權威地產全過程成本管理課件演講人：日期：目錄地產行業成本管理挑戰與對策06地產成本管理概述01地產項目成本構成與分析02地產項目各階段成本管理要點04地產企業成本管理制度建設05全過程成本管理策略與方法0301地產成本管理概述PART成本管理是指企業生產經營過程中各項成本核算、成本分析、成本決策和成本控制等一系列科學管理行為的總稱。成本管理的定義成本管理是企業經營管理的核心，是提高企業競爭力和經濟效益的重要手段。在地產行業中，由于項目復雜度高、資金量大、風險也大，因此成本管理尤為重要。成本管理的重要性成本管理的定義與重要性風險管理需求大地產行業受政策、市場等因素影響較大，成本管理需充分考慮各種風險因素，確保項目盈利。成本管控的復雜性地產項目通常涉及眾多專業領域，如設計、施工、材料采購等，各個環節的成本控制都需精細管理。資金密集度高地產項目資金投入大，成本管控對于項目整體經濟效益的影響也更為顯著。地產行業成本管理特點全過程成本管理是指從項目前期策劃、設計、采購、施工到竣工結算等各個環節都進行成本控制的一種管理理念。全過程成本管理的定義通過全過程成本管理，可以確保項目成本控制在預定范圍內，提高項目的經濟效益和市場競爭力。全過程成本管理的意義全過程成本管理需要全員參與，建立成本責任制，加強成本核算和監控，以及及時進行成本調整和優化。全過程成本管理的實施要點全過程成本管理理念02地產項目成本構成與分析PART土地獲取成本土地開發費用包括土地平整、基礎設施建設等費用。稅費包括契稅、印花稅等土地交易相關稅費。土地使用權出讓金包括土地出讓金、拆遷補償費等。規劃設計費包括市場調研、可行性研究、環境影響評估等費用。咨詢及調研費用勘察設計費包括地質勘察、測量、水文等工程勘察費用。含總體規劃設計、單體建筑設計、景觀設計等費用。前期規劃與設計成本包括工人工資、福利及社保等勞動成本。人工費用包括施工機械、設備的租賃、維護和燃料費用。機械設備使用費01020304如鋼筋、混凝土、磚瓦等主要建筑材料費用。直接材料費用如施工管理費、監理費、施工保險費等。施工間接費用建筑施工成本包括媒體廣告、戶外廣告、印刷品等宣傳費用。廣告宣傳費用如開盤慶典、促銷活動、看房團等營銷活動策劃與執行費用。營銷活動費用支付給銷售代理公司的傭金及服務費用。銷售代理費用市場營銷與推廣成本010203后期運營與維護成本物業管理費用包括保安、清潔、綠化、維修等物業管理費用。如電梯、空調、消防等設備的定期檢修與更換費用。設備設施維護費用包括水、電、燃氣等日常能源消耗費用。能源消耗費用03全過程成本管理策略與方法PART包括定量預測和定性預測，結合歷史數據和市場趨勢進行。成本預測方法按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，進行目標成本、執行預算和考核預算的編制。預算編制流程根據成本構成和管理需要，設置科學合理的預算科目，確保預算的準確性和可控性。預算科目設置成本預測與預算編制成本監督機制建立成本監控體系，對成本執行情況進行實時跟蹤、分析和反饋，及時發現偏差并采取措施進行調整。成本控制措施包括限額設計、限價采購、工程變更控制、成本風險預警等，從源頭上控制成本支出。成本控制原則實行“以收定支、厲行節約、先算后干、全員參與”的原則，確保成本控制在預算范圍內。成本控制與監督執行01成本核算方法采用實際成本核算法、計劃成本核算法和目標成本核算法等，確保成本核算的準確性和及時性。成本核算與分析評估02成本分析指標包括成本計劃完成率、成本降低率、成本效益比等，用于評估成本控制效果和成本水平。03成本評估流程按照“項目自評、部門審核、公司審批”的流程進行，確保成本評估的公正性和有效性。通過技術創新、設計優化、采購管理等方式，尋求成本降低和效益提升的最佳平衡點。成本優化策略包括加強預算管理、減少非生產性支出、提高資源利用效率等，實現成本的有效控制和節約。成本節約措施將成本優化和節約作為一種長期的管理理念和目標，不斷追求卓越的成本管理效果。持續改進理念成本優化與節約途徑04地產項目各階段成本管理要點PART全面收集土地、政策、規劃、競爭對手等市場信息，為項目決策提供依據。市場調研根據市場調研和風險評估結果，初步估算項目總投資和成本，為項目決策提供參考。成本估算評估市場風險、投資風險、財務風險等，制定風險應對策略，降低項目風險。風險評估制定資金計劃，積極尋求融資渠道，確保項目資金充足。資金籌措立項階段：市場調研與風險評估設計優化通過設計招標、方案比選等方式，優化設計方案，降低建造成本。成本控制在設計階段嚴格控制各項成本指標，如建筑面積、材料選型、設備選型等。價值工程應用價值工程方法，對設計方案進行功能分析和成本分析，尋找成本優化空間。設計評審組織專家對設計方案進行評審，及時發現并糾正設計中的問題，避免后期變更。規劃設計階段：優化設計方案，降低建造成本施工階段成本控制在施工過程中嚴格控制變更和簽證，避免成本超支。進度管理制定詳細的施工計劃，加強進度監控，確保項目按期完工。質量管理加強現場質量檢查，確保施工質量符合設計要求和驗收標準。安全管理加強施工現場安全管理，預防安全事故的發生，降低安全成本。組織各方進行竣工驗收，確保項目符合設計要求和驗收標準。竣工驗收竣工交付階段及時辦理結算手續，準確計算項目成本，避免結算爭議。結算管理制定交付計劃，按計劃交付房屋和配套設施，確保客戶滿意度。交付管理制定后期維護計劃，降低維修成本，延長項目使用壽命。后期維護05地產企業成本管理制度建設PART財務部門負責制定總成本計劃、成本核算、成本分析與考核等工作。明確成本管理職責分工01工程部門負責工程成本控制、工程變更與簽證、材料采購價格審核等工作。02設計部門負責設計成本控制、優化設計以降低成本等工作。03采購部門負責材料設備采購、供應商管理、采購成本控制等工作。04成本管理制度包括成本預測、計劃、控制、核算、分析與考核等環節的制度。成本控制制度涵蓋設計、采購、施工、結算等階段，確保成本可控。成本核算制度明確成本核算對象、方法、流程和成本分攤等規定。成本分析與考核制度定期分析成本差異，制定改進措施并考核成本節約效果。完善成本管理制度體系定期組織成本管理相關知識培訓，提高員工專業素質。專業知識培訓鼓勵員工參與實際項目成本管理，積累經驗并分享。實踐經驗積累加強成本管理人員的職業道德教育，防止成本舞弊行為。職業道德教育提升成本管理人員素質010203對在成本管理過程中提出有效建議、實現成本節約的員工給予獎勵。成本節約獎勵將成本管理效果納入員工績效考核體系，與員工薪酬掛鉤。績效考核掛鉤開展成本控制競賽活動，激發員工參與成本管理的積極性。成本控制競賽建立激勵機制，推動全員參與06地產行業成本管理挑戰與對策PART政策法規變動帶來的挑戰土地政策變化政策調整導致土地取得成本、開發成本及稅費等發生變動，影響項目成本預算。建筑規范與標準提高新的建筑規范與安全標準出臺，增加項目設計與施工成本。環保與節能要求提升政府對環保與節能的要求不斷提高，增加項目投入成本。稅費政策調整稅費政策的變化，如契稅、土地增值稅等，影響項目開發成本及收益。市場競爭加劇對成本管理的要求提升成本控制能力市場競爭激烈，要求企業提高成本控制能力，降低開發成本。02040301加快開發速度為搶占市場先機，需要加快開發速度，對項目成本管理提出更高要求。提高產品質量與品質市場對產品品質的要求提高，需要投入更多成本以滿足客戶需求。營銷策略變化市場變化導致營銷策略不斷調整，營銷費用投入對項目成本產生影響。信息化管理工具應用如ERP、BIM等技術應用，提高成本管理效率與準確性。新技術應用對成本管理的影響01智能化設備投入智能化設備的應用，如智能安防、智能家居等，增加項目成本投入。02數據分析與預測大數據與人工智能技術應用，提高成本預測與決策的準確性。03供應鏈管理優化通過物聯網等技術手段，實現供應鏈優