歷年（初級）金融專業考試試卷（一）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、“企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業

帶來經濟利益的資源”，這是指會計核算要素中的（）。

A、資產

B、所有者權益

C、收入

D、利潤

【答案】A

【解析】資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、

預期會給企業帶來經濟利益的資源。

2、現金流通是以（）和（）作為流通手段和支付手段所進行的貨幣收

付。

A、紙幣，鑄幣

B、紙幣，貴金屬

C、貴金屬,鑄幣

D、電子貨幣，鑄幣

【答案】A

【解析】本題考查現金流通的概念。

現金流通是以現金形態作為流通手段和支付手段所進行的貨幣收付。

在當前我國現金管理制度下，現金貨幣流通領域主要是與居民個人有關的貨幣

收付和企業單位間的小額貨幣收支。是以紙幣和鑄幣作為流通手段和支付手段

所進行的貨幣收付。

3、我國金融機構發放的汽車消費貸款最長期為（）年

A、8

B、6

C、5

D、3

【答案】C

【解析】本題考查消費貸款的知識點。

各國商業銀行的貸款種類很多，可根據不同的標準進行劃分:

根據貸款風險程度分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款.

根據貸款的償還期限分為活期貸款和定期貸款

根據貸款的保障程度分為信用貸款和擔保貸款。

根據貸款償還方式分為一次還清貸款和分期償還貸款。

故，C選項正確。我國金融機構發放的汽車消費貸款最長不超過5年。

4、保證貸款是一種以（）承諾在借款人不能償還貸款時，由其按約定承擔一

般保證或連帶責任保證為前提發放的貸款。

A、第三人

B、貸款人

C、貼現人

D、借款人

【答案】A

【解析】保證貸款是按照《擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不

能償還貸款時，按約定承擔一般保證或連帶責任保證為前提發放的貸款。

5、貸款關系人不包括（

A、貸款人

B、擔保人

C、借款人

D、委托人

【答案】D

【解析】貸款關系人是指貸款關系的參與者，包括貸款人、借款人和擔保人。

6、（）的金額為資產減去負債后的余額。

A、費用

B、凈利潤

C、利潤

D、所有者權益

【答案】D

【解析】本題目考察所有者權益知識點。

所有者權益項目包括實收資本、其他權益工具、資本公積、其他綜合收益、盈

余公積、一般風險準備以及未分配利潤。

所有者權益是指所有者在企業資產中享有的權益，其金額為資產扣除負債后的

余額，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。商業銀行的所有者權

益還包括按一定比例從稅后利潤中計提的一般風險準備金。

7、計算儲蓄存款利息的基本規定不包括（）o

A、計算存期的規定

B、利隨本清，不計復利

C、計息起點和尾數處理的規定

D、未到期的定期儲蓄存款提前支取規定

【答案】D

【解析】計算儲蓄存款利息的基本規定：①計算存期的規定；②利隨本清，不

計復利；③計息起點和尾數處理的規定；④利率單位及其換算。

8、某銀行上年度的有關財務指標為：營業費用為4800萬元（其中：業務管理

800萬元）、營業收入為6000萬元（其中：金融機構往來利息收入為280萬該銀

行上年度的成本收入比為］）。

A、13.33%

B、13.99%

C、80.00%

D、83.93%

【答案】C

【解析】本題目考察成本收入比知識點。

反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總

資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率

6個指標，主要反映商業我行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。

成本收入比是反映商業銀行經營成果的指標，指是商業銀行費用與營業收入之

比,即4800/6000=80%

9、再貼現、國債買賣與儲備占款屬于中央銀行的（）業務。

A、資產

B、負債

C、表外

D、中間

【答案】A

【解析】根據中央銀行金融業務活動性質不同可分為負債業務和資產業務。負

債業務主要有集中存款準備金、貨幣發行和經理國庫；資產業務主要有貸款、

再貼現、國債買賣與儲備占款等。

10、在直接標價法下，如果一定單位的外幣折算的本幣數量增多，說明外匯匯

率（）。

A、上升

B、下降

C、不變

D、不確定

【答案】A

【解析】在直接標價法下，如果一定單位的外幣折算成本幣的數額比原來多，

則說明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。故選A

11、不屬于金融風險特征的是（）o

A、確定性

B、可測性

C、可控性

D、相關性

【答案】A

【解析】金融風險具有不確定性、可測性、可控性和相關性等特征。

12、下列屬于代用貨幣特征的是（）。

A、本身具有十足的內在價值

B、是貨幣形式發展做原始的形式

C、是一種價值符號

D、有足值得金銀貨幣或等值的金銀條塊作為保證

【答案】D

【解析】本題考查代用貨幣的概念。

代用貨幣本身的價值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金銀貨幣或

等值的金銀條塊作為保證，實物貨幣是貨幣形式發展最原始的形式，信用貨幣

是一種價值符號，可知選項A、B、C不正確。

13、商業銀行的貸款限額、透支限額、回售與回購協議都屬于（）o

A、承兌業務

B、擔保業務

C、承諾業務

D、代理業務

【答案】C

【解析】本題目考察承諾類中間業務知識點。

承諾類中間業務是指商業泉行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供

約定信用的業務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。前

者附有客戶在取得借款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如果沒

有履行條款'則銀行可撤銷該項承諾；后者是銀行不經客戶允許不得隨意取消

的借款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利

故，C選項正確，商業銀行的承諾業務包括貸款限額、透支限額、循環貸款限

額、回售與回購協議等。

14、能夠反映市場資金供求、物價變化和融資風險，是國家制定利率政策的重

要依據的利率是（）o

A、法定利率

B、中央銀行利率

C、市場利率

D、實際利率

【答案】C

【解析】本題考查市場利率知識點。

市場利率是借貸雙方在金融市場上通過競爭而形成的利率。一般說來，資金供

大于求時，利率呈下降趨勢；資金供小于求時，利率則呈上升趨勢。市場利率能

夠反映市場資金供求、物濟變化和融資風險，是國家制定利率政策的重要依

據。

法定利率是政府或貨幣管理當局（通常為中央銀行）確定的利率。

中央銀行利率包括中央銀行對金融機構的各種存貸款利率和公開市場操作利

實際利率是名義利率扣除通貨膨脹因素以后的真實利率。

15、利息報酬論認為利息是一種報酬，這種觀點的代表人物是（）o

A、薩伊

B、凱恩斯

C、西尼爾

D、威廉？配第

【答案】D

【解析】本題考查利息的性質知識點。

利息報酬論認為利息是一年報酬。

英國古典政治經濟學創始人威廉？配第認為，一個人不論自己如何需要，在貸款

到期之前，都不得要求對方償還的條件下出借自己的貨幣，但他對自己所受到的

不方便可以索取補償，這是不成問題的。這種補償，我們通常稱為利息。利息

是因暫時放棄貨幣的使用雙而獲得的報酬。

16、信托公司的業務主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、經營或運

用信托資金及信托財產。

A、受托人

B、委托人

C、證監會

D、銀保監會

【答案】B

【解析】信托公司的業務主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經

營或運用信托資金及信托財產。

17、某儲戶2012年2月1日存入銀行儲蓄存款8000元，原定存期一年，假設

存入時該檔次存款月利率為2.25%。，該儲戶于2012年7月1日提前支取該筆

存款，假設支取口掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為L29%。，每月按30天計

算，則應付利息為（注：不考慮利息稅）（）元。

A、10.32

B、18.00

C、51.60

D、302.00

【答案】C

【解析】本題考查儲蓄存款利息的計算知識點。

活期儲蓄存款利息計算的方法主要是積數計息法。計息積數是每次存款余額與

其實際存期（日數）的乘枳，積數相加之和再乘以日利率即得利息。

每次存款余額x存期二計息積數

計息積數和x日利率;應付利息

應付利息為8000X1.29%。X5=51.6（元）

18、下列不屬于企業債券發行主體的是（）0

A、中央政府部門所屬機構

B、國有獨資企業

C、國有控股企業

D、公司法人

【答案】D

【解析】本題考查企業債券。

與公司債券不同，企業債券的發債主體主要是我國中央政府部門所屬機構、國

有獨資企業或國有控股企業，其監督管理機構為國家發展改革委。

19、下列不屬于金融期貨恃點的是（）o

A、合約標準化

B、靈活性

C、逐日盯市制

D、直接清算制

【答案】D

【解析】本題目考查金融期貨的特點知識點。

金融期貨的特點包括：間接清算制、合約標準化、靈活性、逐日盯市制。

期貨合約均在交易所進行，交易雙方不直接接觸，而是各自跟交易所的清算部

或專設的交易清算公司結算，因此金融期貨應為間接清算制。

20、隨著我國市場經濟體制的不斷深化，公開市場業務將逐漸成為中央強行

（）的最常用方法。

A、盈利

B、增加資產

C、減少資產

D、調節貨幣供應量

【答案】D

【解析】隨著我國市場經濟體制的不斷深化，公開市場業務將逐漸成為中央銀

行調節貨幣供應量的最常用方法。

21、商業銀行最基本和最重要的業務是（）o

A、自有資金

B、中央銀行借款

C、存款業務

D、發行金融債券

【答案】C

【解析】存款業務是商業策行最基本和最重要的業務。

22、商業銀行對對公存款實行（）。

A、賬戶管理

B、風險管理

C、轉賬結算管理

D、現金管理

【答案】D

【解析】商業銀行對對公存款實行現金管理。

23、再貼現期限從貼現之EJ起至貼現票據到期日止，最長不超過（）個月。

A、1

B、2

C、5

D、6

【答案】D

【解析】本題目考察再貼現知識點

再貼現又稱“重貼現”，是指商業銀行在貼現買進尚未到期的有價證券（如期

票、銀行承兌匯票等）后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金

的行為。

再貼現期限從貼現之日起至貼現票據到期日止，最長不超過6個月。

24、下列憑證屬于銀行特定憑證的是（）0

A、結算業務憑證

B、現金收、付傳票

C、轉賬借、貸方傳票

D、特種轉賬借、貸方傳票

【答案】A

【解析】本題目考察商業強行會計核算方法知識點。

特定憑證是銀行為了業務經營與管理的需要，根據某項業務的特殊要求而設計

和印制的不同格式的專用憑證。

這些憑證一般由客戶填制，如結算業務憑證、進賬單等；存貸款業務的存（取）款

單、貸款借據等。有的則由銀行自行填寫，如各類聯行報單。銀行的基本憑證

和跨系統特定憑證的規格由中國人民銀行總行規定；系統內特定憑證的規格，則

由各自總行規定。

選項A屬于銀行的特定憑證，選項B、C、D屬于基本憑證。

25、在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營

機構稱為（）O

A、證券承銷商

B、證券經紀商

C、證券自營商

D、證券登記結算公司

【答案】C

【解析】本題目考察證券市場的參與者知識點。

證券經營機構可分為證券承銷商、經紀商、自營商三類。

在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營機構

稱為證券自營商。

證券服務機構是指那些依法設立從事證券服務業務的機構，包括證券登記結算

公司、證券投資咨詢公司、會計師事務所、律師事務所、信用評級機構、資產

評估機構等。

證券承銷商是按照有關規定包銷或代銷證券的經營機構。

證券經紀商是接受客戶委所、代客戶買賣證券并收取倔金的經營機構，其主要職

能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、

交割等服務。

證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營機構。

26、由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失

的可能是（）。

A、系統性風險

B、非系統性風險

C、聲譽風險

D、操作風險

【答案】A

【解析】本題目考察金融風險的分類知識點。

系統性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成

破壞和損失的可能。

非系統性風險是指金融機溝或其他融資主體由于決策失誤、經營管理不善、違

規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體

在融費活動中遭受損失或不獲利的可能性。

聲譽風險是指因操作上的失誤、違反有關法規、經營管理水平差、資產質量和

財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和市場謠言等其他事故而使金融企業在聲

譽上可能造成的不良影響。

操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件

導致直接或間接損失的風險。

27、單位定期存款的起存僉額為（）。

A、1萬元

B、1000元

C、50元

D、5萬元

【答案】A

【解析】單位定期存款是指存款單位與商業銀行雙方在存款時事先約定期限、

利率，到期后支取本息的存款。該存款起存金額為1萬元，存期有3個月、半

年、1年三個檔次。

28、小張于2010年4月1日存入1000元，存期一年，假設存入時該檔次存款

月利率為4.5%。，小張于2011年4月28日才支取這筆存款，若支取日掛牌公

告的活期儲蓄存款月利率為1.5%0,則應付利息為（）。

A、54元

B、54.35元

C、55.35元

D、45元

【答案】C

【解析】逾期支取的定期儲蓄存款，超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告

的活期儲蓄存款利率計付利息。

計算公式為：到期利息=本金X月數X月利率，定期儲蓄存款逾期部分利息=逾

期本金X活期儲蓄存款日利率X逾期天數。

故到期利息=1000X12X4.5%。=54（元），逾期利息=1000X27X

（1.5%o-r30）=1.35（元），應付利息=54+1.35=55.35（元）。

29、（）是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經營機構經

紀費、證券交易所交易經手費及管理機構監管費等方面開支的費用。

A、委托手續費

B、傭金

C、印花稅

D、過戶費

【答案】B

【解析】本題考查傭金。

傭金是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經營機構經紀

費、證券交易所交易經手費及管理機構監管費等方面開支的費用。交易品種或

交易場所不同，傭金的標準也不同。

30、《巴塞爾協議IH》對系統重要性銀行提出（）的附加資本要求，來降低

“大而不能倒”帶來的道德風險。

A、1%?2%

B、1%~3.5%

C、3%?6.5%

D、5%?10%

【答案】B

【解析】本題目考察巴塞爾協議知識點。

《巴塞爾協議川》對系統重要性銀行提出1%?3.5%的附加資本要求，來降低

“大而不能倒”帶來的道德風險。

2017年11月金融穩定理事會發布的全球監管機構系統重要性銀行名單中，摩

根大通成為世界上系統重要性最高的銀行，中國工農中建四大行人選，除中國

工商銀行2016年進入到第二級別外，中國銀行和中國建設銀行也提升到第

二級別。

31、（）不屬于商業銀行的費用。

A、拆入資金

B、手續費支出

C、金融機構往來支出

D、匯兌損失

【答案】A

【解析】商業銀行的費用主要包括利息支出、金融機構往來支出、手續費支

出、資產減值損失、匯兌質失，以及在業務經營及管理工作中發生的與經營有

關的其他費用支出，如按規定計提的各項準備金、業務招待費、業務宣傳費、

培訓費、差旅費、固定資產折舊、業務管理費、電子設備運轉費、安全防衛

費、印刷費、公雜費、低值易耗品攤銷、職工工資、職工福利費、職工教育經

費、工會經費、房產稅、車船稅、土地使用稅、會議費、訴訟費、長期待攤費

用攤銷、董事會費、廣告費等。

32、決定利息率的基本因素是（）<>

A、平均利潤率

B、借貸成本

C、資金供求狀況

D、國際利率水平

【答案】A

【解析】本題考查影響利率的因素知識點。

影響利率的因素有：

平均利潤率。

借貸成本。

資金供求狀況。

借貸期限。

借貸風險。

國家宏觀經濟政策。

國際利率水平。

利息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利率的基本因素。

33、財政性存款只能作為（）可支配的資金。

A、國有商業銀行

B、股份制商業銀行

C、政策性銀行

D、中央銀行

【答案】D

【解析】本題目考察中央策行的職能知識點。

中央銀行的職能主要是制定、執行貨幣政策，對金融機構活動進行領導、管理和

監督。概括起來主要有三大職能：即發行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

中央銀行的職能之一是作為“政府的銀行“，因此財政性存款只能作為中央銀

行可支配的資金。

34、會計核算必須符合國家的統一規定，保證不同的會計主體之間會計口徑一

致，相互可比，以便于會計信息的比較、分析、匯總。這是會計核算一般原則

中的（）o

A、客觀性原則

B、可比性原則

C、清晰性原則

D、相關性原則

【答案】B

【解析】本題目考察可比性原則知識點。

會計核算必須符合國家的統一規定，保證不同的會計主體之間會計口徑一致，

相互可比，以便于會計信息的比較、分析、匯總。這是會計核算一般原則中的

可比性原則。

相關性。企業提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經濟決策需要相

關，有助于財務會計報告使用者對企業過去、現在或者未來的情況做出評價或

者預測。

35、修改通過的《中華人民共和國商業銀行法》規定，商業銀行以安全性、流

動性和（）為經營原則。

A、政策

B、公益性

C、盈利性

D、審慎性

【答案】C

【解析】本題考查商業銀行的經營管理。

商業銀行經營管理原則：安全性、流動性和盈利性原貝

36、商業銀行將其持有的未到期票據轉讓給中央銀行，這種行為稱為票據的

（）o

A、承兌

B、貼現

C、轉貼現

D、再貼現

【答案】D

【解析】本題考查再貼現的定義。

商業銀行將其持有的未到期票據轉讓給其他商業銀行，這種行為稱為票據的轉

貼現。

再貼現是商業銀行向中央限行所做的票據轉讓。

票據貼現是商業銀行貸款的一種特殊方式，它是銀行應持票人（客戶）的要求,

以現款買進持票人持有的且尚未到期的商業票據的方式而發放的貸款。

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

37、存款客戶向銀行提取現金時，銀行賬戶處理的記賬規則屬于（）o

A、資產與負債（權益）科目同增

B、資產與負債（權益）科目同減

C、資產類科目之問一增一減

D、負債（權益）類科日一增一減

【答案】B

【解析】本題目考察商業泉行會計核算方法知識點。

以“有借必有貸，借貸必相等”作為記賬規則，對每筆經濟業務所引起的資金運

動，都要相應登記在一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方，借貸雙方金額必須

相等。借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來不外乎四種類型，即資產與負債

（權益）科目同增；資產與負債（權益）科目同減，資產類科目之間一增一減；負

債（權益）類科目之間一增一減9

存款客戶向銀行提取現金時，銀行資產項目中的“現金”科目減少，同時負債

項目中的“儲蓄存款”科目也減少。

38、下列不屬于我國銀行監管機構監管理念的是（）￡

A、管法人

B、管風險

C、管內控

D、管同業

【答案】D

【解析】本題考查我國的金融監管理念。

中國銀行業監督管理委員會在總結中外監管經驗教訓的基礎上，確立了“管法

人、管風險、管內控和提高透明度”的重要監管理念，以及“四個監管目標”

和“六條良好監管標準”.

39、導致市場風險產生的主要原因不包括（）0

A、不可抗力因素

B、產業分析落后

C、銀行資產負債組合不合理

D、銀行對環境和條件判斷的失誤

【答案】B

【解析】導致市場風險產生的原因主要有銀行對環境和條件判斷的失誤、銀行

資產負債組合不合理、市場競爭加劇和不可抗力因素等。

40、“金融風險管理應當滲透到金融企業的各項業務過程和各個操作環節，覆

蓋所有部門、崗位和人員”。這是指金融風險管理的（）o

A、全面風險管理原則

B、集中管理原則

C、垂直管理原則

D、獨立性原則

【答案】A

【解析】本題目考察金融風險管理的原則知識點。

集中管理原則是指金融企業應當同時設立風險管理委員會和具體的業務風險管

理部門。

全面風險管理原則是指金融風險管理應該滲透到金融企業的各項業務過程和各

個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

垂直管理原則是指董事會和高級管理層應當充分認識到自身對風險管理所承擔

的責任，并確保風險管理政策措施能夠在整個金融企業得到貫徹和落實。

獨立性原則是指風險管理的檢查、評價部門應當獨立于風險管理的管理和執行

部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

41、某商業銀行2014年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為H92萬元，年初

所有者權益余額為6020萬元，年末所有者權益余額為5890萬元，其資本利潤

率約為（）o

A、20.02%

B、40.54%

C、30.70%

D、20.09%

【答案】A

【解析】本題目考察資本利潤率知識點。

反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總

資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率

6個指標，主要反映商業泉行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。

資本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業銀行

經濟效益的一項評價指標。

資本利潤率=（凈利潤/凈資產平均余額）*100%=1192/[（6020+5890）

/2]=20.02%

42、某人借款1000元，如果年利率10乳兩年到期后歸還（期數為2）,按復

利計算，到期時借款人應支付的利息為（）。

A、1210元

B、210元

C、1000元

D、2210元

【答案】B

【解析】本題考查復利計息知識點。

復利計息是在計算利息時，按一定期限（如一年），將所生利息加入本金再計算利

息，逐期滾算的計息方法，俗稱利滾利。

本利和=本金x（l+利率）時間（2-）

利息:本利和-本金

兩年到期后,本利和=1000X（1+10%）"2=1210（元）；利息=1210-

1000=210（元）。

43、下列存款種類中，規定起存金額50萬元才可起存的是（）。

A、定期儲蓄存款

B、活期儲蓄存款

C、單位通知存款

D、定活兩便存款

【答案】C

【解析】本題目考察單位通知存款知識點。

定期儲蓄是指在存款人存款時與商業銀行約定存期，一次或按期分次存人本

金，整筆或分期；分次支取本金或利息的一種儲蓄方式C

活期儲蓄是指存款人存款時不與商業銀行約定存期，開戶金額1元起存，多存

不限，可隨時存取的儲蓄方式。

單位通知存款是指存款單位在存人款項時不約定存期，支取時需提前通知商業

銀行，約定支取存款召期和金額方能支取的存款。

定活兩便儲蓄存款是指存款人與商業銀行事先不約定存期，一次性存人，隨時

一次性支取的儲蓄存款。

下列存款種類中，規定起存金額50萬元才可起存的是單位通知存款。

44、（）是貨幣流通管理中的重點。

A、現金形式的貨幣

B、金銀

C、外匯

D、有價證券

【答案】A

【解析】本題考查信用貨幣的相關內容。

現金流通是以現金形態作為流通手段和支付手段所進行的貨幣收付。在當前我

國現金管理制度下，現金貨幣流通領域主要是與居民個人有關的貨幣收付和企

業單位間的小額貨幣收支。

現金形式的貨幣能立即形成購買力，用于支付結算，流動性強，因而對市場的

沖擊也大，是貨幣流通管理中的重點。

45、關于商業銀行資本需要量，下列說法錯誤的是()o

A、宏觀經濟處于上升周期，銀行資本的需要量相對較高

B、經營規模越大，資本需要量也越大

C、資產質量較高，資本需要量較少

D、信譽較高的商業銀行，資本保持量可相對較低

【答案】A

【解析】宏觀經濟處于上升周期，銀行資本的需要量相對較低。故A項說法錯

誤

46、如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲備、貨幣供應量將

()o

A、增加

B、減少

C、不變

D、無影響

【答案】B

【解析】本題考查決定貨幣供給的因素。

而當中央銀行直接從企業，無論是黃金生產企業、外貿企業還是其他企業買進黃

金、外匯時，企業在商業級行的存款增加，同時商業銀行在中央銀行的超額準

備金存.款增加，進而信貸能力增加，貨幣供應能力增加。反之，如果中央銀行

減少黃金、外匯儲備，無論購買者是企業、單位還是商業銀行，都會減少商業銀

行的超額準備金。

47、金融風險的分類，實際上是對金融風險的()o

A、識別

B、衡量

C、分析

D、評估

【答案】A

【解析】金融風險的分類，實際上是對金融風險的識別。

48、委托收款與()的具體賬務處理相同。

A、匯兌結算業務

B、匯票貼現

C、托收承付結算

D、支票結算

【答案】C

【解析】本題目考察商業強行證券投資的工具知識點。

委托收款與托收承付結算的賬務處理基本相同。

(1)收款人開戶行受理托收時，不做賬務記載，但需在“發出托收結算憑證登記

簿”上登記。

(2)付款人開戶行受理托收時，同樣不做賬務記賬，但需登記“定期代收結算憑

證登記簿”。

(3)付款人開戶行辦理劃款時，會計分錄為：

借：單位活期存款一付款人戶

貸:清算資金往來

(4)委托行收到款項時，會計分錄為：

借：清算資金往來

貸：單位活期存款一收款入戶

49、下列屬于金融衍生工具的是()o

A、股票

B、債券

C、貨幣

D、互換

【答案】D

【解析】從交易機制上看，金融衍生工具主要有遠期、期貨、期權、互換等品

種。ABC項屬于現貨金融產品。

50、證券回購中，出售方，寸給買方的利息由()確定。

A、被抵押的證券本身的利率

B、基準利率

C、市場利率

D、買賣雙方商議

【答案】D

【解析】本題目考察證券回購市場知識點。

證券回購市場是指通過回購協議進行短期資金融通交易的場所，市場活動由回購

與逆回購組成。

回購協議是指資金融人方在出售證券的同時和證券購買者簽訂的、在一定期限

內按原定價格或約定價格購回所賣證券的協議。

證券回購中，出售方付給買方的利息由買賣雙方商議確定。

歷年（初級）金融專業考試試卷（二）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、存款類金融機構、契約類儲蓄機構和投資性中介機溝是金融機構按照（）

的分類。

A、活動領域

民職能作用

C、所起作用

D、資金來源方式

【答案】D

【解析】本題考查金融機閡的分類。

金融機構的分類：（1）按活動領域可以分為直接金融機構和間接金融機構。

（2）按職能作用可以分先一般金融機構和金融調控、監管機構。

（3）按業務特征可以分為銀行和非銀行金融機構。

（4）按在金融活動中所起的作用可分為投資類金融機構、保險類金融機構、信

息咨詢服務類金融機構。

（5）按照是否承擔政策性業務可分為政策性金融機構與商業性金融機構。

（6）按資金來源方式可分為存款類金融機構、契約型儲蓄機構和投資性中介機

構。

2、商業銀行為客戶提供票據發行便利，屬于其（）o

A、擔保業務

B、信托業務

C、結算業務

D、評估業務

【答案】A

【解析】本題目考察擔保業務知識點。

擔保及類似的或有業務是造商業銀行承擔保證責任，并有可能增加自身現實的

資產或負債的業務，其特征是商業銀行應交易活動中合同一方（委托人）的要

求，以第三者的身份向合同的另一方（受益人）出具書面擔保，保證對委托人的

債務或應履行的合同義務承擔損失的賠償責任，即可能產生或有資產、負債。

該業務涵蓋面極寬，一般形式是由商業銀行為客戶開具各式保函，如擔保見

證、信用證、備用信用證、票據承兌、保理、貸款出售、回購協議、信貸額

度、票據發行便利等。

3、（）不是契約型基金的信托關系當事人。

A、投資者

B、監督人

C、管理人

D、托管人

【答案】B

【解析】契約型基金又稱單位信托基金，是指將投資者、管理人、托管人三者

作為信托關系的當事人，通過簽訂基金契約的形式發行收益憑證而設立的一種

基金。

4、（）是指由于生產、消費有季節性的變化，一個國家的進出口會隨季節的變

化而變化，結果就會造成國際收支失衡。

A、周期性失衡

B、結構性失衡

C、收入性失衡

D、臨時性失衡

【答案】D

【解析】臨時性失衡是指由于生產、消費有季節性的變化，一個國家的進出口

會隨季節的變化而變化，結果就會造成國際收支失衡。

5、下列不屬于我國商業銀行證券投資的對象的是（）o

A、政府債券

B、金融債券

C、一般企業債券

D、次級債券

【答案】D

【解析】本題考查商業銀行證券投資的工具。

商業銀行證券投資的工具：（1）政府債券；（2）金融債券；（3）公司債券；

（4）企業債券；（5）短期融資券；（6）超短期融資券；（7）中期票據；（8）資

產支持證券；（9）中央銀行票據。

6、某銀行即將陷入危機狀杰，為了避免對銀行業造成不良影響，通常，監管當

局能夠采取的危機救助方法不包括（）。

A、直接接管或者宣告倒閉

B、由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性

C、督請存款保險機構提供緊急資金

D、安排一家或更多的大銀行提供支援

【答案】A

【解析】銀行監管機構一旦發現某家銀行問題突出即將陷入危機狀態，為防止

其風險外溢并產生嚴重的負外部性，應當即采取措施救助或將其關閉。通常，

監管當局能夠采取的危機救助方法有：

（1）由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性C

（2）督請存款保險機構提供緊急資金。

（3）安排一家或更多的大輟行提供支援。

7、下列有關“巴塞爾協議IH”的基本規定，說法正確的是（）o

A、到2019年1月1日，全球各商業銀行必須將資本留存緩沖提高到2%

B、協議要求資本充足率保持在10%

C、最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步

升至7%

D、該協議定義的一級資本只包括普通股

【答案】C

【解析】到2019年1月1日，全球各商業銀行必須將資本留存緩沖提高到

2.5%,故A項說法錯誤。

另外，巴塞爾協議III維持目前資本充足率8%不變，但是對資本充足率加資本

緩沖要求在2019年以前從現在的8%逐步升至10.5%,故B項說法錯誤。

最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至

7%,故C項說法正確。

巴塞爾協議in對一級資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優先

股，故D項說法錯誤。

8、（）是指商業銀行同業往來及辦理中間業務過程中可占用的他人資金。

A、占用長期資金

B、占用短期資金

C、利用短期資金

D、利用長期資金

【答案】B

【解析】占用短期資金是指商業銀行同業往來及辦理中間業務過程中可占用的

他人資金。

9、對商業銀行來說，（）是最基本、最主要的業務。

A、借款業務

B、負債業務

C、投資業務

D、結算業務

【答案】B

【解析】對商業銀行來說，負債業務是最基本、最主要的業務，銀行通過負債

來籌集資金，從而構成銀行經營的基礎。

10、保險公司和投保人之間訂立保險合同，由保險公司在被保險人發生保險事

故時進行賠付，體現了保險公司的（）職能。

A、分攤損失

B、經濟補償

C、投資管理

D、防災防損

【答案】B

【解析】經濟補償職能。保險公司和投保人之間訂立保險合同，由保險公司在

被保險人發生保險事故時給予經濟補償，即保險賠償。

11、某商業銀行2012年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有者

權益為2.35億元，其中實收資本為1.08億元，其資本利潤率約為（）。

A、8.06%

B、4.54%

C、3.70%

D、2.09%

【答案】D

【解析】本題目考察資本利潤率知識點。

反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總

資產報酬率）、成本收入比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率

6個指標，主要反映商業限行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。

費本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行

經濟效益的一項評價指標。

資本利潤率:凈利潤/凈資產平均余額=0.049/2.35=2.09%

12、企業對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時，不應高估資產或收

益、低估負債或費用，體現會計信息質量要求的（）o

A、謹慎性

B、可比性

C、實質重于形式

D、重要性

【答案】A

【解析】謹慎性。企業對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時，應當保

持應有的謹慎，不應高估費產或收益、低估負債或費用。

13、（）以后，世界各國主要實行浮動匯率制度。

A、1971年

B、1972年

C、1973年

D、1974年

【答案】C

【解析】從歷史發展上看，19世紀末至20世紀初和1945—1973年，世界各國

的匯率制度基本上屬于固定匯率制度。1973年以后，則主要實行浮動匯率制

度。

14、某儲戶2012年每月存入1000元，1年期，連續存滿，存款余額為12000

元，假設月利率為4.5%。，則到期應付利息為()元。

A、35

B、35.1

C、350

D、351

【答案】D

【解析】本題考查零存整取計算知識點。

零存整取儲蓄存款是指存款人與商業銀行約定分次存人本金，到期一次提取存

款本息的儲蓄存款。零存整取定期儲蓄每月存人固定金額5元起存，多存不

限，存期分為1年、3年和5年。

計息按實存金額和實際存期計算。

零存整取定期儲蓄利息二(12000+1000)+2X12X4.5%產351元。

15、同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同一經營者由于對不同

事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。這體現的是金融風險的

()o

A、可測性

B、可控性

C、不確定性

D、相關性

【答案】D

【解析】金融風險的相關性。同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風

險，同一經營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。

16、商業銀行的客戶交存他行支票會使該行頭寸()?

A、增加

B、減少

C、先減后增

D、先增后減

【答案】A

【解析】本題目考察可用頭寸知識點。

商業銀行與客戶往來對可用頭寸：

引起頭寸增加的因素包括客戶交存現金、本行客戶交存他行支票、客戶用現金

償還貸款、本行客戶接受異地匯入款。

引起頭寸減少的因素包括客戶提取現金、本行客戶簽發支票償還他行客戶債

務、以現金提取貸款或償還他行客戶債務、本行客戶對異地匯出款。

17、據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》規定，商業銀行的凈穩定資金

比例應當不低于（）o

A、25%

B、75%

C、95%

D、100%

【答案】D

【解析】本題目考察流動性風險的衡量指標知識點。

根據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》規定，凈穩定資金比例，等于可

用的穩定資金除以所需的穩定資金，監管要求為不低于100機該指標值越高，

說明銀行穩定資金來源越充足，應對中長期結構性問題的能力越強。凈穩定資

金比例風險敏感度較高，但計算較為復雜，且與流動性覆蓋率共用部分概念。因

此，.采用與流動覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產規模在2000億元（含）

以上的商業銀行。

故，D選項正確，商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100%。

18、某客戶2004年7月7日向銀行申請貼現，票據金額為80萬元，票據到期

是2004年11月7日，該級行審查同意后，辦理貼現，假設貼現率為9%。，貼

現利息為（）元。

A、28850

B、28800

C、25460

D、27980

【答案】B

【解析】本題目考察貼現利息知識點

貼現利息=票據的票面金額X貼現率X貼現期。

本題中貼現利息=800000（票面金額）X4（貼現期）X9%0=28800元。

19、根據1988年通過的《統一資本衡量和資本標準的國際協議》的規定，附屬

資本不得超過核心資本的（）<>

A、4%

B、25%

C、8%

D、100%

【答案】D

【解析】1988年通過的《統一資本衡量和資本標準的國際協議》首次提出了統

一的資本充足率標準及計算方法。巴塞爾委員會將總資本充足率的最低標準定

為8%,并規定核心資本的比例不得低于4%,附屬資本不得超過核心資本的

100%。

20、提供設備或工具短期使用權的信用形式是（）o

A、金融租賃

B、杠桿租賃

C、經營租賃

D、財務租賃

【答案】C

【解析】本題目考察經營租賃知識點。

金融租賃又稱財務租賃，是一種融資和融物相結合的租賃形式，其做法是先由

承租人選好所需機器設備，由租賃公司出資購買，并出租給承租人，租約期滿

后回收全部投費。

杠桿租賃是一種投資和信貸相結合的租賃形式，其做法是出租人自己承擔20%

-40%資金，其余部分向泉行借人，將購買的設備租給承租人，出租人以出租

的設備和租金作擔保向銀行取得借款。.

經營租賃是提供設備或工具短期使用權的信用形式。租賃信用的分類、經營租

賃的表現形式。

21、銀行信用是指銀行及其他金融機構以（）形式，通過存款、貸款等業務提

供的信用。

A、商品

B、貨幣

C、證券

D、資本

【答案】B

【解析】銀行信用是指銀行及其他金融機構以貨幣形式，通過存款、貸款等業

務提供的信用。

22、商業銀行從內部增加為本，必須以不影響（）為前提。

A、中央銀行對商業銀行的監管

B、銀行能夠保持適當的流動性

C、銀行的經營利潤

D、股東利益和股票市場價格

【答案】D

【解析】一般來講，商業泉行籌集資本主要有兩個途徑，即內部籌集資本和外

部籌集資本。若從內部增加資本，必須以不影響股東利益和股票市場價格為前

提。

23、中國人民銀行取消對貸款規模的控制之后，開始對商業銀行進行（）管

理。

A、存款準備金

B、全面實行資產負債

C、貼現業務

D、定期存款業務

【答案】B

【解析】本題目考察商業泉行風險管理知識點。

1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規模的控制，開始對商業銀行全

面實行資產負債比例管理。隨著商業銀行經營業務的日益復雜化,風險管理逐漸

成為確保商業銀行穩健經營和金融體系安全運行的重要內容，風險管理的方法

和技術也在不斷提高。

24、某投資者以1900元的價格買入一張面值2000元，利率為10%的10年期債

券，則其當期收益率為（）o

A、10.0%

B、10.5%

C、11.0%

D、11.5%

【答案】B

【解析】本題目考察當期收益率知識點。

隨著證券市場行情的不斷變化，債券的價格也不斷發生變化，或高于債券面

值，或低于債券面值，這時如仍用票面收益率便不能真實反映債券收益情況。

當期收益率考慮了證券市場行情的變化，比票面利率更接近于實際。

當期收益率=債券面額X票面收益率/該債券市場價格

X100%=2000X10%/1900X100%=10.5%。

25、按支付工具的不同，支付結算可分為（）。

A、本票結算和支票結算

B、現金結算和轉賬結算

C、同城結算和異地結算

D、票據結算和非票據結算

【答案】D

【解析】按支付工具的不同，支付結算可分為票據結算和非票據結算。

26、我國《貸款通則》規定，貸款人不能向關系人發放（）o

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質押貸款

【答案】A

【解析】根據《貸款通則》及相關規定，貸款人不能向關系人發放信用貸款，

向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。

27、面額為100元的可轉換債券的轉換比例是5,則其轉換價格為（）元。

A、500

B、50

C、5

D、20

【答案】D

【解析】本題目考察可轉換債券知識點。

可轉換債券是指持有者在一定條件下可以將其轉換為發行公司股票的債券。

轉換比例是指一定面額的可轉換債券可以轉換的股票的股數；轉換價格是指可轉

換債券轉換為股票時每股股票所需要的金額。兩者之間的關系是：

轉換比例=可轉換債券面額/轉換價格，因此，此題中轉換價格=100/5=20

28、中期借貸便利（ML

F）由中國人民銀行于（）創設。

A、2013年9月

B、2014年6月

C、2013年6月

D、2014年9月

【答案】D

【解析】中期借貸便利（MIF）由中國人民銀行于2014年9月創設。

29、奔騰式的通貨膨脹是省年通貨膨脹率在（）。

A、1%?10%

B、5%?10%

C、10%?50%

D、10%?100%

【答案】D

【解析】奔騰式的通貨膨脹是指年通貨膨脹率在10%?100%之間。

30、商業信用的工具主要是（）。

A、銀行券

B、商業票據

C、支票

D、金融債券

【答案】B

【解析】商業信用的工具主要是商業票據。

31、當需要放松銀根時，可用集中的準備金（）對商業銀行放款或（）存款

準備金率。

A、增加；調低

B、增加；調高

C、減少；調低

D、減少；調高

【答案】A

【解析】當需要放松銀根時，可用集中的準備金增加對商業銀行放款或調低存

款準備金率；當需要收緊我根時，可收回用準備金發放的貸款或適當調高存款

準備金率。

32、存款單位在商業銀行開立基本戶或結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉

賬和存取的存款是（）。

A、單位定期存款

B、單位協定存款

C、單位活期存款

D、單位通知存款

【答案】C

【解析】單位活期存款是睹存款單位在商業銀行開立基本戶或結算賬戶，辦理

不規定存期、可隨時轉賬和存取的存款。

33、（）是貨幣流通的總閘門和調節器。

A、國家財政收支

B、銀行信貸

C、地方財政收支

D、非銀行金融機構信貸收支

【答案】B

【解析】銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調節器。

34、商業銀行發放的數額較大，向工商企業、金融機構等提供的貸款是（）。

A、批發貸款

B、零售貸款

C、信用貸款

D、擔保貸款

【答案】A

【解析】批發貸款又稱企業貸款，一般是指商業銀行發放的數額較大，向工商

企業、金融機構等提供的貸款，借款人的目的是經營獲利。

35、中央銀行貸款是指中夬銀行對（）和其他金融機構提供的再貸款。

A、商業銀行

B、工商企業

C、大型國企

D、財政部

【答案】A

【解析】中央銀行貸款是指?中央銀行對商業銀行和其他金融機構提供的再貸

款。

36、按照《巴賽爾協議》的內容，優先股屬于（）o

A、一級資本

B、核心資本

C、產權資本

D、附屬資本

【答案】D

【解析】本題目考察巴賽爾協議知識點。

為便于監管，巴塞爾協議明確將資本分為兩類：

①核心資本，又稱一級資本。這類資本主要包括實收股本（普通股、非積累優先

股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、費本公積）等。

②附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本。這類資本包括普通準備金

（呆賬準備金、投資風險準備金）和長期次級債務（發行的長期金融債券）等。

故，D選項正確。按照《巴賽爾怖議》的內容，優先股屬于附屬資本。

37、接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經營機構是（）。

A、證券承銷商

B、證券經紀商

C、證券自營商

D、證券業協會

【答案】B

【解析】證券經紀商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經營機

構，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、

保管、清算、交割等服務。

38、根據我國金融業分業經營與分業管理的要求，投資基金管理公司經營活動

及行為由（）負責監督管理。

A、中國人民銀行

B、銀保監會

C、證監會

D、銀行業協會

【答案】C

【解析】本題考查中國證券監督管理委員會。

根據我國金融業分業經營與分業管理的要求，投資基金管理公司經營活動及行

為由證監會負責監督管理。

39、下列機構中，掌管我國餛行業統一票據清算業務的機構是（）0

A、中國人民銀行

B、中國銀行

C、中國銀保監會

D、中國證監會

【答案】A

【解析】我國的中央銀行即中國人民銀行。中央銀行的資金清算業務是中央銀

行集中票據交換及辦理全國金融機構間資金劃撥清算、資金轉移的業務，也是

中央銀行金融服務職能的具體體現。

40、商業銀行的信用創造職能是在（）職能的基礎上產生的。

A、信用中介和支付中介

B、流通中介和金融服務

C、支付中介和金融服務

D、信用中介和金融服務

【答案】A

【解析】商業銀行的信用創造職能是在信用中介和支付中介職能的基礎上產生

的。

41、根據我國《商業輟行資本管理辦法（試行）》的規定，商業銀行儲備資本要

求為（）o

A、2.5%

B、5%

C、6%

D、8%

【答案】A

【解析】根據我國《商業泉行資本管理辦法（試行）》的規定，商業銀行儲備資

本要求為2.5%<.

42、債券與普通股票之間的區別不正確的是（）。

A、兩者反映的經濟關系不同

B、債券沒有規定償還期，股票沒有償還期

C、兩者收益不同

D、兩者風險不同

【答案】B

【解析】本題目考察債券知識點。

債券與普通股票之間有如下四點區別：

①兩者所反映的經濟關系不同。債券是債權憑證反映的是債權債務關系；而股

票是所有權憑證，籌集的資金列入公司資本金，反映的是所有權關系，股東擁

有經營參與權。

②兩者的期限不同。債券有規定的償還期；而普通股票對發行者來說是一種永久

性的資金，沒有償還期，認購者可以在市場上轉讓來收回投資。

③兩者的收益不同。債券按照約定的利率取得固定的收益；而股票的收益視公司

的經營狀況以及二級市場價格波動而定。

④兩者的風險不同。投資于債券的風險相對較小；而投資于股票的風險較大。

43、存款單位開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶

實行核準制，這種存款是（）。

A、單位活期存款

B、通知存款

C、單位協定存款

D、單位定期存款

【答案】A

【解析】本題目考察單位活期存款知識點。

單位活期業務需要存款單位首先在商業銀行開立一個存款賬戶用于資金收付結

算，該賬戶按用途可以分龍基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用

存款賬戶。

單位活期存款中，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專

用存款賬戶實行核準制度，應經中國人民銀行核準頒發開戶許可證。

44、下列商業銀行資產中，有流動性強、安全性高特點的是（）0

A、固定資產

B、貸款資產

C、現金資產

D、或有資產

【答案】C

【解析】本題目考察商業泉行現金資產知識點。

現金資產是指金融企業持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的資

產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業支付能力的第一道防

線，也稱為一級準備。

現金資產具有流動性強，安全性高，交易成本低的特點。

故，C選項正確，有流動性強、安全性高特點的是現金。

45、在我國，依托于大型企業集團成立的，主要為企業集團成員技術改造、產

品開發以及產品銷售服務等環節提供服務的金融機構稱為（）。

A、金融租賃公司

B、財務公司

C、投資銀行

D、合作銀行

【答案】B

【解析】本題考查財務公司。

在我國，依托于大型企業集團成立的，主要為企業集團成員技術改造、產品開

發以及產品銷售服務等環節提供服務的金融機構稱為財務公司。

金融租賃公司是指經中國城行業監督管理委員會批準，為具有一定生產技術和

管理經驗但生產資料不足的企業和個人提供融資融物服務，以經營融資租賃業

務為主的非銀行金融機構。

我國稱證券公司就是投資繳行，它是指依法設立的專門從事各種有價證券經營

及相關業務的金融機構。

合作銀行教材中沒有這種說法，屬于干擾選項。

46、同業拆借不能用于（）。

A、短期使用

B、維持資金的正常周轉

C、調劑余缺

D、貸款和投資

【答案】D

【解析】同業拆借主要用于維持資金的正常周轉，調劑余缺，不能用于貸款和

投資。

47、凱恩斯的貨幣需求函數非常重視（）。

A、匯率的重要影響

B、利率的重要影響

C、恒久性收入的重要影響

D、貨幣供應量的重要影響

【答案】B

【解析】本題考查凱恩斯白勺貨幣需求理論。

凱恩斯貨幣需求理論的一個顯特點是把貨幣的投機性需求（資產需求）列人了

貨幣需求范圍，即將L2（r）列人了貨幣需求函數。因此，不僅商品交易規模與

其價格水平影響貨幣需求，而且利率的變動也是影響貨幣需求的重要因素。所

以對貨幣需求的調節，不僅可以通過調節物價來實現，而且可以通過調節利率

水平來實現。

48、在同業拆借市場每一個交易日結束后，交易中心要公布當日的同業拆借利

率行情，其中最主要的是（）o

A、Hibor

B、Chibor

C、Libor

D、Euribor

【答案】B

【解析】在同業拆借市場每一個交易日結束后，交易中心要公布當日的同業拆

借利率行情，其中最主要的是中國銀行間同業拆借利率（Chibor）。

49、衡量一國國際收支平衡與否，要觀察其（）是否達到平衡。

A、自主性交易

B、調節性交易

C、國內交易與國外交易

D、官方交易與私人交易

【答案】A

【解析】本題目考察國際收支失衡的判定知識點。

自主性交易是指個人和企業為某種自主性目的而從事的交易，又稱事前交易。

補償性交易是指爾補國際收支不平衡而發生的交易，又稱事后交易。

各類微觀主體出于自身特殊的目的而進行的交易活動，白發、分散。一般意義

上的國際收支平衡指自主交易的平衡。

50、根據我國《儲蓄管理條例》的規定，定期儲蓄存款在存期內遇有利率調

整，按存單（）掛牌公告的相應定期儲蓄存款利率計付利息。

A、開戶日

B、結息日

C、清戶日

D、轉存日

【答案】A

【解析】根據我國《儲蓄管理條例》的規定，定期儲蓄存款在存期內遇有利率

調整，按存單開戶日掛牌公告的相應定期儲蓄存款利率計付利息。

歷年（初級）金融專業考試試卷（三）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎是（）o

A、存款

B、貸款

C、放款

D、投資

【答案】A

【解析】本題目考察商業泉行的職能知識點。

存款是金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎。

商業銀行通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求

者，從而成為借貸雙方的中介人，發揮信用中介職能。

2、在現代經濟中，信用貨幣是由（）發行的。

A、商業銀行

B、政策性銀行

C、非銀行金融機構

D、中央銀行

【答案】D

【解析】由中央銀行代表國家發行的紙幣被各國政府法定為本國的通貨，這就

是現代經濟中的信用貨幣。

3、下列不屬于外匯支付憑證或者支付工具的是（）o

A、票據

B、銀行存款憑證

C、股票

D、銀行卡

【答案】C

【解析】外匯支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等。

4、6月，中國人民銀行第一次修訂貨幣供應量統計口徑，將證券公司客戶保證

金計入（）。

A、M0

B、Ml

C、M2

D、M3

【答案】C

【解析】2001年6月，中國人民銀行第一次修訂貨幣供應量統計口徑，將證券

公司客戶保證金計入M2。

5、投資基金提供的組合投資可以分散（）o

A、利率風險

B、金融危機風險

C、非系統性風險

D、系統性風險

【答案】C

【解析】本題目考察金融風險的分類知識點。

系統性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成

破壞和損失的可能。

非系統性風險是指金融機溝或其他融資主體由于決策失誤、經營管理不善、違

規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體

在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。

期權性風險是指產生于銀行資產、負債和表外業務中的各種期權風險，屬于利

率風險。利率風險還包括：重新定價風險、利率變動風險、基準風險。

故，C選項正確，投資基金提供的組合投資可以分散非系統性風險，系統風險

是不可分散的。

6、下列不屬于商業銀行頭寸的是（）。

A、備用頭寸

B、可用頭寸

C、可貸頭寸

D、基礎頭寸

【答案】A

【解析】商業銀行的頭寸可分為基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。

7、某投資者購買了2000份A公司可轉換債券，每份面額為100元，轉換價格

為40元，該投資者在規定期限內可換得股票（