fā)生新股流通，該模式下手工維護(hù)量很大，所以不推薦）

3）導(dǎo)入財(cái)匯股票流通數(shù)據(jù)：系統(tǒng)讀取資訊數(shù)據(jù)，自動(dòng)處理深圳流通數(shù)

據(jù)。

13.2.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

卜面以神州泰岳（30002）2009年首次新股發(fā)行為例說(shuō)明新股業(yè)務(wù)，發(fā)行

公告如下：

TH：2009年9月25R,網(wǎng)上資金申購(gòu)FI、網(wǎng)下申購(gòu)繳款截止日.

T+1日：2009年9月28日，網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)資金驗(yàn)資。

T+2日：2009年9J]29日，刊登《定價(jià)、網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果及網(wǎng)上中簽率公

告》；網(wǎng)下申購(gòu)資金退款，網(wǎng)上發(fā)行搖號(hào)抽簽。

T+30：2009年9月30「I,刊登《網(wǎng)上資金申購(gòu)搖號(hào)中簽結(jié)果公告h網(wǎng)

上申購(gòu)資金解凍。

T日：2009年9月25日，接收SJSHB庫(kù)，申購(gòu)金額為申購(gòu)數(shù)量乘以新股

發(fā)行價(jià)，系統(tǒng)產(chǎn)生新股申購(gòu)憑證：

(3)汜屐憑證

大證??004212

字包含if建度2（3會(huì)計(jì)月恰9必》日M20A肆9月2S日刑?1瞞0

T+2日，2009年9月29日，接收SJSFX庫(kù)，網(wǎng)上新股中簽，網(wǎng)上資金解

凍，返款金額為差額退款（即：申購(gòu)金額-中簽數(shù)量*中簽價(jià)格）,

憑證如下：

新股中簽：

W賬憑證

G^D憑正■號(hào)84515

合計(jì)年度2009合計(jì)月69M*5IH2C09年9月29B陽(yáng)?騫教0

借斤金徽堂方金81

fflV會(huì)計(jì)科目直平千毛河5坪曲忖上萬(wàn)鐘同岫

K上WB中?ixocozWBiWsJ

翳謙哪丁―海明2900000

網(wǎng)上做收中委畫(huà)西麗麗石

000

新股返款:

(W)記張憑證

憑正■號(hào)0045T?

新股流通:

（已二）記賬憑證批注[A1]:

憑正■號(hào)0M2"

手記合計(jì)年度208臺(tái)時(shí)月除101MI日即3X?S10flMS陽(yáng)單將裁0系統(tǒng)需要舉個(gè)例f

借力金鎖

同要街件1日

華球萬(wàn)市性M

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的即0面上市*1KKDZ

髭爺駕髀■東般~Q址9原文M

1.3.3非公開(kāi)發(fā)行

13.3.1業(yè)務(wù)流程

非公開(kāi)發(fā)行股票為股份公司面向特定投資者發(fā)行，有一年的鎖定期間，一

年后才上市交易