基于工作過(guò)程系統(tǒng)化的會(huì)計(jì)信息化

實(shí)

習(xí)

任

務(wù)

書(shū)

2020年5月

目錄

1、案例介紹

2、任務(wù)1：系統(tǒng)管理

3、任務(wù)2：初始化

4、任務(wù)3：日常業(yè)務(wù)處理

5、任務(wù)4：期末處理

6、任務(wù)5、報(bào)表系統(tǒng)

案例介紹

公司名稱(chēng)：深圳綠色原野公司

公司簡(jiǎn)介：該公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，以制造、銷(xiāo)售電腦為主，公司總資產(chǎn)逾30億元人

民幣，2015年銷(xiāo)售額達(dá)仃億元人民幣。

基本情況：2016年6月購(gòu)買(mǎi)了金蝶K/3cloud軟件系統(tǒng)，16.7月啟用；會(huì)計(jì)科目為股份制企

業(yè)會(huì)計(jì)科目：記賬本位幣為人民幣，同時(shí)有外幣業(yè)務(wù)“美元”、“港元二

組織結(jié)構(gòu)如下圖：

深圳球色原野有限公司

售

后

服

務(wù)

部

注

塑

車(chē)

間

部門(mén)職責(zé)擬使用的軟件系統(tǒng)及功能

人事部制定員工工作手冊(cè)，員工招聘，培訓(xùn)、工資系統(tǒng)一一工資獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放；人力資

績(jī)效考核、管理等：制定薪資管理制源系統(tǒng)

度，計(jì)算員工的工資、獎(jiǎng)金等

辦公室采購(gòu)發(fā)放辦公用品、文具、福利品，固定資產(chǎn)系統(tǒng)一一固定資產(chǎn)的登記、計(jì)提折舊、

負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的綜合管理報(bào)廢等；

財(cái)務(wù)部日常憑證、賬簿的編制、登記及管理；總賬系統(tǒng)一一憑證制作、賬簿輸出：

采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)成本的報(bào)表系統(tǒng)一一報(bào)表制作與輸出

核算與管理；出納業(yè)務(wù)管理；主管理成本管理系統(tǒng)一一計(jì)算產(chǎn)成品、半成品的生產(chǎn)

人員提供各種財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和報(bào)表。成本，并充成本進(jìn)行管理

存貨核算系統(tǒng)一一根據(jù)選擇的存貨計(jì)價(jià)方法計(jì)

算采購(gòu)原材料的采購(gòu)成木，并計(jì)算銷(xiāo)售產(chǎn)品的

1

銷(xiāo)售收入與成本

應(yīng)收款、應(yīng)付款系統(tǒng)一一往來(lái)賬款的管理，信

用額度的管理

現(xiàn)金管理系統(tǒng)一一現(xiàn)金、銀行存款的日記賬管

理，各種票據(jù)管理以及與銀行對(duì)賬等。

采購(gòu)部制定采購(gòu)計(jì)劃，興購(gòu)生產(chǎn)原材料，供采購(gòu)系統(tǒng)一一采購(gòu)業(yè)務(wù)跟蹤管理；

應(yīng)商管理進(jìn)口管理系統(tǒng)

倉(cāng)管部原材料、產(chǎn)成品等的出入庫(kù)管理倉(cāng)存系統(tǒng)一一原材料及產(chǎn)品的出入庫(kù)管理等

生產(chǎn)車(chē)間負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)織生產(chǎn)系統(tǒng)

質(zhì)檢部抽查采購(gòu)的原材料及生產(chǎn)的的產(chǎn)成品質(zhì)量系統(tǒng)一一原材料及產(chǎn)成品的檢驗(yàn)

是否滿(mǎn)足質(zhì)量要求

銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的海內(nèi)、外市場(chǎng)銷(xiāo)售政策的銷(xiāo)售系統(tǒng)一一銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售出貨、貨款催收

制定、業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析等等

進(jìn)出口管理系統(tǒng)

CRM系統(tǒng)一一商機(jī)管理

售后服務(wù)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售后維修服務(wù)

部

門(mén)店負(fù)責(zé)門(mén)店的銷(xiāo)售分銷(xiāo)、門(mén)店管理

注：運(yùn)用分銷(xiāo)門(mén)店系統(tǒng)需要再建立獨(dú)立的門(mén)店

賬套，門(mén)店的所有數(shù)據(jù)從總賬套導(dǎo)入。門(mén)店只

負(fù)責(zé)單據(jù)的錄入和傳輸。

賬套號(hào)：班級(jí)名+學(xué)號(hào)

賬套名：班級(jí)+姓名

機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：深圳綠色原野公司地址：深圳深南大道電話(huà)/p>

記賬本位幣代碼：RMB名稱(chēng)：人民幣小數(shù)點(diǎn)位數(shù)：2位

啟用會(huì)計(jì)年度：2016年啟用會(huì)計(jì)期間：7期自然年度會(huì)計(jì)期間12

2

任務(wù)一：系統(tǒng)管理

用戶(hù)組名說(shuō)明組權(quán)限

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、固定基礎(chǔ)資料、總賬系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付、現(xiàn)金管理、

資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、出納管理.、報(bào)表系統(tǒng)等

員工編號(hào)姓名角色權(quán)限介紹

0001王一全功能角色信息管理員，擁有全部模塊的查詢(xún)權(quán)、

管理權(quán)限并設(shè)置密碼666666

()002自己財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)制單、過(guò)賬

0003李二財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)復(fù)核

0004孫明財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核

0005葛放采購(gòu)員負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)

0006陳魚(yú)倉(cāng)管員負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理

深圳綠色原野公司使用“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目”。

二、公共資料設(shè)置

1、幣別

幣別代碼幣別名稱(chēng)匯率

HKD港幣0.89

USD美元6.95

2、憑證字

記

3、客戶(hù)（普通銷(xiāo)售客戶(hù)）

客戶(hù)代碼客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)代碼客戶(hù)名稱(chēng)

01華北區(qū)04西北區(qū)

01.01華北電子公司04.01西安中興公司

01.02北京綠色原野有限公司04.02西安華夏公司

02東北區(qū)04.03蘭州電辯公司

02.01遼寧電子廠(chǎng)05華南區(qū)

02.02撫順電線(xiàn)電纜廠(chǎng)05.01深圳綠色原野有限公司

02.03齊齊哈爾電纜廠(chǎng)05.02江門(mén)電器公司

02.04錦州彩管廠(chǎng)05.03汕頭電器公司

03西南區(qū)05.04深圳榮普電腦公司

03.01成都電器有限公司05.05深圳金色原野公司

03.02重慶家電有限公司7國(guó)外

03.03貴州新技術(shù)公司7.01香港長(zhǎng)途聯(lián)動(dòng)公司

06華東區(qū)7.02美國(guó)Web實(shí)驗(yàn)室

06.01無(wú)錫電器公司7.03德國(guó)Webster公司

06.02昆山電器公司7.04StressLab

7.05HollyCopLtd

4、供應(yīng)商

3

供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱(chēng)

01華東區(qū)04華南區(qū)

01.01上海電線(xiàn)電纜廠(chǎng)04.01廣州彩管廠(chǎng)

01.02蘇州電子廠(chǎng)04.02深圳有限公司

02西北區(qū)04.03廣州鋼鐵貿(mào)易總公司

02.01西安電子廠(chǎng)04.04深圳梅林建材有限責(zé)任公司

02.02長(zhǎng)安高科技公亙04.05廣東省電力儀器制造有限公司

03華北區(qū)04.06深圳金色原野公司

03.01北京公司05海外

03.02石家莊電子廠(chǎng)05.01JeanCoopCompany

06海關(guān)05.02HKBuickCorp

06.01蛇口海關(guān)

5.部門(mén)

部門(mén)代碼部門(mén)名稱(chēng)部門(mén)屬性

01人事部管理部門(mén)

02財(cái)務(wù)部管理部門(mén)

03辦公室管理部門(mén)

04采購(gòu)部管理部門(mén)

05倉(cāng)管部管理部門(mén)

06生產(chǎn)車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.01注塑車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.02噴油車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.03絲印車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.04剪板車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.05沖壓車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.06裝配車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

06.07總裝車(chē)間基本生產(chǎn)部門(mén)

07質(zhì)檢部管理部門(mén)

08市場(chǎng)部管理部門(mén)

09銷(xiāo)售部管理部門(mén)

09.01銷(xiāo)售一部管理部門(mén)

09.02銷(xiāo)售二部管理部門(mén)

09.03銷(xiāo)售三部管理部門(mén)

09.09海外市場(chǎng)部管理部門(mén)

10服務(wù)部管理部門(mén)

6.職員

員工編號(hào)姓名部門(mén)員工編號(hào)姓名部門(mén)

0001自己財(cái)務(wù)部0020程際銷(xiāo)售三部

0002李二財(cái)務(wù)部0022李丹市場(chǎng)部

0003孫明財(cái)務(wù)部0028吳偉采購(gòu)部

0004張三財(cái)務(wù)部0029陳魚(yú)倉(cāng)管部

4

0005宋超辦公室0030周化質(zhì)檢部

0006楊崢人事部0038韋瑋人事部

0007葛放銷(xiāo)售一部0041陳丹海外市場(chǎng)部

0008李勇銷(xiāo)售二部0042崔小燕采購(gòu)部

0009梁明銷(xiāo)售三部0051何佳倉(cāng)管部（保管、驗(yàn)收、發(fā)貨）

0012萬(wàn)明銷(xiāo)售一部0053宮龍質(zhì)檢部

0017楊正銷(xiāo)售二部0061方小強(qiáng)海外市場(chǎng)部

7、物料

代碼物料名稱(chēng)屬性

01原材料

01.001CPU外購(gòu)

0L001-1CPU-變更外購(gòu)

0).002硬盤(pán)外購(gòu)

01.003螺釘外購(gòu)

01.004內(nèi)存條外購(gòu)

01.005鍵盤(pán)外購(gòu)

01.006鼠標(biāo)外購(gòu)

01.007電源外購(gòu)

01.008內(nèi)存條外購(gòu)

01.009三星顯示器外購(gòu)

01.010飛利浦顯示器外購(gòu)

01.011ABS料外購(gòu)

01.012鍍鋅鋼板外購(gòu)

01.013多媒體音箱外購(gòu)

0L014顯示器外觀

01.015光驅(qū)外購(gòu)

01.016主板外購(gòu)

01.01764M內(nèi)存條外購(gòu)

02半成品

02.001機(jī)箱自制

02.002面板自制

02.003框架外殼自制

02.004主機(jī)自制

02.005ABS水口料自制

03產(chǎn)成品

03.01品牌電腦

03.01.01綠色牌電腦（高端）白制

03.01.02綠色牌電腦（中端）自制

03.01.03綠葉電腦（低端）自制

8.會(huì)計(jì)科目設(shè)置

科目代碼科目名稱(chēng)外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額核算核算項(xiàng)目

5

1002銀行存款所有幣別7

1002.01建設(shè)銀行人民幣

1002.02中國(guó)銀行美元7

1002.03工商銀行港元7

1122應(yīng)收賬款客戶(hù)

1221其他應(yīng)收款

1403原材料

1

1403.01記錄本q

1

1403.02空白光盤(pán)V

2202應(yīng)付賬款

2241其他應(yīng)付款

2221應(yīng)交稅費(fèi)

2221.01應(yīng)交增值稅

2221.01.01銷(xiāo)項(xiàng)稅額

2221.01.02進(jìn)項(xiàng)稅額

6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

6602管理費(fèi)用

6602.01工資

6602.02福利費(fèi)

6602.03折舊費(fèi)

6602.04通訊費(fèi)部門(mén)、職員

6602.05差旅費(fèi)

6602.06其他

6603財(cái)務(wù)費(fèi)用

6603.01利息

6603.02匯兌損益

任務(wù)L系統(tǒng)管理

工作過(guò)程一：系統(tǒng)初始化

工作步驟：

1.增加用戶(hù)。用administrator新增角色、授權(quán)、增加用戶(hù)。

2.公共資料設(shè)置。

1.信息管理員登錄金蝶k/3cloud系統(tǒng)。

設(shè)置幣別：執(zhí)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】——【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【幣別】

設(shè)置匯率體系：執(zhí)行【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【匯率體

系】

計(jì)量單位：

客戶(hù)和供應(yīng)商：執(zhí)行【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【客戶(hù)】

/【供應(yīng)商】

部門(mén)和職員：

執(zhí)行一一【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【部門(mén)】/【員工】

物料:

6

執(zhí)行一一【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【物料】

會(huì)計(jì)科目設(shè)置：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【科目】

任務(wù)2：總賬初始化

一、新建賬簿'科目初始數(shù)據(jù)錄入

科目代科目名稱(chēng)原幣X匯率/往本年累本年累方向期初余額實(shí)際損益

碼來(lái)/數(shù)晝X單價(jià)計(jì)借方計(jì)貸方發(fā)生額

1001庫(kù)存現(xiàn)金2000()30000借110520

1002銀行存款

1002.01建設(shè)銀行10440050000借832380

1002.02中國(guó)銀行35000x6.95借243250

1002.03工商銀行150000x0.89借133500

1121應(yīng)收票據(jù)64300借64300

1122應(yīng)收賬款-

華北電子?借40000

遼寧電子20000借20000

1221其他應(yīng)收3000借3000

款-楊崢

1401.01材料采購(gòu)?10x2=2020借20

記錄本

1403原材料38615386350借386350

1405庫(kù)存商品借1050000

1601固定資產(chǎn)借1823000

1602累計(jì)折舊137000貸540000

16()4在建工程借73740

2001短期借款貸534000

2202應(yīng)付賬款-13300貸13300

蘇州電子

2211應(yīng)付職工貸15000

薪酬

2221.01應(yīng)交稅費(fèi)-貸25()0

.01銷(xiāo)項(xiàng)稅額

4001實(shí)收資本404715貸3636860

4103本年利潤(rùn)61600100000貸38400

6001主營(yíng)業(yè)務(wù)100000100000貸10000()

收入

6401主營(yíng)業(yè)務(wù)6160061600借61600

成本

合計(jì)878250878250借4780060

切換成綜合本位幣，并進(jìn)行試和平衡。

7

三、庫(kù)存管理初始化

代碼物料倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)量

01原材料原料倉(cāng)

01.001CPU100

01.002硬盤(pán)100

01.003螺釘100

01.004內(nèi)存條100

01.005鍵盤(pán)100

01.006鼠標(biāo)100

01.007電源100

01.008128M內(nèi)存條100

01.009三星顯示器100

01.010飛利浦顯示器100

01.011ABS料100

01.012鍍鋅鋼板100

01.013多媒體音箱100

01.015光驅(qū)100

01.016主板100

01.01764M內(nèi)存條100

02半成品半成品倉(cāng)

02.001機(jī)箱100

02.002面板100

02.003框架外殼100

02.004主機(jī)100

02.005ABS水口料100

03產(chǎn)成品成品倉(cāng)

03.01品牌電腦

03.01.01綠色牌電腦（高100

端）

03.01.02綠色牌電腦（中100

端）

03.02組裝電腦

03.02.01綠葉電腦100

四、應(yīng)收應(yīng)付、出納初始化

（一）新增出納管理:現(xiàn)金期初余額10000000元。新增銀行賬戶(hù)：建設(shè)銀行，賬號(hào)12345；

中國(guó)銀行，賬號(hào)67890。

（二）、應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)

核算項(xiàng)單據(jù)類(lèi)日期部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)生額商品含稅單產(chǎn)品應(yīng)收

目型員數(shù)量?jī)r(jià)日期

華北電收款單6.5銷(xiāo)售葛放3000065000綠色牌中端7.23

子公司一部電腦

8

華北電收款單6.30策售葛放10000110000綠色牌高端7.31

子公司一部電腦

遼寧電其他應(yīng)6.30學(xué)售李勇200007.31

子公司收款單二部

（三）應(yīng)收票據(jù)初始數(shù)據(jù)

收到華北電子公司在2016年4月10日在購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)開(kāi)出的一張3個(gè)月到期的銀行承兌匯票,

金額為64300元，簽發(fā)口期2016年5月1口，承兌人、出票人：華北電子公司。銷(xiāo)售人員

是銷(xiāo)售一部的葛放。票據(jù)號(hào)：87654321.

（四）應(yīng)付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)

向蘇州電子廠(chǎng)采購(gòu)三星顯示器20臺(tái)，每臺(tái)含稅單價(jià)500元，2016年6月30日發(fā)生，計(jì)劃7

月30日付款。

（五）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

存放地點(diǎn)設(shè)置：（）01車(chē)庫(kù)、002車(chē)間、003大樓

（六）初始數(shù)據(jù)錄入

公司7月初固定資產(chǎn)情況如下表

資產(chǎn)編碼FW-ISC-)SC-2

名稱(chēng)辦公樓注塑生產(chǎn)線(xiàn)注塑車(chē)床

類(lèi)別房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備

計(jì)量單位棟臺(tái)臺(tái)

數(shù)量121

入賬日期2016年6月30日2016年6月30日2016年6月30日

存放地點(diǎn)車(chē)間車(chē)間

經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用

使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用

變動(dòng)方式自建購(gòu)入購(gòu)入

使用部門(mén)辦公室生產(chǎn)部-注塑車(chē)間生產(chǎn)部-注塑車(chē)間

折舊費(fèi)用科目

幣別人民幣人民幣人民幣

原值1000000223000400000

購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無(wú)無(wú)無(wú)

開(kāi)始使用口期2006年6月1口2015年6月6U2015年6月12U

已使用期間1201212

累計(jì)折舊金額自己算自己算自己算

折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法

本年已提折舊自己算自己算自己算

（七）每個(gè)模塊結(jié)束初始化

任務(wù)3：日常業(yè)務(wù)處理

9

一、憑證業(yè)務(wù)：錄入憑證

業(yè)務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)描述日期摘要憑證字會(huì)計(jì)分錄

提現(xiàn)類(lèi)提取現(xiàn)金10,000元備用，現(xiàn)金支票7.1

號(hào)：123

核算項(xiàng)目類(lèi)楊崢用現(xiàn)金償還欠款3000元7.5

數(shù)量金額類(lèi)新購(gòu)入空白光盤(pán)一批備用，2元xlOO7.10

片,轉(zhuǎn)賬支票號(hào)901

外幣業(yè)務(wù)類(lèi)收到某外商投資款20,000美元，匯7.15

率6.95,電匯

多核算項(xiàng)目類(lèi)報(bào)銷(xiāo)木月1名管理人員差旅費(fèi)一一海7.20

外市場(chǎng)部人員陳丹100元

普通為客戶(hù)提供服務(wù)收入100,000元：7.25

建行轉(zhuǎn)支

普通計(jì)提辦公室人員工資20000元7.26

普通修理財(cái)務(wù)處部門(mén)設(shè)備：10,000元，7.26

結(jié)第方式：轉(zhuǎn)賬

二、日常單據(jù)處理

1、2016年7月28日銷(xiāo)售給江門(mén)電器公司150臺(tái)飛利浦顯示器，不含稅單價(jià)1500元。部門(mén)：

銷(xiāo)售一部：業(yè)務(wù)員：葛放：

2、2016年7月29號(hào)收到7.28銷(xiāo)售給江門(mén)電器公司150臺(tái)飛利浦顯示器的款項(xiàng)。結(jié)算方式:

電匯：金額：263250元。

3、應(yīng)收票據(jù)

（1）新增票據(jù)：7月1FI收到遼寧電子的銀行承兌匯票兩張，金額分別為15000元和5000

元，期限為90天。票據(jù)號(hào)為：1357和2468.

（2）7.11票據(jù)轉(zhuǎn)出：期初的應(yīng)收票據(jù)一一華北電子公司的票據(jù)退票轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收單。

（3）票據(jù)背書(shū)：

2016年7月25日遼寧電子的匯票5000元背書(shū)給蘇州電子廠(chǎng)。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)：2016年7月26口遼寧電子的匯票15000元貼現(xiàn)，貼現(xiàn)銀行：建設(shè)銀行，

貼現(xiàn)率7%。結(jié)算號(hào)：X234,結(jié)算方式：現(xiàn)金。

（5）錄入一張收到的銀行承兌匯票，銀行名稱(chēng)：建設(shè)銀行出票日期：201&7-1,到期日：

2016.10.1,票據(jù)號(hào)碼：YSPJ00005幣別：人民幣出票人：遼寧電子廠(chǎng)，賬號(hào)12345,付款行:

建設(shè)銀行，承兌協(xié)議編號(hào)：456,年利率5%。2016.7.31進(jìn)行貼現(xiàn)：貼現(xiàn)銀行：中國(guó)銀行，

賬號(hào)67890,金額15000,貼現(xiàn)年利率7%。

（6）其他應(yīng)收單

1.錄入后進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的核銷(xiāo)

業(yè)務(wù)描述日期憑證字會(huì)計(jì)分錄

1()

楊崢借款5000元，以現(xiàn)7.20

金支付

楊崢借款8000元，以現(xiàn)7.28

金支付

楊崢歸還借款現(xiàn)金50007.30

元

李丹借款1000元7.1

步驟：

應(yīng)收單：

執(zhí)行一一【出納管理】一一【日常處理】一一【收款單新增】

其他應(yīng)收單：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【應(yīng)收款管理】一一【其他應(yīng)收】一一【其他應(yīng)收單

列表】

應(yīng)收票據(jù)：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【出納管理】一一【日常處理】一一【應(yīng)收票據(jù)】

票據(jù)貼現(xiàn)：

東行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【出納管理】一一【日常處理】一一【應(yīng)收票據(jù)】一

【業(yè)務(wù)操作】一一【貼現(xiàn)】

三、固定資產(chǎn)口常業(yè)務(wù)

1、新增固定資產(chǎn)

公司于7月18日新購(gòu)入兩臺(tái)固定資產(chǎn)，分配給兩個(gè)使用部門(mén)，具體如下表所示:

資產(chǎn)編碼BG-(X)I

名稱(chēng)聯(lián)想電腦

類(lèi)別電子設(shè)備

計(jì)量單位臺(tái)

數(shù)量2

經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用

使用狀態(tài)正常使用

變動(dòng)方式購(gòu)入

使用部門(mén)財(cái)務(wù)部、人事部

折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

幣別人民幣

原幣金額5(X)0

開(kāi)始使用2016年7月18日

折舊方法平均年限法（基于

入賬原值）

折舊政策常用擰舊政策

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)

將固定資產(chǎn)“辦公樓”的預(yù)計(jì)使用期間由240變更為220期。

3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：財(cái)務(wù)部聯(lián)想電腦多了一臺(tái)，建立資產(chǎn)卡片。按照重置成本4000元入賬。

4、計(jì)提折舊

11

步驟：

新增固定資產(chǎn)：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一【固定資產(chǎn)】一一【日常管理】一一【資產(chǎn)卡片】

固定資產(chǎn)變更：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【日常管理】一一【資產(chǎn)變更】

資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)】一一【資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表】

計(jì)提折舊：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【折舊管理】一一【計(jì)提折舊】

四、供應(yīng)鏈日常業(yè)務(wù)

（一）采購(gòu)日常業(yè)務(wù)處理

1、采購(gòu)價(jià)格設(shè)置。見(jiàn)''應(yīng)付系統(tǒng)采購(gòu)價(jià)格管理”：上海電線(xiàn)電纜廠(chǎng)：“電源”訂貨數(shù)量100

個(gè)以?xún)?nèi)（含100個(gè)），報(bào)價(jià)為10元；100個(gè)以上，報(bào)價(jià)為9元。

（1）收料退貨

業(yè)務(wù)

7月5口擬采購(gòu)鼠標(biāo)、鍵盤(pán)各50個(gè)，擬采購(gòu)單價(jià)為10元。經(jīng)過(guò)幾輪詢(xún)價(jià)7

月8日和蘇州電子廠(chǎng)簽訂協(xié)議，采購(gòu)鼠標(biāo)、鍵盤(pán)各50個(gè)，采購(gòu)單價(jià)為10元，

并約12日到貨，7月10日通知倉(cāng)管人員準(zhǔn)備收貨。________________________

12日收到蘇州電子廠(chǎng)送到的鼠標(biāo)、鍵盤(pán)各50個(gè)，入庫(kù)之前，倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)

現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)的鍵盤(pán)10個(gè)有質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)人員決定于7月15H退貨。__________

18日收到蘇州電子廠(chǎng)開(kāi)來(lái)的增值稅發(fā)票，金額1000元，稅額170元。同時(shí)

還有代墊的運(yùn)費(fèi)發(fā)票200元，新增應(yīng)付單。________________________________

20日付款。

（2）暫估入庫(kù)

采購(gòu)部于2016年7月20日向石家莊電子廠(chǎng)購(gòu)買(mǎi)多媒體音箱100個(gè)，單價(jià)50元（不含稅）,

7月25日到貨，當(dāng)日采購(gòu)部門(mén)通知倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員入原料倉(cāng)，發(fā)票本月未到。此主

流程與業(yè)務(wù)一相同，也是貨先到，單后到，但發(fā)票和入庫(kù)單不在同一期間入賬，則倉(cāng)庫(kù)賬

和財(cái)務(wù)賬可能存在不一致的情況。為了保證賬實(shí)相符，此時(shí)，需要財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行估

價(jià)入賬處理。

（3）入庫(kù)后退貨

7月5U擬采購(gòu)鼠標(biāo)100個(gè)，擬采購(gòu)單價(jià)為10元。經(jīng)過(guò)幾輪詢(xún)價(jià)和蘇州電子

廠(chǎng)簽訂協(xié)議，采購(gòu)100個(gè)鼠標(biāo)，采購(gòu)單價(jià)為10元，并約12日到貨，7月10

日通知倉(cāng)管人員準(zhǔn)備收貨。______________________________________________

12U收到蘇州電子廠(chǎng)送到的鼠標(biāo)100個(gè)，當(dāng)U入原料倉(cāng)。倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)現(xiàn)已

入庫(kù)的鼠標(biāo)10個(gè)有質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)人員次定于7月15日退貨。____________

7.20收到對(duì)方補(bǔ)發(fā)的10個(gè)鼠標(biāo)，并驗(yàn)收合格。_____________________________

新增應(yīng)付單并付款。

在實(shí)習(xí)日志上畫(huà)出以上各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程圖。

12

（二）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)日常處理

1、銷(xiāo)售價(jià)格管理：銷(xiāo)售價(jià)格政策

華北電子公司訂貨綠色牌高端電腦20臺(tái)以?xún)?nèi)，報(bào)價(jià)為8000元，21—10（）臺(tái)，報(bào)價(jià)為7500

元，101臺(tái)以上為700