初級風險管理-初級銀行從業資格考試《風險管理》押題密卷5單選題（共80題，共80分）(1.)2005年6月17日，萬事達卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方（江南博哥）支付系統”，包括萬事達、維薩等機構在內的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取，這種風險屬于()引發的風險。A.人員因素B.系統缺陷C.內部流程D.外部事件正確答案：D參考解析：外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。題中商業銀行外部人員通過網絡侵入內部系統作案，屬于外部事件引發的風險。(2.)下列關于操作風險評估流程錯誤的是()。A.在準備階段，制定評估計劃內容包括自我評估的目的、對象、范圍、時間安排、開展模式和方法及評估人員組成等B.在報告階段，包括整合結果和雙線報告C.在評估階段，評估后應收集盡可能多的操作風險信息D.操作風險評估包括準備、評估和報告三個步驟正確答案：C參考解析：C選項錯誤，評估前應收集盡可能多的操作風險信息，包括內外部損失數據、檢查發現的問題、重大風險事件、監管機構的風險提示等。(3.)下列哪項不屬于政治風險?()A.政府更替B.財產征用C.洗錢D.政治沖突正確答案：C參考解析：政治風險指債務人因所在國發生政治沖突、政權更替、戰爭等情形，或者債務人資產被國有化或被征用等情形而承受的風險。(4.)銀行戰略風險管理的主要作用是()。A.提高銀行的股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業領先地位B.最大限度地避免經濟損失，提高員工的業務熟練程度，提高銀行知名度C.最大限度地避免經濟損失，持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值D.持久維護商業銀行的聲譽，提高員工的業務熟練程度，消除銀行面臨的市場風險正確答案：C參考解析：戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。簡言之，戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。(5.)國內商業銀行界目前認為比較有效的聲譽風險管理方法不包括()。A.改善公司治理B.推行全面風險管理理念C.確保各類主要風險得到正確識別和優先排序D.利用精確的數量模型進行量化正確答案：D參考解析：截至目前，國內外金融機構尚未開發出有效的聲譽風險管理量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。(6.)假定某銀行2010會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（）。A.15％B.20％C.35％D.50％正確答案：B參考解析：不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100％=(8+1+1)／(200-150)×100％=20％。(7.)當市場資金緊張導致供需不平衡時，資金可能會出現期限短而收益率高、期限長而收益率低的情況，這種情況表現的是()。A.波動收益率曲線B.反向收益率曲線C.正向收益率曲線D.水平收益率典線正確答案：B參考解析：收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關系。收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期(包括經濟增長、通貨膨脹、資本回報等)的結果。反向收益率曲線，表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。當資金緊張導致供需不平衡時，可能出現期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收益率曲線。(8.)某銀行為爭取客戶資源開發了一種新的理財產品，但該理財產品存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失，該情況對應的操作風險成因屬于()類別。A.內部流程B.外部事件C.人員因素D.系統缺陷正確答案：A參考解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。其中，內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。題中描述的情形屬于內部流程中產品服務缺陷引起的操作風險。(9.)下列關于理解風險與收益的關系的好處的說法中，錯誤的是()。A.有助于商業銀行對損失可能性的管理B.有助于銀行在經營管理活動中采用經風險調整的業績評估C.有助于商業銀行對盈利可能性的管理D.在風險和收益匹配的原則下，需要利用現在承擔風險的水平調整已經實現的盈利正確答案：D參考解析：正確認識并深入理解風險與收益的關系，一方面有助于商業銀行對損失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止過度強調風險損失而喪失盈利和發展的機會；另一方面有助于商業銀行在經營管理活動中主動承擔風險，利用經風險調整的業績評估、經濟增加值等現代風險管理方法，遵循風險與收益相匹配的原則，需要利用過去承擔風險水平調整已經實現的盈利，進行科學的業績評估，并以此產生良好的激勵效果。(10.)下列選項中，商業銀行一線業務部門的操作風險管理職責為()。A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規程B.協助其他部門識別、評估、監測、控制及緩釋操作風險C.根據本行統一的操作風險管理評估方法識別、監測本部門的操作風險D.建立適用于全行的操作風險基本控制標準正確答案：C參考解析：業務條線部門是第一道風險防線，它是風險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風險敞口。(11.)資產管理是流動性風險控制的重要工具，也是當前國內商業銀行流動性管理的主要手段。流動性資產管理的內容有()。A.資產到期日管理B.流動性資產組合管理C.抵押品管理D.以上均正確正確答案：D參考解析：資產管理是流動性風險控制的重要工具，也是當前國內商業銀行流動性管理的主要手段。銀行的資產組合可以通過三種方式提供流動性：資產到期、資產出售以及以資產做抵押進行回購。因此流動性的資產管理相應地包括三個方面：資產到期日管理、流動性資產組合管理以及抵押品管理。(12.)商業銀行的聲譽危機管理應當建立在()的基礎上，而且如果能夠在監管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。A.良好的內部控制和機構利益B.良好的道德規范和公眾利益C.良好的道德規范和股東利益D.維護股東利益正確答案：B參考解析：傳統上，商業銀行的危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動。如今更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰，勇于承擔責任并與內外部利益持有者協商解決問題，以緩解利益持有者的持續對抗。因此，聲譽危機管理應當建立在良好的道德規范和公眾利益的基礎上，而且如果能夠在監管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。(13.)我國商業銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品／服務成本增加、創新不足的發展困局。為有效提升中長期競爭能力和優勢，各商業銀行應重視并強化()的管理。A.市場風險B.信用風險C.聲譽風險D.戰略風險正確答案：D參考解析：為了避免因盲目承擔風險造成的重大經濟損失，同時又能適時把握發展機遇，商業銀行應當加強前瞻性的戰略風險管理。(14.)下列關于商業銀行貸款損失核銷的表述中，錯誤的是()。A.核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷B.核銷后銀行應移交對貸款的追索權C.核銷是銀行內部賬務處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量D.核銷后銀行的債權關系仍然存在，需建立貸款核銷檔案正確答案：B參考解析：核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內部賬務處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權關系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應繼續保留對貸款的追索權。(15.)下列關于商業銀行對借款人的信用風險因素的分析與判斷中，明顯錯誤的是()。A.通常收益波動性大的企業在獲得銀行貸款方面比較困難B.資產負債比率對借款人違約概率的影響較大C.如果借款人過去總能及時、全額地償還本金與利息，則其更容易或以較低的利率獲得銀行貸款D.在預期收益相等的條件下，收益波動性較低的企業更容易出現違約正確答案：D參考解析：如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業更容易違約，信用風險較大。因而D項錯誤。(16.)杠桿率指標具有逆周期性的特點，在經濟上行期，資產價格上升，銀行會（）資產規模，杠桿率指標會相應（）。A.縮小，下降B.縮小，上升C.擴大，下降D.擴大，上升正確答案：C參考解析：杠桿率指標具有逆周期性的特點，在經濟上行期，資產價格上升，銀行會擴大資產規模，杠桿率指標會相應下降。(17.)銀行一般采用定性方法和定量方法結合評估操作風險。定量分析主要基于對()數據和外部數據的分析;定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的()和影響程度作出評估。A.內部操作風險損失；發生頻率B.風險管理風險損失；發生環節C.內部控制風險損失；發生環節D.合規管理風險損失；發生時間正確答案：A參考解析：商業銀行通常采用定性與定量相結合的方法來評估操作風險。定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估;定量分析方法則主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據進行分析(18.)過去3年，某企業集團的經營重點逐步從機械制造轉向房地產開發，商業銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發現，其整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，融資現金流急劇放大。根據以上信息，下列選項敘述正確的是()。A.投資房地產行業的高收益確保該企業集團的償債能力很強B.多元化經營有助于提升該企業集團的盈利能力C.該企業集團的短期償債能力較弱D.該企業集團投資房地產已經造成損失正確答案：C參考解析：根據該企業集團整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，可以推斷其短期償債能力較弱。故本題選C。(19.)當市場存在中短期流動性不足時，收益率曲線形狀最有可能會()。A.呈水平狀態B.變得平滑C.變得陡峭D.呈垂直狀態正確答案：C參考解析：中短期流動性不足的情況下，收益率曲線會反轉，即中短期的收益率要大于長期的收益率，表現在收益率曲線上是收益率曲線在中短期會有一個高出長期收益率的波動。(20.)2008年年初，法國興業銀行因為未授權交易而在金融衍生產品市場損失慘重，該事件提示了商業銀行在操作風險管理等領域普遍存在的嚴重問題。據此下列關于操作風險的表述中，錯誤的是()。A.金融工具和信息系統的復雜性降低了潛在的操作風險B.最高管理層和審計委員會必須確保重大缺陷能夠迅速得到修正C.必須對所有的業務活動建立相關內部控制，包括建立獨立風險管理部門D.必須嚴禁交易人員在未經授權的情況下建立巨大的風險敞口正確答案：A參考解析：金融工具和信息系統的復雜性增加了潛在的操作風險。(21.)商業銀行通過銀團貸款的方式來降低風險的做法屬于（）管理策略。A.風險轉移B.風險分散C.風險對沖D.風險補償正確答案：B參考解析：風險分散對商業銀行信用風險管理具有重要意義。根據多樣化投資分散風險原理，商業銀行可通過信貸資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使授信對象多樣化，從而分散和降低風險。(22.)下列關于風險的說法，正確的是()。A.對大多數銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源B.信用風險只存在于傳統的表內業務中，不存在于表外業務中C.對于衍生產品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計D.從投資組合角度出發，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失正確答案：D參考解析：對大多數銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源；信用風險既存在于傳統的表內業務中，也存在于表外業務中。對于衍生產品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此其潛在風險不容忽視?？键c：商業銀行風險的主要類別(23.)新發生不良貸款的內部原因不包括()。A.違反貸款“三查”制度B.地方政府行政干預C.違反貸款授權授信規定D.銀行員工違法正確答案：B參考解析：本題的出題點在內部原因，選項B顯然是外部因素，新發生不良貸款的內部原因包括選項A、C、D，外部原因有企業經營不善或破產倒閉、企業逃廢銀行債務、企業違法違規、地方政府行政干預。(24.)利用信用評分模型進行信用風險管理時，對個人客戶而言，可觀察到的特征變量不包括()。A.收入B.資產C.年齡D.財務比率正確答案：D參考解析：對個人客戶而言，利用信用評分模型可觀察到的特征變量主要包括收入、資產、年齡、職業以及居住地等。(25.)如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是()，存款的利息支出會隨著利率的上升而()，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。A.減少的，減少B.增加的，減少C.固定的，增加D.增加的，增加正確答案：C參考解析：如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，存款的利息支出會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低?？键c：市場風險特征與分類(26.)下列關于各風險管理組織中各機構主要職責的說法，正確的是()。A.董事會負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程B.高級管理層是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任C.風險管理委員會根據風險管理部門提供的信息，做出經營或戰略方面的決策并付諸實施D.風險管理部門從事內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作正確答案：C參考解析：選項A是由高級管理層負責的，選項B指的是董事會的職責，選項D指的是監事會的職責。(27.)商業銀行通常將()看作對其經濟價值威脅最大的風險。該類風險一旦發生并任其蔓延，將短時間內摧毀存款人乃至整個市場對商業銀行的信心。A.市場風險B.戰略風險C.聲譽風險D.流動性風險正確答案：C參考解析：商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅，因為商業銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心，這種信心一旦失去，商業銀行的業務及其所能創造的經濟價值都將不復存在。市場傳言或公眾印象都是決定這類風險水平的重要因素。(28.)以下屬于商業銀行合格循環零售風險暴露的是()。A.單筆不超過100萬授信的個人信用卡B.某銀行發放一筆50萬，期限1年的中小企業貸款C.以汽車抵押而發放的30萬信用卡專項分期付款D.某小企業以房產為抵押，申請的一筆200萬期限一年的循環授信正確答案：A參考解析：合格循環零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環貸款，合格循環零售風險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。(29.)2018年年初某銀行次級類貸款余額為1000億元，其中在2018年年末轉為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級類貸款期間因回收減少了200億元。則次級類貸款遷徙率為()。A.30.0％B.40.0％C.75.0％D.80.0％正確答案：C參考解析：次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額）]×100％，其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款金額之和。期初次級類貸款期間減少金額是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。故題目中所求次級類貸款遷徙率=600／（1000-200）×100％=75％。(30.)考慮如下5個債券：則上述債券的久期從短到長依次為()。A.5—2—1—4—3B.5—2—3—4—1C.1—2—3—4—5D.5—4—1—2—3正確答案：A參考解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。期限越短久期越短，故首先排5；接著看付息頻率和息票率，2有兩次，意味著到期日之前支付的金額高，久期短；3到期之前不付利息，到期之前支付金額少，久期長，3久期最長，排最后。再看1和4，1的收益率更高，久期更短一些，1排4前面。綜上5—2—1—4—3。(31.)某商業銀行資產總額為200億元，風險加權資產總額為150億元，資產風險暴露為170億元，預期損失為5億元，則該商業銀行的預期損失率為()。A.2.5％B.2％C.3.33％D.2.94％正確答案：D參考解析：預期損失率=預期損失／資產風險暴露×100％=5／170×100％=2．94％。(32.)相比較而言，()最容易引發操作風險的業務環節。A.法人信貸業務B.柜面業務C.代理業務D.資金交易業務正確答案：B參考解析：柜面業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。(33.)在操作風險損失中，資金劃轉錯誤所帶來的損失屬于()。A.監管罰沒B.賬面減值C.追索失敗D.資產損失正確答案：C參考解析：追索失敗。由于工作失誤、失職或內部事件，使原本能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關方不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失。如資金劃轉錯誤、相關文件要素缺失、跟蹤監測不及時所帶來的損失等。(34.)商業銀行外匯交易部門針對一個外匯投資組合過去250天的收益率進行分析,所獲得的收益率分布為正態分布。假設該組合的日平均收益率為0.1%,標準差為0.15%,則在下一個市場交易日,該外匯投資組合的當日收蓋率有95%的可能性落在()A.-0.05—0.25%B.-0.2%—0.4%C.-0.05%—0.1%D.0.1%—0.25%正確答案：B參考解析：P（μ-2δ<X<μ+2δ）≈95%,μ是平均收益率,δ是標準差。95%的可能性落在[0.1%-0.15%*2,0.1%+0.15%*2]=[-0.2%,0.4%](35.)商業銀行的內部評級體系中，反映交易本身特定的風險要素的是()。A.客戶評級B.第一維度C.第二維度D.第三維度正確答案：C參考解析：商業銀行的內部評級應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風險；第二維度即債項評級，必須反映交易本身特定的風險要素。(36.)哈里?馬科維茨于20世紀50年代提出的不確定條件下的()，成為現代風險管理的重要基石。A.投資組合理論B.資本資產定價模型C.歐式期權定價模型D.套利定價模型正確答案：A參考解析：哈里馬科維茨于20世紀50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現代風險管理的重要基石。(37.)某家商業銀行的貸款余額和存款余額的比例達到90％，這說明()。A.該銀行經營狀況良好B.該銀行流動性風險偏高，但仍屬正常C.該銀行處置不當可能失去清償能力D.該銀行資產比率大，發展潛力大，盈利能力強正確答案：C參考解析：我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，一旦指標超過了警戒線，處置不當則可能失去清償能力，并最終導致商業銀行的破產。(38.)()是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。A.撥備覆蓋率B.貸款拔備率C.貸款遷徙率D.不良貸款率正確答案：B參考解析：貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。(39.)商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。這里所述的商品不包括()。A.農產品B.石油C.銅D.黃金正確答案：D參考解析：商品風險是指商業銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價格發生不利變動而給商業銀行造成經濟損失的風險。值得注意的是，商品價格風險中所述的商品不包括黃金。原因是黃金曾長時間在國際結算體系中發揮國際貨幣職能（充當外匯資產），盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當國際貨幣，但實踐中黃金仍然是各國外匯儲備資產的一種重要組成形式。根據現行的國際和國內監管規則，黃金價格波動被納入商業銀行的匯率風險范疇。(40.)某公司年初速動資產為1395萬元，流動負債為1240萬元。則該公司速動比率為()。A.1.5B.3.1C.1.43D.1.13正確答案：D參考解析：速動比率=速動資產／流動負債合計。年初速動比率=1395÷1240=1．13。(41.)目前普遍認為有助于改善商業銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐不包括()。A.減少營業網點B.強化聲譽風險管理培訓C.確保及時處理投訴和批評D.從投訴和批評中積累早期預警經驗正確答案：A參考解析：減少營業網點只能更加不方便客戶，增加銀行的聲譽風險。(42.)商業銀行可以根據債券收益率曲線的預期變化趨勢，采取相應的投資策略，如果目前收益率曲線是向上傾斜的，且預期收益率曲線維持不變，則最為直接的投資策略是()。A.賣出期限較短的債券B.買入期限較長的債券C.買入期限較短的債券D.賣出期限較長的債券正確答案：B參考解析：投資者可以根據收益率曲線不同的預期變化趨勢，采取相應的投資策略。假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線將變得較為平坦，那么就賣出期限較短的金融產品，買入期限較長的金融產品。假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線將基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產品。假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線將變陡，則可以買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品。(43.)下列指標計算公式中，不正確的是()。A.操作風險損失率為操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比B.撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷貸款余額C.關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額÷(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100％D.不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比正確答案：B參考解析：撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。(44.)王先生的投資包括三部分，一部分是年收益率為20％的A資產，總價值為15萬元：另一部是年收益率為45％的B資產，總價值為10萬元；還有一部分是年收益率為30％的C資產，總價值是15萬元。那么，王先生這個投資組合的預期收益率是()。A.20％B.30％C.45％D.50％正確答案：B參考解析：投資組合的預期收益率=(15／40×0.20+10／40×0.45+15／40×0.30)×100％=30％。(45.)()是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。A.專家評定模型B.違約概率模型C.風險等級模型D.信用評分模型正確答案：D參考解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言，可觀察到的特征變量主要包括收入、資產、年齡、職業以及居住地等；對法人客戶而言，包括現金流量、各種財務比率等。(46.)以下關于風險分散的說法錯誤的是()A.授信對象單一B.分散投資增加交易成本C.風險分散策略是有成本的D.通過多樣化投資分散并降低風險正確答案：A參考解析：風險分散是指通過多樣化投資分散并降低風險的策略性選擇。實踐證明，多樣化投資分散風險的風險管理策略是行之有效的，但前提條件是有足夠多的相互獨立的投資形式。同時風險分散策略是有成本的，主要是分散投資增加交易成本。但與集中承擔風險可能造成的損失相比，風險分散策略的成本支出是值得考慮的。(47.)商業銀行應當對交易賬簿頭寸至少()重估一次市值。A.每月B.每日C.每周D.每旬正確答案：B參考解析：在市場風險管理實踐中，商業銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值。(48.)下列關于商業銀行風險文化的描述，最不恰當的()。A.風險文化應當隨著內外部經營管理環境的變化而不斷修正B.風險文化建設應當主要由商業銀行風險管理部門來完成C.商業銀行應當建立規章制度并實施績效考核，逐漸培養良好的風險文化D.風險文化貫穿于商業銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的正確答案：B參考解析：風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。(49.)下列對于久期公式的理解，不正確的是()。A.久期是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量B.收益率與價格反向變動C.價格變動的程度與久期的長短有關D.久期越長價格的變動幅度越小正確答案：D參考解析：久期越長價格的變動幅度越大。(50.)下列關于商業銀行貸款五級分類的描述，錯誤的是()。A.借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能會造成一定損失的貸款，屬于可疑類貸款B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但仍存在一些可能對償還產生不利因素的貸款，屬于關注類貸款C.對貸款以外的表外資產也應進行分類D.次級、可疑和損失三類合稱為不良貸款正確答案：A參考解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。(51.)在99%的置信水平下,商業銀行的外匯交易部門計算出的隔夜VaR為500萬美元,則該外匯交易部門()A.預期在未來的1年中有99天至多損失500萬美元B.預期在未來的100天中有1天至少損失500萬美元C.預期在來來的1年中有99天至少提失500萬美元D.預期在末來的100天中有1天至多損失500萬美元正確答案：D參考解析：在99%青信水平,VaR=500萬美元,意味著在1天后發生500萬美元以上損失的可能性不會超過1%,也就是未來100天中有1天至多損失500萬美元,故D項正確(52.)下列關于違約概率說法錯誤的是()。A.違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性B.《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03％中的較高者C.計算違約概率的1年期限與財務報表周期以及內部評級的最長時間完全一致D.違約概率與違約頻率不是同一個概念正確答案：C參考解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性，《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者，所以AB項正確；計算違約概率的1年期限與財務報表周期以及內部評級的最短時間完全一致，所以C項錯誤；與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，違約頻率是事后檢驗的結果，違約概率是分析模型作出的事前預測，所以D項正確。(53.)商業銀行與借款人及其他第三人簽訂擔保協議后，當借款人財務惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，銀行可以通過執行擔保()。A.減少負債的損失B.確保貸款的資金安全C.爭取貸款本息的最終償還或減少損失D.以抵押品的價值來補償經濟資本正確答案：C參考解析：商業銀行與借款人及其他第三人簽訂擔保協議后，當借款人財務惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，銀行可以通過執行擔保，爭取貸款本息的最終償還或減少損失。(54.)下列關于風險的定義中，印證了商業銀行力圖通過改善公司的治理結構，強化內部控制機制，從而降低風險損失的管理理念是()。A.風險是未來的期望收益B.風險是未來的盈利C.風險是損失的可能性D.風險是未來結果的不確定性正確答案：D參考解析：風險被定義為未來結果出現收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件產生的收益或損失是固定的并已經被事先確定下來，則不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。(55.)貸款重組的第一步是()。A.成本收益分析B.準備重組方案C.與債務人協商D.調整信貸產品正確答案：A參考解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。(56.)交易賬簿業務主要受公允價值變動對盈利能力的影響，需每()計量其公允價值。A.日B.月C.半年D.年正確答案：A參考解析：交易賬簿業務主要受公允價值變動對盈利能力的影響，每日計量公允價值通常按市場價格計價（Mark-to-Market，盯市），當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價（Mark-to-Model，盯模）。(57.)從商業銀行風險管理部門設置情況看，普遍做法是按照“三道防線模式”劃分風險管理職責，設置風險管理部門。下列不屬于“三道防線模式”的是()。A.前臺業務部門B.風險管理職能部門C.人力資源管理部門D.內部審計正確答案：C參考解析：從商業銀行風險管理部門設置情況看，普遍做法是按照“三道防線模式”（前臺業務部門、風險管理職能部門、內部審計）劃分風險管理職責，設置風險管理部門。(58.)商業銀行的經營管理活動中，風險管理始終都是由代表資本利益的()來推動并承擔最終風險責任的。A.監事會B.董事會C.總經理D.股東大會正確答案：B參考解析：商業銀行的經營管理活動中，風險管理始終都是由代表資本利益的董事會來推動并承擔最終風險責任的。(59.)在商業銀行的代理業務中，銷售時進行不恰當的廣告和不真實宣傳，錯誤和誤導銷售的行為，屬于代理業務操作風險控制中的()風險類別。A.人員因素B.內部流程C.系統缺陷D.外部事件正確答案：B參考解析：這屬于內部流程風險。(60.)如果商業銀行信貸資產分散于負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶．其資產組合的總體風險一般會()。A.降低B.負相關C.增加D.不變正確答案：A參考解析：將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業／地區／貸款種類的借款人，有助于降低商業銀行貸款組合的整體風險。(61.)商業銀行對小企業進行信用風險分析時，下列一般不屬于小企業特征的是()。A.財務真實性比較難以把握B.生產經營受市場的影響較大C.公司治理受股東影響較大D.生產經營活動相對平穩正確答案：D參考解析：中小企業普遍自有資金匱乏、產品結構單一，更容易受到市場波動、原材料價格和勞動力成本上漲等因素的影響，因此一般會存在相對較高的經營風險，直接影響其償債能力。(62.)下列關于風險說法正確的是()A.操作風險包括法律風險，也包括戰略風險和聲譽風險B.市場風險由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業銀行表外頭寸遭受損失的風險C.與市場風險相比，操作風險的觀察數據少，不易獲取。在很大程度上由個案因素決定D.流動性風險是銀行所有風險中最具破壞力的風險正確答案：D參考解析：選項A，操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險；選項B，市場風險由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業銀行表內表外頭寸遭受損失的風險；選項C，與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取。在很大程度上由個案因素決定。(63.)商業銀行應當通過系統化的管理方法降低聲譽風險可能給商業銀行造成的損失，據此對聲譽風險管理的認識，最不恰當的是()。A.商業銀行面臨的幾乎所有風險都可能危及自身聲譽B.聲譽風險可以通過歷史模擬法計量和監測C.所有員工都應當深入理解風險管理理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素D.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和現代信息技術共同作用的結果正確答案：B參考解析：截至目前，國內外金融機構尚未開發出有效的聲譽風險管理量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。(64.)下列不屬于商業銀行操作風險關鍵風險指標的是()。A.利率變化頻率B.客戶滿意度C.技能水平D.產品成熟度正確答案：A參考解析：關鍵風險指標是代表某一業務領域操作風險變化情況的統計指標，是識別操作風險的重要工具。關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。(65.)甲、乙兩人在某銀行從事柜臺業務，乙為會計主管，工作中兩人關系密切、無話不談。下列選項中，兩人對密碼的管理正確的是()。A.兩人密碼互相知悉B.各自定期或不定期更換密碼并嚴格保密C.需要業務授權時，甲輸入乙的密碼進行授權D.乙用甲的密碼為客戶辦理業務正確答案：B參考解析：題中A、C、D三項均屬于柜員管理業務環節的違規操作，即：授權密碼泄露或借給他人使用；柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼等。(66.)一銀行2015年貸款應提準備為2000億元，貸款損失準備充足率為80％，則貸款實際計提準備為()。A.1300億元B.1600億元C.1800億元D.1700億元正確答案：B參考解析：根據公式“貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％”，所以貸款實際計提準備=2000×80％=1600（億元）。(67.)假設某商業銀行以市場價值表示的簡化資產負債表中，資產A=2000億元，負債1=1800億元，資產加權平均久期為DA=5年，負債加權平均久期為D1=3年，根據久期分析法，如果市場利率從4％下降到3．5％。則商業銀行的整體價值約()。A.減少22億元B.增加22億元C.增加26億元D.減少26億元正確答案：B參考解析：用DA表示總資產的加權平均久期，DL表示負債的加權平均久期，VA表示總資產的初始值，VL表示總負債的初始值。當市場利率變動時，資產和負債的變化具體為：（1）△VA=-[DA×VA×△R／（1+R）]=-[5×2000×（3．5％-4％）]／（1+0．04）=48．08（億元）。（2）△VL=-[DL×VL×△R／（1+R）]=-[3×1800×（3．5％-4％）]／（1+0．04）=25．96（億元）。（3）整體價值變化=48．08-25．96=22．12（億元）。(68.)下列關于商業銀行董事會對市場風險管理職責的表述，最不恰當的是()。A.負責監督和評價市場風險管理的全面性、有效性B.負責督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監測和控制市場風險C.負責制定市場風險管理制度、流程、偏好D.負責確定本行可以承受的市場風險水平正確答案：C參考解析：高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。(69.)()負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。A.董事會B.高級管理層C.股東大會D.監事會正確答案：B參考解析：高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。(70.)()是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。。A.利率風險B.匯率風險C.股票風險D.商品風險正確答案：B參考解析：率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。(71.)在商業銀行的經營過程中，決定其風險承擔能力的最重要因素是()。A.盈利能力和流動性管理水平B.盈利能力和風險管理水平C.資本金規模和流動性管理水平D.資本充足率水平和風險管理水平正確答案：D參考解析：在商業銀行的經營管理過程中，決定其風險承擔能力的兩個重要因素是：①資本充足率水平，資本充足率較高的商業銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業銀行具有更強的競爭力；②商業銀行的風險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的風險管理水平。(72.)()是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。A.CreditMetrics模型B.CreditRisk+模型C.CreditPortfolioView模型D.CreditMonitor模型正確答案：B參考解析：CreditRisk+模型是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。(73.)（??）是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。A.監管資本B.經濟資本C.會計資本D.賬面資本正確答案：B參考解析：經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。(74.)某商業銀行年初貸款損失準備余額10億元,上半年因核銷等因素使用撥備5億元,補提7億元。如果6月未根據賬面計算應提貨款損失準備10億元,則6月末該行貸款損失準備充足率為（??）A.100%B.120%C.90%D.70%正確答案：B參考解析：貨款損失準備充足率=貨款實際計提準備/貸款應提準備×100%=[(5+7)/10]*100%=120%(75.)商業銀行計算經濟資本時，置信水平的選擇對經濟資本配置的規模有很大影響。通常，置信水平__________，則相應配置的經濟資本規模__________，抵御風險的能力__________。()A.不變；減??；變高B.越低；越小；越高C.越高；越大；越低D.越高；越大；越高正確答案：D參考解析：經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，與銀行風險的非預期損失額相等的資本。經濟資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數額上與非預期損失相等。置信水平越高，經濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數額也越大。(76.)證券的()越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。A.久期B.敞口C.現值D.面值正確答案：A參考解析：久期又稱持續期，是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量。證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。(77.)假設某商業銀行的信貨資產總額為300億元,若所有借款人的違約概率都是2%,違約回收率為30%,則該商業銀行信貸資產的預期損失是()億元.A.4.2B.1.8C.6D.9正確答案：A參考解析：預期損失=違約概率×違約損失率x違約風險暴露=2%×70%×300=4.2億元(78.)法律成本是指()。A.由于工作失誤、失職或內部事件，使原來能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失，如相關文件要素缺失等B.由于內部操作風險事件，導致商業銀行未能履行應承擔的責任造成對外的賠償，如因銀行自身業務中斷等C.由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少，如洪水等導致賬面價值減少D.因發生操作風險事件引發法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法支出的訴訟費用、仲裁費用及其法律成本，如評估費、鑒定費等正確答案：D參考解析：法律成本是指因發生操作風險事件引發法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法支出的訴訟費用、仲裁費用及其法律成本。如評估費、鑒定費等。(79.)()是商業銀行的最高風險管理／決策機構。A.股東大會B.董事會C.高級管理層D.監事會正確答案：B參考解析：董事會向股東大會負責，是商業銀行的決策機構。(80.)已知期初正常類貸款余額500億元，關注類貸款余額40億元，次級類貸款余額20億元，可疑類貸款余額10億元，損失類貸款余額0。則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是()億元。A.35B.32C.36D.30正確答案：A參考解析：該商業銀行期末的損失類貸款數量=500×0+40×0+20×5％+10×20％=3（億）。期末的可疑類貸款數量=500×0+40×5％+20×10％+10×70％=11（億元）。期末的次級類貸款數量=500×0+40×10％+20×80％+10×10％=21（億元）。則該商業銀行當期期末的不良貸款余額=3+11+21=35（億元）。多選題（共29題，共29分）(81.)商業銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（）。A.按照模型計值B.按照市場價格計值C.按照公允價值計值D.按照歷史價值計值E.按照賬面價值計值正確答案：A、B參考解析：商業銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：①盯市，按照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；②盯模，按照模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數理模型確定的價值計值。(82.)下列各項屬于商業銀行客戶風險監測內生變量指標的有()。A.融資主體的合規性、公司治理結構、經營組織架構、管理層素質、還款意愿、信用記錄等品質類指標B.資金實力、技術以及設備的先進性、人力資源、資質等級等實力類指標C.市場競爭環境、政策法規環境、外部重大事件、信用環境等環境類指標D.長期、短期償債能力指標E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業正確答案：A、B、C、D參考解析：E項，主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業屬于客戶風險的外生變量指標。(83.)下列關于缺口分析的理解正確的有()。A.當某一時間段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升正確答案：A、B、C參考解析：D項，當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時．就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升：E項，對于負債敏感型缺口，即負缺口，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。(84.)在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為()。A.重大損失B.一般損失C.非預期損失D.災難性損失E.預期損失正確答案：C、D、E參考解析：在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。(85.)下列()情形可能使商業銀行在一國或地區的經營面臨國別風險。A.該國或地區經濟狀況惡化B.該國或地區資產被國有化或被征用C.該國或地區外匯管制或貨幣貶值D.該國或地區政府拒付對外債務E.該國或地區政治和社會動蕩正確答案：A、B、C、D、E參考解析：國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險。D項是主權風險；C項是貨幣風險；B項是政治風險，A、E項是間接國別風險。(86.)根據監管規定，商業銀行所面臨的流動性風險分為()。A.機構流動性風險B.融資流動性風險C.市場流動性風險D.投資流動性風險E.項目流動性風險正確答案：B、C參考解析：流動性風險可分為融資流動性風險和市場流動性風險。(87.)下列關于商業銀行戰略風險管理的描述中，正確的有()。A.戰略風險管理是一種長期性管理B.戰略風險管理是一種短期性管理C.戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在威脅的洞察力D.戰略風險管理成本高，且未來收益難以確定，得不償失E.良好的戰略風險管理最終會使商業銀行獲益正確答案：A、C、E參考解析：戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。戰略風險管理是在戰略管理的基礎上，進一步考慮商業銀行的戰略規劃和戰略實施方案中的潛在風險，準確預測這些風險可能造成的影響并提前做好準備。(88.)下列可能對商業銀行產生聲譽風險的事件有()。A.商業銀行缺乏經營特色和社會責任感B.商業銀行受到監管處罰C.商業銀行所提供的金融產品／服務存在嚴重缺陷D.商業銀行內控缺失導致違規案件層出不窮E.商業銀行流動性狀況惡化，出現支付困難正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業銀行一旦被發現其金融產品／服務存在嚴重缺陷（如電子銀行業務缺乏足夠的安全性和穩定性），或內控缺失導致違規案件層出不窮，或缺乏經營特色和社會責任感，都會對商業銀行的聲譽造成實質性損害。幾乎所有風險都可能影響商業銀行聲譽，因此聲譽風險也被視為一種多維風險。(89.)下列關于商業銀行利率風險管理的表述中，正確的有()。A.當資產負債處于資產敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收入增加B.當資產負債處于資產敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收入增加C.當資產負債的缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收入無影響D.當資產負債處于負債敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收入增加E.當資產負債處于負債敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收入增加正確答案：A、C、D參考解析：當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當資產負債的缺口為0時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為0時，不存在利率風險。(90.)下列關于賬面資本的說法中，正確的有()。A.賬面資本與銀行風險并無關系B.賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入C.賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平D.賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和投資重估儲備六個部分E.賬面資本就是經濟資本正確答案：B、C、D參考解析：資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。故A項錯誤。賬面資本與經濟資本是兩個不同的概念。賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產負債表上的所有者權益，反映了銀行實際擁有的資本水平。經濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。經濟資本并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。故E項錯誤。(91.)健全的風險管理體系具有的功能包括()。A.系統管理B.微觀管理C.操作管理D.自覺管理E.動態管理正確答案：A、B、D、E參考解析：健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理和動態管理等功能。(92.)風險限額管理原則包括()。A.限額種類覆蓋風險偏好范圍內的各類風險B.限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關指標（如增長率、流動性）C.強調集中度風險D.全集團、業務條線或相關法人實體層面的重大風險集中度（如交易對手方、國家／地區、擔保物類型、產品等）E.參考最佳市場實踐，但不以同業標準或以監管要求作為限額標準正確答案：A、B、C、D、E參考解析：金融穩定理事會在《有效風險偏好框架制定原則》中特別強調了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業務條線、法人實體、具體風險種類的限額。一些基本的限額管理原則包括：限額種類覆蓋風險偏好范圍內的各類風險；限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關指標（如增長率、流動性）；強調集中度風險，包括全集團、業務條線或相關法人實體層面的重大風險集中度（如交易對手方、國家／地區、擔保物類型、產品等）；參考最佳市場實踐，但不以同業標準或以監管要求作為限額標準等。(93.)損失數據收集的核心包括()。A.損失事件識別B.損失事件填報C.損失金額確定D.損失事件信息審核E.損失數據驗證正確答案：A、B、C、D、E參考解析：損失數據收集主要包括如下核心環節。1．損失事件識別2．損失事件填報3．損失金額確定4．損失事件信息審核5．損失數據驗證(94.)以下關于客戶評級的說法，正確的有()。A.是對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價B.反映客戶違約風險的大小C.評價主體是客戶D.評價目標是客戶違約風險E.評價結果是信用等級和違約概率正確答案：A、B、D、E參考解析：評價主體是商業銀行?？蛻粼u級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。(95.)以下關于監管資本的說法正確的有（??）。A.又稱為風險資本B.監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風險水平相匹配的資本C.其強調的是抵御風險、保障銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬D.在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額E.是銀行資本金的靜態反映，反映了銀行實際擁有的資本水平正確答案：B、C參考解析：A．D指的是經濟資本的特點。E指的是賬面資本的特點。監管資本是監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。(96.)下列選項中，關于貸款風險遷徙指標計算的說法，正確的有()。A.正常貸款遷徙率=[(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少額)]×100％B.期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類的貸款余額C.期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款D.次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少的金額)]×100％E.期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額正確答案：A、C、D、E參考解析：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。所以B項是錯誤的，其他選項正確。(97.)在聲譽風險評估中，通常需要做出預先評估的風險事件包括()。A.市場對商業銀行的盈利預期B.商業銀行影響客戶或公眾的政策性變化C.商業銀行改革重組的成本和收益D.監管機構責令整改的不利信息和事件E.市場利率短期內劇烈波動正確答案：A、B、C、D參考解析：E項對商業銀行的影響是整體性的，不需要專門作出評估。商業銀行通常需要作出預先評估的聲譽風險事件包括：(1)市場對商業銀行的盈利預期；(2)商業銀行改革／重組的成本／收益；(3)監管機構責令整改的不利信息／事件；(4)影響客戶或公眾的政策性變化等(如營業場所、營業時間、服務收費等方面的調整)。(98.)戰略風險識別可以從()入手。A.中觀層面B.局部層面C.宏觀層面D.微觀層面E.信息層面正確答案：A、C、D參考解析：戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。(99.)以下關于市值重估方法的表述中正確的是()。A.商業銀行在進行市場重估時通常采用盯市和盯模兩種方法B.盯市是指按市場價格計值，其對市值頭寸的計算應當每小時計算一次C.盯模是指當市場價格出現困難時，銀行應當按照數理模型確定的價值計值D.在進行市值重估時，商業銀行應盡可能按照市場價值計值E.在缺乏可用的市場價格時，商業銀行應當確定選用代用數據的標準、獲取的途徑和公允價格的計算方法正確答案：A、C、D、E參考解析：盯市是指按市場價格計值，其對市值頭寸的計算應當每日（而非每小時）計算一次。其他選項均為正確選項。(100.)某企業于當年年初向商業銀行A申請了一筆1000萬元1年期專用機器設備抵押貸款，到年底時，由于企業財務狀況惡化，無法如期全額償還本金和利息。為了減少損失，銀行緊急與企業磋商進行貸款重組，則下列重組措施可行的有()。A.要求企業增加貸款使用情況及重大資產變動的報告B.要求企業增加其董事長個人住房作為抵押品C.要求企業先償還500萬元，剩余部分展期半年D.將該筆貸款調整為信用貸款E.給予企業25％的利息減免正確答案：A、C、E參考解析：貸款重組主要包括但不限于以下措施：（1）調整信貸產品，包括從高風險品種調整為低風險品種，從有信用風險品種調整為無信用風險品種，從項目貸款調整為周轉性貸款，從無貿易背景的品種調整為有貿易背景的品種，從部分保證的品種調整為100％保證金業務品種或貼現。（2）減少貸款額度。（3）調整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）。（4）調整貸款利率。（5）增加控制措施，限制企業經營活動。B項，如果私營企業設有董事長，判斷應為私營有限責任公司，投資者對企業債務負有限責任，根據《中華人民共和國擔保法》的規定，抵押人擁有所有權或經營管理權的財產才可以抵押；D項，將抵押貸款調整為信用貸款會增加信用風險。(101.)商業銀行的戰略風險主要體現在()。A.政治、經濟和社會環境發生變化B.實現戰略目標所需要的資源匱乏C.整個戰略實施過程的質量難以保證D.商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性E.為實現戰略目標而制定的經營戰略存在缺陷正確答案：B、C、D、E參考解析：戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的過程中，因不適當的發展規劃和戰略決策給商業銀行造成損失或不利影響的風險。戰略風險主要體現在四個方面：①商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性；②為實現戰略目標而制定的經營戰略存在缺陷；③為實現戰略目標所需要的資源匱乏；④整個戰略實施過程的質量難以保證。(102.)關于商業銀行的風險管理策略，下列說法正確的是()。A.某商業銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法B.某商業銀行向多個國家的企業發放貸款，這應用了風險分散的方法C.某商業銀行在買入股票的同時，買入相應的看跌期權，這應用了風險轉移的方法D.某商業銀行董事會在確定經濟資本分配時，對某項業務配置非常有限的資本限制其規模，這應用了風險規避的方法E.某商業銀行對于信用等級較低的借款客戶，對某項業務配置非常有限的資本限制其給予高于基準貸款利率的利率水平，這應用了風險補償的方法正確答案：B、D、E參考解析：A項應用了風險轉移的方法；C項應用了風險對沖的方法。．(103.)客戶信用風險識別中，要識別和評價財務報表風險，例如（??）。A.有無隨意變更會計處理方法B.報表編制基礎是否一致C.是否按規定建立并實施內部會計監督D.是否拒絕依法實施監督E.是否如實提供會計信息正確答案：A、B、C、D、E參考解析：識別和評價財務報表風險主要關注財務報表的編制以及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。例如，有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎是否一致，是否按規定建立并實施內部會計監督或拒絕依法實施監督，是否如實提供會計信息等。(104.)盈利能力比率主要有()。A.銷售毛利率B.銷售凈利率C.資產負債率D.總資產周轉率E.凈資產收益率正確答案：A、B、E參考解析：資產負債率是杠桿比率，總資產周轉率是效率比率。(105.)商業銀行聲譽風險管理的最佳實踐包括()。A.為所有風險配置相應的經濟資本B.預先做好防范危機的準備C.確保各類主要風險被正確識別、優先排序D.推行全面風險管理理念E.改善公司治理結構正確答案：B、C、D、E參考解析：國內外金融機構普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。(106.)商業銀行的戰略風險主要體現在()。A.實現戰略目標所需要的資源匱乏B.為實現戰略目標而制定的經營戰略存在缺陷C.政治、經濟和社會環境發生變化D.整個戰略實施過程的質量難以保證E.商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性正確答案：A、B、D、E參考解析：戰略風險主要體現在四個方面：一是商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性；二是為實現戰略目標而制定的經營戰略存在缺陷；三是為實現戰略目標所需要的資源匱乏；四是整個戰略實施過程的質量難以保證。(107.)業務連續性管理的內容包括()。A.業務和技術風險評估B.恰當的治理結構C.危機和事故管理D.常年持續性／經營性的恢復程序和計劃E.面對災難時的風險緩釋措施正確答案：A、B、C、D、E參考解析：業務連續性計劃是指為實現業務連續性而制定的各類規劃及實施的各項流程。業務連續性計劃應當是一個全面的計劃，與商業銀行經營的規模和復雜性相適應，強調操作風險識別、緩釋、恢復以及持續計劃，具體包括業務和技術風險評估、面對災難時的風險緩釋措施、常年持續性／經營性的恢復程序和計劃、恰當的治理結構、危機和事故管理、持續經營意識培訓等方面。商業銀行應定期檢查災難恢復和業務連續性管理方案，保證其與目前的經營和業務戰略吻合，并對這些方案進行定期測試，確保商業銀行發生業務中斷時，能夠迅速執行既定方案。(108.)商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析的時候，需要關注和了解的內容包括()。A.客戶的類型B.基本經營情況C.企業員工的數量D.信用狀況E.企業的資產規模正確答案：A、B、D參考解析：商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，需要關注和