企業管理自診自查手冊（財務部）

管理人員與問題意識

很多老板與老總埋怨自己的部下工作上太被動、管理上無所作為、但卻沒有意識到問題的

根源出在問題意識那里。

作為管理人員自己卻又常常會喊冤！在他自己還沒有意識到的時候，作為管理人員就犯了

一個非常致命的錯誤，那就是：“得過且過，無所作為”。而治療此一毛病的藥方就是建立問題

意識。問題意識就是我們超越現狀的前提。沒有問題意識，我們就找不到制造性窗口在那里，

于“不斷超越自我”、“超越現狀”就是了一句空話。

本書的思維方式就是問題意識。有了本書從而有了問題意識，你可能就無法在辦公室里心

安里午的''喝茶看報”了，除非職業良心本來就有問題！

我曾經強調帶著問題去讀書，那是由于不帶問題去讀書一定會打嗑睡；同樣，我們今天強

調帶著問題意識去管理，那是由于不帶著問題去管理一定會“目光呆滯”。

沒有問題意識的管理人員，他根本不認為有問題、事實上又沒有發現問題，因此你叫他如

何懂得去主動呢？因此，他常常表現為工作上的被動、管理上的制造性缺乏。

換句話說，沒有問題意識的管理人員，便一定只能是“得過且過，無所作為”的。

管理人員是一個企業的責任結結者，他（她）當然也是一個企業的問題終結者，他務必能

面對企業所有的問題，否則企業就會有“問題”！為了能面對所有的問題，他常用的方法就將問

題從源頭處理掉。因此，你可能看到一個企業的老板、總經理常常、也務必比他的部屬更具有

問題意識。

經理們務必思考的管理問題

那么，具有問題意識的老板，總經理們的問題又是什么呢？

逆水行舟，不進則退，生存與進展是所有生命的永恒主題，站在企業金字塔頂端的老板、

總經理們，就務必時時思考這樣一個管理問題：我的企業是在進步，還是在后退呢？我的企業

是在向好的方向進展，還是在壞的方向進展？

“冰凍三尺，非一日之寒”，一個企業的生存與進展，一個企業的好與壞，基關鍵就在于:

是否處于良性循環？！

所有，我們不妨再強調一遍：老板、總經理們必時時思考的管理問題就是：我的企業是在

進步，還是在后退呢？我的企業是在向好的方向進展，還是在向壞的方向進展？一一我的企業

是否處于良性循環之中？

如何進行部門診斷：通用部分

1、你部門工作開展中受制于其他部門的問題有什么？

2、你覺得你部門的工作有什么能夠改進？

3、你如何看待你的公司、其優點、缺點分別是什么？

4、你如何看待你的部門，其長處、短處分別是什么？

5、你認為公司的改革應從何處下手？或者應從什么方面r手？

6、有什么指標能夠說明你部門工作的績效？這些指標有統計報表嗎？

7、你認為能夠用什么指標去反映那些影響你部門工作的些位的工作情況?

8、你以你部門的管理工作打分多少？原因何在？

9、在管理工作中，在你的工作中，最讓你頭疼的是什么事？

10、你如何考核白一的部屬？有什么指標？

11、你希望顧問甕能夠為你做些什么？

12、設想你是新官上任，你會有什么樣的“施政綱要”？

實例：企業常見病癥一覽表

（續上表）

所在

病癥病癥說明

方面

資本缺乏表現資本少，不能滿足正常經營所需要的資金

有注冊資本方面，無資本投入，或者已經發入資本后又抽走，使企業無資本，

無資本經營

形成無資本企業

企業的實收資本中固定資產、無形資產占的比重太大，而現金占的比重太小，

資本結構

資金周轉不靈，甚至連正常的開辦費用都無法支付

籌集資金時，不核算資金籌集的資本，也不核算資金籌集后的收益，只要能籌

盲目集資集到資金就行。資金成本率高于收益率，造成企業資金籌集越多，虧損越嚴重，

最后導致企業破產

貨幣資金短缺企業的庫存現金與銀行存款短款，產生資金周轉困難

材料、半成品、產成品超貯積壓、不適用、不適銷、不配套、質量低劣等方面，

資金呆滯

財務造成資金周轉呆滯，影響資金快速周轉

企業的賒銷貨款過多，催收無力，或者由于客戶經濟困難而拖欠：或者者是企

應收款膨脹業內部人員借款宿賬過多等原因，使企業的應收款膨脹，資金長期被占用，影

響資金周轉，造成資金運用困能，甚至不能收回，造成壞賬死賬

企業求貨心切，在不熟悉供貨方信用與是否有貨的狀況下，不適當地預付訂金：

百目預付訂金或者者企業有人濫用職權，營私舞弊，內外色結，假借預付訂金名義，將內部

人全部抽走，占為己有，予以侵吞；或者者受騙上當，被人騙取貨款

企業盲目購置機器設備，造成設備閑置，或者不適用，使陣舊過時、缺損零配

固定資金肥大

件而不能使用的固定資產過多，且長期未予清理，從而造成資金枳壓

盲目建設或者設計錯誤、資金不足、材料短缺、影響施工，或者施工技術低卜，

在建項目呆滯

質量低劣、無法使用，或者拖延工期等，從而造成在建項目呆滯

銷售費用不必要交際費、回扣、推銷費、廣告費、差旅費等過多支付

（續上表）

所在

病癥病癥說明

方面

企業過分追求排場，講闊氣裝飾豪華，耗費巨資，不講實效，致使裝飾負擔過

裝飾費用

重，盈利減少，甚至導致虧損

商品損耗購進偽劣產品，或者對商品保管不善，導致商品損耗過多

盲目舉債經營。由于舉債過多，利息費用膨脹，造成企業資金困難。每年要支

利息

付大筆利息，負擔甚重

1、材料成本過高，比如，生產過程中浪費嚴重，從而造成材料成本過高。

2、工資成本過高。共要緊原因是生產過程剩余人員過多，人浮于事，或者停工

產品生產成本待料，窩工、返工、返工多，造成工資成本過高。

3、制造贄用。其要緊表現在固定資產過多而發生的折舊費用過多，或者因設備

陳舊修理贄用增多，或者車間管理贄用過多，從而造成制作費的增加

財務

商品進價過高、售價過低，以致銷售中的費用增多，使銷售收入減少，而銷售

銷售成本

成本增加

常因采購員過失，從而導致采購價高、質次、損耗多，與舍近求遠去采購，增

采購成本

加采購費用與運費；或者營私舞弊，與供貨方勾結抬高進價，使采購成本過高

虛盈利用會計技巧，有意造假，或者壓低成本、費用，或者虛增收入

虛虧利用會計技巧，有意造假，虛增成本、費用，隱匿收入等

企業分配利潤時，不按規定比例與程序分配，或者不論盈利虧損照發獎金，甚

利潤分配

至虧損時比盈利時還多發

第

篇

企

業

自

我

診

斷

打

分

表

時時檢討自己的企業，是企業保持常新的基本起點。管理人員能時時檢討自己的管理，則

其管理進步的開始。給自己打打分數，看看自己處在什么水平上。

企業管理自檢、檢查表使用方法介紹

該表用于各管理部門編寫崗位應知應會的提綱，各部門負責人可將該檢杳表各項分解為各

崗位的崗位要求，然后編寫具體的《干部手冊》。

該表中沒有涵蓋的業務，由部門經理擬定內容。

該表可用于“總體管理水平”的自檢。各部門經理可試用此對本部門的管理工作作一評價。

企業診斷概述及使用說明

正像人一樣，一個企業在成長過程中不可能不生病，人生病要到醫院看病。企業也是要看

病，醫生就是企業管理咨詢公司咨詢師或者顧問師。企業咨詢就是給企業治病。

現代市場經濟發達的國家，企業詢問業也很興旺。企業與企業咨詢己是企業管理實務中不

可分割的幾個方面。

作為看病的第一步就是“診斷”。就是像中醫通過“望、聞、問、切”來確定發病部位、發

病原因與機理。然后方可“對癥下藥”或者“做手術”。

在企業咨詢業，許多專業公司都進展出自己一套完整的“診斷”程序。

企業自我診斷，也是企業診斷的一種方式。與正規的企業診斷相比，它具有隨時性、經濟

性、靈活性的特點。它適合于企業小病小災的診斷或者企業自保健診斷。由于它不受時間、資

金等條件的制約，因此很適用于企業管理者自我尋找管理中的問題。

本書是以問題提綱的方式向管理者發問，由管理者白己回答，然后參照標準答案得出結論。

方法簡便直觀，不用費太多的時間與資金。能夠隨企業管理者自己安排在最方便的時間。

當然，由于這種方式的限制，它僅適于企業“常見病、多發病”與“自我保健”的診斷，

關于“大病”或者“疑難病”還是要請專業公司。

同時，由于各企業都有自己行業的特點，本書不可能做到面面俱到，它僅適合地制造業。

大于其他行業，僅部門能夠起到參考借鑒的作用。

本診斷表的設計是根據目前流行的企業管理理論與實踐觀點編制而成，其中的斷診點與答

案是多數專家與企業實踐家認同與提倡的。

由于客觀實際情況的復雜性，該答案并可能包含許多特例（比如，有的企業領導文化水平

達不到本文中的要求，但也能勝任）。木診斷是根據通常情況而設計的，即同時企業管理的理論

也有學派之分，觀點不盡一致。我們這里使用的較為多數人認同的。比如管理職能，我們使用

“五職能談”即“組織、計劃、指揮、協調、操縱”。在對持“人性”問題上，通常我們傾向“Z”

理論，而不提倡X理論0

最后，文中提到的i些實際操作方法，并不一定與各企業完全一致，但只要本質的作用一

致，就能夠互相參照。特別是一些“專業用語”，要請讀者懂得后，與本企業情況參照使用。

文中沒有涉及特別專項的管理，要緊是使之方便于通常的企業參照，盡管有的企業某一點

特別突出，但這不是本文所提倡的，作為一個企業的通常管理，應是可能避免某些缺陷，力求

各方面均衡進展。（這不一致于所謂“核心競爭力”）

讀者答題時請盡量不要看答案，力求檢驗自己的真實水平。但答題時請注意表格下面的“答

題提示或者使用說明"，以便正確地答題。全部答完后，除了看總得分之外，請參考“診斷注釋”

后，發現第一次答題時對某些題目懂得后不正確，也能夠重答。并以第二次的答案為準。

為了習慣上的方便，每個部分的總分我們都定為100分，同時把得分分為三個檔次，即：

差、可、好。由于工作涉及范圍的不一致，每一部分，三個檔次的劃分界限都不一樣。比如，

人力資源部分，''人力資源”劃分為0-40,41?64,65以上，而“企業概況”劃分為0?45,

46?69,70以上。但每個部分相同檔次的代表的實際管理水平是相近的，凡是得分劃在“差”

的范圍的，通常能夠認為管理基本只是關，務必下大力氣改進。得分為“可”的，可認為及格，

基本滿意，得分“好”的，通常認為有比較高的管理水平。各企業可根據具體的得分情況確定

自己的改進方向與措施。

假如讀者用本診斷檢杳自己的企業時與自己的主觀辦法差距太大，建議讀者一方面轉換一

下自己往常的看問題的觀點、角度、重新審度，可能會使你有意外收獲。

最后，提醒各企業家，關于用本書方法中發現的自己不能解決釋的問題，請及時找專業咨

詢機構與顧問師答疑，千萬不可怠慢，以免錯過了治病的最好時機，以致“小病釀成大病”，“可

治病”進展成“不治之癥”，使大好事業毀于一旦。

A財務管理

診斷檢查表

項目（問題方題目（提問點、癥狀是可見的、答題方式（后臺提供答題欄

給分

面）直觀的）答案類型）答案得分

A.有

1.1貴公司是否有本期與近兩年A=5B=2

B.有一些

的會計報表及其附表C=0

C.沒有

A.有

1.2是否有本期與近兩年的各類A=5B=23

B.有一些

賬薄與憑證C-0

C.沒有

1.3有無各類財務計劃、財務合

1.報表編制同與財務報告？有無各類財務A.有

A=5E=2

分析、審計檢查的報告與資料？B.有一些

C=0

有無完善的會計制度與財務管C.沒有

理制度的有關規定

1.4有無發生或者發現過財務上A.有

A=6B=2

的舞弊行為？如：偽造憑證、含B.有一些

C=0

污挪用、，下勾結等C.很嚴重

2.1是否熟悉各資產的實有狀況A.熟悉

A=3E=1

2.弊端分析與運用狀況？有無資產的缺失B.熟悉一些

C=0

現象C.不清晰

2.2是否熟悉各類負債的實有狀

A.熟悉

況與償還狀況？有無舉債經營A=4D=2

B.熟悉一些

行為？是否事先測算過舉債后C=0

C.不清晰

的收益率與資金成本率

2.3是否熟悉費本、資本積存、

A熟悉

公積金與未分配利澗的實有數A=5E=2

B熟悉一些

及其使用與處理情況？有無“虛C=0

C不清晰

增利潤”或者“虧本分利”現象

2.4是否利用本、量、利分析與A.是

風險分析等方法，綜合測算資本B.大概估計A=5B=2

2.弊端分析

金利潤率、資金周轉率、資產負C.不清晰，也不可C=0

債率等要緊財務指標的標準值能

A.核對并計算所有

2.5是否在核對、調整會計報表指標

A=6B=2

數值后，用比率分析與結構分析B.核對并計算要緊

C=0

等方法計算本期評價指標指標

C.偶然做一做

（續上表）

項目（問題題目（提問點、癥狀是可見的、答題方式（后臺提供答題欄

給分

方面）直觀的）答案類型）答案得分

2.6用比較分析法，將本期計算A.正常

A=5B=2

出來的指標值同測定的標準值B.通常

C=0

對比，有無特殊情況C.很特殊

2.7用趨勢分析法計算定基增長

A.正常

與環基增長值，熟悉企業經營與A=5B=2

B.通常

利潤的進展狀況，檢查本期有無C=0

C.很特殊

特殊

2.弊端分析

A.會

2.8會用期齡分析法分析應收賬A=6B=3

B.會一點

款、存貨等費料嗎C=0

C.不可能

A.100%或者以上

A=5B=2

2.9支付能力=（）B.50%-100%

C=0

C.50%下列

A.有

3.1發貨記錄與銷售收入賬戶貸A=3B=1

B.有的時候有

方記錄核對過嗎C=0

C.沒有

3.2有無將盤存記錄與存貨明細A.有

A=2B=0

賬記錄的余這額核對B.沒有

3.3銷售退回賬戶的借方記錄與

A.有

銷售成本賬戶與存貨明細賬的A=4B=2

B.有的時候有

借方記錄分別核對過嗎？計算C=0

C.沒有

方法一致嗎

3.追溯分析3.4有無發現銷售費用明細賬的A.沒有A=2B=0

借方記錄或者憑證有特殊現象B.有

3.5修理費用項目中裝飾費用是

A.沒有

否超過預算或者計劃？壞賬缺A=4B=2

B.有的時候有

失項目中有無尚未發生的？差C=0

C.常有

旅費有無虛報或者超標的

3.6有無把罰款、罰息等記入本A.沒有

A=2R=0

期財務費用B.有

A.沒有

3.7有無在其他業務項目中，截A=2B=1

B.有的時候有

留收入或者先記支出等現象C=0

C.常有

（續上表）

答題欄

項目（問題題目（提問點、癥狀是可見的、答題方式（后臺提供

給分

方面）直觀的）答案類型）答案得分

3.8投資收益或者缺失是否少

A.沒有

記或者多攤、虛列？對固定資A=5B=2

B.有的時候有

產的清理，其變價收入有無少C=0

C.無

記或者不入賬

3.9有無將預付貨款列作應收A.沒有

A=5B=2

賬款，然后又列作壞長缺失，B.有的時候有

3.追溯分析C=0

予以侵吞等現象。C.無

3.10新增固定資產與對外長

期投資項目是否事先進行過A.有

A=5B=2

可行性研究？有無專人跟B.有的時候有

C=0

蹤？是否會影響企業營運資C.沒有

金的質量

k診斷檢查表使用說明

1.報表評審

1.1包含資產負債表、損益表、財務狀況變動表、合并會計報表與表列項目的各類資產、

負債、費用、成本明細表與計算表。有五年以上的資料最好。

1.2包含總分類賬簿、明細分類賬簿、現金與銀行存款日記賬簿、備查記錄簿、原始憑證

的記賬憑空。各類基金、收入、成本、費用、會計賬戶、賬簿設置，會計原則的應用與會計報

表編制與憑證保管等狀況。

1.3通常來說，分析檢查財務弊病需要的要緊是會計資料，這些資料是用來幫助我們更深

入地分析問題，也是衡量我日常管理水平的要緊標志。財務計劃要緊包含重大財務決策與收去

情況、資金收支計劃、標準成本、費用預算、借款計劃與利潤的制定與完成情況。完善的制度

是杜絕企業內部發生各類舞弊行為的保證。

1.4杜絕企業內部發生各類舞弊行為是財務管理工作保證企業各項管理工作真實有效的前

提，是企業診斷分析的重要方面。通常能夠通過檢查現金與銀行存款日記賬與有關付款原始單

據，檢查費用賬戶的借方記錄與有關費有單據，檢查企業內部人員有無利用職權私收貨款不入

賬，檢查進貨的借方記錄，有無內外勾結、虛抬進價或者偽造進貨憑證、虛列進貨、貪污錢財

等事，發現企業缺失的源頭。

2.資產運營

2.1重點檢查現金、銀行存款、應收賬款、應收票據、固定資產、長期投資、存貨與遞延

資產的實有狀況與變動情況。

2.2重點檢宣各類借款、衣服債券、長期付款等。企業舉債經營是一種理財方式，也是一

種財務決策，能夠分為向金融機構借錢、發行公司債券、長期應付款、簽發商業承兌匯票與銀

行承兌匯票與賒或者分期付款等，有到期只付本金與付本金加利息費用兩類。而進行舉債經營

方案的可行研究，計算比較舉債資金成本率與收益率的差異，是推斷舉債經營行為是否科學的

重要方法。

2.3對投資者與股東負責，保證原始資本的保值與增值是企業經營者的重要工作。但務必

符合國家有關規定，要同時兼職國家、投資者、經營者、有關單位與勞動者多方利益。不應該

利用會計技巧造假，致使一方或者多方侵犯他方利益。

2.4財務指標是推斷企業財務狀況的重要手段，而測定標準值是分析檢查財務弊端的要緊

根據，也是企業加強財務狀況的重要手段。需要制定標準值的企業財務指標有：資本金利潤率、

銷售利潤率、資金周轉率、資產負債率、流淌比率、速動比率、資產結構、標準成本率、標準

費用率。我們能夠綜合考慮六方面軍的因素與要求制定財務指標的標準值：由資本額決定的企

業財力；經營規模與行業性；企業資金市場利率、資金成本、生產成本與費用；各類投資風險

與經營風險；企業生產經營的獲利能力與水平。通常，資本金利潤的標準值能夠高于資金成本

區間，達100舟就說明陷入資不低債的逆境了。

2.5應該將資產負債表與損益表所列項目的數值與賬戶的余額進行核對，檢查有無錯誤，

如有，應予調整更正。我們能夠用來分析的指標有：（1）資本金利潤率、銷售利潤率；（2）銷

售成本率、銷售費用率、管理費用率、財務費用率；（3）各類資產占全部資產的比重；（4）資

產負債率、流淌比率、速動比率；（5）所有者權益占資產的比率；（6）資金周轉率，有流淌資

金周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率與應收票據周轉率等。

2.6比較分析法是通過計算上述指標：絕對值;（本期值-標準值）；相對值二（本期值-標準

值）/標準值，或者相對值=（本期值-標準值）/相對值。也稱之“凈增長”、“增長百分率”或

者“增長比重”。評價時：正向指標是“+”（增長）正常；負向指標是“-"（減少）正常。

2.7通常用銷售利潤、銷售收入、銷售成本與銷售費用反映企業的經營成果，前兩個是正

向指標，后兩個是負向指標。定基增長二（各期值一定基值），環基增長二（下期值-上期值）。（評

價標準同上）

2.8期齡分析法需要記錄詳盡的明細分類賬簿與備查記錄簿等資料，按時間K短或者先后

分類羅列、整理，考量客戶的經濟狀與自身實力與承受力，統計分析，發現貨款拖欠、存貨儲

存與新增固定資產等情況中的特殊動態，為深入分析提供方向。如金額且拖欠超過三個月的應

收賬款，超期、超量貯存或者積壓的存貨現象，新增固定資產過程中舉債過多等。

2.9我們能夠用現金支付能力，來推斷企業資金周轉困難程度對企業運營的危害情況。公

式：支付能力=現金與存款實存數/（需付工資+利息+進貨貨款+應交稅金）。數值越大，說明支

付能力越強，資金周轉越順利。

3.追溯分析

3.1假如有發貨記錄面無銷售記錄的，說明銷售收入未入賬；假如發貨記錄數量多而銷售

記錄少的，說明銷店收入少入賬。發現有銷售不入賬、少入賬或者隱匿收入、少計銷存收入等

現象，要調整更正并應查明原因。

3.2假如期初與上期末不致，就會使銷售成本計算有誤。

3.3發現有已退回而未沖減銷售成本的，應該減少銷售成本。發現有估計成本代替實際成

本的，應改更正。

3.4銷售費用的增加有正常與不正常之分，假如沒有產生相應的收益，可能屬于虛假或者

假公濟私，應該查究行為人責任。

3.5管理費用的增加有正常假如要緊是人浮于事、多計多攤形成的，不但增加了企業虧損

的可能性，而且會縱容許多營私舞弊的行為泛濫。

3.6在財務費用中，不包含罰款、罰息、應屬后期承擔的利息等，也不應該用匯兌收益或

者利息收入入賬抵消財務費用。

3.7假如將尚未轉讓使用權或者所有權的無形資的，如專利權等記入其他業務支出，應予

調整。

3.8投資收益、營業外收入等不能列作小金庫。

3.9應收賬款的多少，與企業實施的賒銷政策的寬松度有直接關系，但是，應該分清拖欠

原因對癥下藥（客戶有意還是催收不力）。同時也要及時發現與避免內外勾結引起的私自侵吞或

者挪用等不良現象。

3.10我們應該認真追查如下事項：三年來的固定資產新項目在資金來源，實際效益方面有

無影響了企業正常的業務用資金，償還有關債務的壓力大小，長期投資中風險大的項目是否不

能抽回資金，有無人情投資等。及時處理，防止因攤子太大、太雜而影響了企業主開發。

第

三

篇

企

業

自

我

診

斷

檢

查

表

“以人為鏡，可正衣冠；以史為鏡，可知得失。”下面的企業診斷檢查表為你提供一面管理

的鏡子。

企業自我診斷檢查表的使用方法

序號步驟說明

結合自己企業具體實際，對本書提供的模板診斷表進

1檢查表準備

行調整、條目增減

2檢查工作計劃與安排

將檢查中發現、看到具體狀況記錄于“診斷記錄”欄

3檢查執行中，以特殊情況根據問題性質填寫于“問題點”欄位

里面

按“問題點、問題點描述、原因分析、計策”等欄，'立

4檢查總結：計策報告

的格式表格進行問題點的分析、匯總

5矯正書面通知、或者會議及決議

6跟蹤跟蹤問題解決

企業自我診斷與分析實例

項次問題點問題點描述原因分析對策

（1）成本核算方式

（1）扣款原因不明

得整（落實到人）

（2）管理干部亂扣工

離職率高公司全年有2000?3000（2）電腦化核算系統建

1.人工資（即罰

凝聚力差人離職，占總人數50%立

款）

（3）工時（計件）定領

（3）工資發放遲緩

重新審定

（1）質控點設置不合

（1）公司高層重視品質

理

及品質建設

（1）檢驗工作量大，人（2）品質大概易于達

（2）品質部門責任加強

無真正的員不足到一品質特殊

（3）聘用高層次的

品檢人（2）制度系統形同虛設未得到足夠重

2.責任人員，不排除

員，無檢（3）一些要緊功能點未視；一管理者責

聘任一名品技（品

測工具配與以有關的檢任籠統，除扣款

質兼技術）副總經

測工具外，缺持續感；

理或者助理總經

一企業文化，向

理

心力待加強

（1）管理干部缺少獎

勵、競爭淘汰機

（）招用層次高、素養

制1

好一些的干部

（2）所有工作均由人

（2）干部輪調，可上可

去做，而管理干

管理壓力不大在，犯錯下制度，設置職務

管理人員部是發揮整個

3.也沒什大不了，扣款不代理人，適當營造

大鍋飯組織功能關鍵，

就是了嗎干部人員的危機

不管是用“恩”

意識，與此同時建

的還是用“威”

設企業文化，歸屬

的方式，均務必

感與危機感并舉

達成其最后積

極性

（1）誰在追究標準制

定者的責任

（2）老板一句“為什

無檢驗僅有外觀檢驗標準，而么缺少這個標

加強命令系統

4.標準無功能判定根據準”對責任人有

多少壓力，他會

不可能去做出來

（3）老板的要求是否

能有效被執

(續上表)

項次問題點問題點描述原因分析對策

(1)某些干部是否以

(1)老板的命令被打

為公司離不開他

折扣(1)見第3點管理人員

(2)老板的要求是否

(2)老板的要在一段大鍋飯

夾雜過嚴的因

命令系統時間后被遺忘(2)命令事項的結果跟

5.素

失效(3)廠規廠紀、蹤有始有終，保證

(3)廠規廠紀、

1S09002系統得命令的嚴肅性

IS09002系統是

不到實質性的執(3)制度重審

否有太理想之

行與落實

要求

(1)品質不良的原因之(1)車間主任缺少推

(1)見第三點管理人員

次斷，新斷力與科學的

大鍋飯

6.舊料混線(2)分選時造成工時的方法確定效率

(2)管理責任加強

生產浪費(2)效率意識、品質

意識薄弱

(1)某些崗位的人員力

不從心(1)沒有把關鍵崗(1)工作崗位分級

(2)廠長級：本科1人、位、重要崗位區(2)人員崗位資格評審

人員素養大專5人、中專高分開來，工資待制度

7.

不夠中4人、初中2人；遇等方面差距(3)改革干部作業制

主任、主管級：本不明顯度，實行責任制，

科1人、大專12人、(2)優秀人才留不住優化工作環境

中專高中15人、初

中13人

(1)缺少稽核與嚴懲

措施(1)導入電腦化系統

(1)隨意編寫報表資料

假報表、(2)管理人員失職缺(2)報表系統重整

(2)改寫原始單據

8.假數據少連帶責任(3)加強管理與稽核

(3)假數據

(3)報表系統本身缺(4)做假者格殺勿論

少科學性與嚴

肅性

填制人:

財務經理自我診斷檢查表

類

序號型診斷項目診斷記錄問題點

財務部經理自問在財務管理職責方面是否熟悉？在編制

1

企業財務制度時是否健全

財務經理與部分財務管理人員座談，熟悉一下，企業財

2

基務管理總目標與各崗位的分目標是否明確

礎會計工作人員分工明確嗎？企業會計核算是否有規程？

3查閱部分帳目、憑證、報表，推斷企業的財務會計報表

部是否規范

4管理會計工作是否開展正常？有無成本性分析報表方案

分

企業各部門在各項生產經營活動進行前，事先是否制訂

5

計劃

與財務經理及其他部門經理座談，查閱各項生產經營計

6

劃與財務計劃執行情況考核是否完整、細致

查閱資產負債表，計算企業所掌握的經濟資源的結構與

7財連續三年的結構情況，計算企業從事生產經營