2024年公司財務安全管理制度（精選19篇）

篇1:公司財務平安管理制度

為加強公司財務平安管理工作，提升員工財務平安意識，特制定以下財務平安制度：

一、下班前，財務部收到的全部大金額現金，必需存入銀行，嚴禁現金存放過夜;如需備用

金的，備用現金不得超過2000元。

二、下班前需將支票、庫存現金、發票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關

人員將比例擔當經濟損失.

三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發生。

四、財務用支票，印鑒章需分人保管、協作運用。

五、在將現金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現金要用包存放好，嚴禁運用報紙、

塑料袋隨意包袱，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。

六、財務檔案保管人員須俁管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料，避開被盜、損

壞或丟失。

七、支票、匯票的收據應嚴格審直把關、需檢直日期是否過期、大小寫是否一樣，印章是否

清楚。

八、收訖現金時要嚴防假幣，大面額現金需閱歷鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務平安管理工作。

篇2:公司財務平安管理制度

為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節約費用開支，防止企業資產流失，提高

資金利用了率，強化財務監督，使各項管理工作符合現行財務會計制度的要求，特制定如下管理

規定：

一、會計基礎工作包括：會計從業人員道德、業務素養、會計核算、審核原始憑證、登記會

計帳簿、編制會計報表、財務監督、會計檔案管理等工作。財會人員應仔細學習，駕馭會計基礎

工作的各項規則和規定，嚴格履行自己的職責。每項工作的詳細要求按財政部頒發的會計基礎工

作規范規定辦理。

二、預算管理

預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門依據各自的智能和所擔當的工作任務編制

收支預算，編制預算要堅持實事求是、統籌兼顧、確保重點、勵行節約的方針。財務部要對各室

部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經

費和返款項時，必需與財務部協商，以免在工作中造成不協調現象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展;氣車銷售、服務過程中收取的業務收入，各種收入應剛好入帳分項核

算、統一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業為開展業務、保證公司正帝運轉的資金耗費，它包括帝常性經費支出（辦公費、

差旅費、電話/電腦運用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等）、專項經費支出（專用設備購

置費、設備維護費、接待費）、其他費用支出。常常性經費支出審批權限：2000元以上由董事長

審批、財務部核準。專項經費審才比權限：總經理審批、財務部核準。

3、往來款項管理

往來款項指因工作須要向形成的坦暫款，暫存款等款項，各杵往來款項應剛好清理,該報銷

的報銷、該收回的收回、該結箕的結算、該上繳的上繳、該下撥的下撥，不能長期掛帳，更不能

轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料選購等款項要在費用發生后的20日內報銷，形

成實際支出。

4、現金管理

Q)公司正常開支所需現金應嚴格限制，日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額

部分應存入銀行，無特別狀況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍運用現金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動酬勞、出差人員攜帶

差旅費、零星支出，總經理批準的其他開支。

(3)財務人員支付現金、可從公司庫存現金中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中

干脆支付。

(4)出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現金運用平安。

(5)財務人員從銀行提取現金，應填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準

后提取。

5、銀行存款管理

Q)公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理銷戶。

(2)對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收

支業務,更不允許轉借帳號、供其他單位和個人運用。

(3)各部門嚴禁設立內部帳戶,進行業務往來,違著公司將嚴懲。

(4)經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求剛好清帳、對帳、核對余額,不得不發生

透支現象。

四、公款借支

1、因公出差或工作須要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”,經部門領導批小后

辦理借款手續，不得公款私用。

2、財務機構有權限制借款金額。

3、完成工作7天內須核銷還款，不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應運用支票，特別狀況需運用現金的,由財務部負責人批準運用。

5、領用支票時，須填寫支票領用單，經財務主管同意后方可辦理.

6、支票必需按所列用途運用，不按用途運用的.，財務部不予以報銷。

五、費用報銷

1、安排內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核，相關部室簽署看法后轉

財務部報銷。

2、安排外費用開支應從嚴限制，經分管領導審定后方可實版

3、行政事務中需開支的款待費用，由綜合部負責支配，業務活動中開支的款待費用，由業

務部門報請綜合部統一支配。

4、凡購買辦公用品及設備需經辦人憑電腦小票及合法發票報賬。

5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規定》

以上管理制度之公布之日起執行、修訂亦同。

發票管理制度

一、發票的管理

1、企業發票需專人保管、專人開據，不得奢侈與遺失。

2、發票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發票的編號依次進行領發，一般一次申領

一本，以舊換新。

3、開具發票應按規定的時限、依次、逐欄、全部聯次一次性照實開具，并加蓋單位財務印

章或友票專用章，友票限在本市開具。

4、未開具的發票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。

5、一股發票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。

6、財務部門應按稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀，已經開具的發票存根聯

和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經稅務機關查驗后銷毀。

7、如遇丟失發票的狀況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作

廢。

8、財務部需加強發票書寫格式管理，不符合規定格式的發票，不得作為報銷憑證。

二、違反發票管理法規的行為包括：

1、未根據規定領取發票的

2、未根據規定開具發票的

3、未根據規定接受稅務機關檢杳的

4、未根據規定保管發票的

三、專用發票開具要求

1、字跡清晰;2、不得涂改;3、項目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實際金額相符;5、各

項目內容正確無誤;6、全部聯次一次一具，上下聯內容、金額、稅額一樣7、發票聯和抵扣聯加

蓋財務專用章或發票專用章;8、根據規定的時限開具專用發票;9、不得拆本運用專用發票;10、

不得超面額開具專用發票；

11、用中文開具專業發票。

以上規定望相關人員仔細執行，布導疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業務須要，須借款作為備用金的，應由各部「口主管填寫"借款申請單”，經

總經理批準后方可至財務部辦理借款手續。

二、公司員工借款權限規定如下：

L一股職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總

經理簽字批準。

2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經理及財務經理簽字即可借款,超限由

總經理簽字批準；

3、部門經理借款貳仟元以上（含2000元）由總經理及財務經理簽字即可借款。

4、借款員工必需在當月還清借款,未還款者不論何種緣由一律在下月工資內扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內。

三、參與外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協議辦理借款手續，手續不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規定的范圍和業務內容,不得借與他人或私自挪用。

以上規定自本規定發布之日詡I行，希望各部門主動協作,照章執行.

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篇3:公司財務管理制度

關十實行財務管理暫行方法為加強公司財務工作發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益

中的作用，真實、精確、快捷的反映公司生產經營狀況，特制定本方法。

財務機構的設置：1.董事長負責公司財務工作的全面管理.2.依據公司勞動人事部門規

定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。

二.財務人員的職責范圍1.按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳

薄，日清月結。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊

全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。3.依據當月

會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。4.妥當保管公司會計

憑證,會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5.進行成本預料、安排、限制、核算和分析，督促

公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。6.負責管理公司現金、銀行存款,進行日常

收支，款項結算，工資發放。7.負責定期核對公司債權、債務往來款項，協作有關部門催收欠款。

8.定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤狀況，考核資金運用效果，向董事

會、董事長、總經理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發

生盤盈盤虧現象，幫助倉儲查明緣由，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。1。

和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。

三.現金管理制度1.公司現金用于日常報銷，工資發放，選購農副產品等。2.其它支出能

不動用現金的一律通過銀行結算。3.銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司

財務部門和銷售部門不得存放K量現金。4.公司出納人員對現金帳要做到曰清日結，逐筆登記，

帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。5.公司財務人員在任何狀況下不能利用職務之

便，挪用公司現金。

四銀行存款管理制度1.公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期

和銀行的對帳單進行核對。2.由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因須要提取現金，

要經會計主管人員在表上簽字同意。

五.印章管理為便利工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其

它部門高加蓋章者要備案登記。六.財務報表制度L公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限

內向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。2.公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及

每位股東報送資產負債表、損益表,并附公司債權、債務和其它有關科目明細。3.會計財務人員

每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書.4.會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂

歸檔保管。

七.會計檔案管理制度1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.

會計檔案不到規定年限，不得銷毀.3.會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡杳閱復制、

摘錄會計檔案，須經總經理批準。

八.內部借款制度

1.公司業務人員、管理人員因選購、出差或其它緣由需向財務借款的，要填制內部借款

單，列明借款部門、緣由，經部門主管同意，總經理批準，方可辦理借款。

2.借款人在辦理完業務后要剛好向財務報帳沖減借款，并交回余額。

3.公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經督促不報帳

者，可在工資中扣除。

九.報銷制度

1.依據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流淌資金、小型固定資產投資、日常修理、

費用開支，材料選購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對夕股資、借貸、大

型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審

批。

2.公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

3.經辦人員依據業務須要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單,

預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審核無誤后，由部

門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。

十.成本管理制度

1.材料選購①公司對材料的選購由供應部門負責，首先依據生產須要填制選購預

算單，注明選購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財

務辦理借款手續。②選購人員要依據選購內容填制選購明細表，屬農副產品收購的要同

時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回選購內勤保管，沒有取得對方身份證復印

件的財務部不予報帳③選購人員憑選購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料

會計共同驗收后（主要材木梗通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續，填制四聯式入庫單，并加蓋驗

收章和驗收人員手章，第一聯存根倉庫留存登記臺帳，其次聯交財務，第三聯結算聯給對方作為

在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯驗收，材料會計入帳憑證。

2.材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯，由各部門主管、領料人、發料人同時簽字，

領料單一式三聯，第一聯存根，領用部門留存，其次聯交財務，第三聯交倉庫，同時作為材料出

庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

3.車間生產:生產部門領用材料投入生產,對領用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余

部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質，

不能運用,丟失等現象，要寫出書面報告，說明緣由，提出處理看法，生產部門主管簽字報總經

理批準后,到財務進行帳務處理。

4.產品入庫：車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產

品入庫單，一式四聯，第一聯存根倉庫登記臺帳，其次聯交財務，第三聯車間留存，第四聯驗收

材料會計入帳憑證。

5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、

管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發生其它制造費用進行匯總，以每

批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。

6.產品銷售：產品銷售由銷售內勤依據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯，由銷

售內勤和業務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯銷售部留存，其次聯交財務，第

三聯交倉庫，第四聯為出門證.

7.庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并

與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面

報告一式兩份，查明緣由，提出處理看法報總經理及董事長批準，T分留倉庫調整臺帳，一份報

財務進行帳務處理。

8.票據傳遞：為保證成本核算真實精確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料選購

入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。

十一.固定資產和低值易耗品的管理

L對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

2.公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登i己臺帳，領用時辦理領用手續。

3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務

報銷。

4.公司購入的可周轉運用的低值易耗品，如京、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手

續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

5.低值易耗品的運用部門，要依據運用狀況剛好辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。

6.公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。十二.懲罰方法1.警告①用

不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;②未經批準，擅自挪用或借用他人

資金（包括現金）或支付款項的;③利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;④保留帳外款項或將公

司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。2.辭退①違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂

的;②拒絕供應或供應虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會

計憑證、會計帳簿的;④利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的;⑤弄虛作假、假公濟

私、非法謀私、泄露隱私及貪污挪用公司款項的;⑥在工作范圍內發生嚴峻失誤或者由于玩忽職

守致使公司利益遭遇損失的;⑦有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應予以辭退的。

篇4:公司財務管理制度

公司財務管理制度示例

第一部分商務會計總則

一、為適應集團公司發展須要，使集團公司資金做到合理安排及有效運用，規范集團公司財

務行為、加強財務管理和經濟核算，以不斷提高經濟效益，特制定本商務會計制度實施細則。

二、本制度依據中華人民共和國頒發《企業會計準則》和《企業財務通則》，遵循集團公司

管理制度、發展目標和管理要求，并結合集團公司實際狀況制定細化。

三、集團公司實行總裁辦領導下的財務總監負責制財務管理體制，統一支配部署會計核算，

負責資金的籌集、運用，進行財務管理，實行總經理負責制。

四、集團公司實行全面預算管理,財務管理應他倒規范性、安排性、效益性,以最小投入，

獲得最大收益，要做好各項財務收支安排、監督、核算、分析和考核工作。

五、加遙財務管理和會計核算基礎工作，以提高會計核算與財務管理質量,在經營活動中產

量、質量、工時、銷量、存貨消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資毀損等，都應做好完整

原始記錄。集團公司財會部和商務管理部門應定期進行財產檢查。

六、加強對財務核算電算化管理，以保證會計信息剛好性、精確性、平安性。

七、集團內部各經營公司依據管理要求和實際狀況，建立各種責任中心，實行內部獨立核算

和業績考評。

八、集團公司會計年度是根據《企業會計準則》規定，以自然年度作為會計年度，每年一月

-日至十二月三十一日。集團公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日.

九、本細則適用于本集團公司管理全部經營公司。

十、本細則由集團公司財務部負責說明。

其次部分預算管理

一、預算管理要點。

（一）預算部署。

集團公司總裁辦依據總裁確定的工作目標和任務，于每年2月部署集團公司下年度++全年

預算工作，集團公司財務部設計細化預算方案、表格，填報說明并下發各編報公司和部門。

（二）組織保障。

各編報公司要成立預算編制領導小組，總經理親自掛帥，銷售業務部門、職能部門負責人共

同參加，分工負責，完成本公司或部門預算編制工作。

（三）編報范圍。

集團公司范圍內全部經營公司、內部核算考核部門、管理部門均應編制預算，包括各分公司

及其下設經營網點和辦事處、銷售業務部門、各職能部門、運作機構等。

（四）編報方法。

編制預算采納上下結合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，臼下而上層層填報、

逐級審核把關、匯總，最終進行綜合平衡。

（五）預算審批。

集團公司財務部收集匯總總體預算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,

各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。

（六）預算限制。

各編報部門要發揮預算指導、約束作用，依據審批后的預算開展日常經營管理活動，集團公

司依據各公司部門預算和實際執行狀況進行分析、考核、評價。

(七)編制原則。

1、必需考慮到逐步靠近集團公司發展中長期目標。

2、當年指標增長必需高于市場容量增長。

3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。

4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必需高于賀用增長。

5、要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創利水平.

二、預算內容。

(一)集團公司預算種類：集團公司實行全面預算管理。

1、產品、商品盈利預算。

(1)集團公司主要產品、商品盈利預算表。

(2)集團公司主要產品、商品銷售地區分布盈利預算表。

2、成本預算。

(1)集團公司主要產品、商品單位成本預算表。

(2)集團公司制造費用預算表。

(3)集團公司技術服務成本預算表。

3、期間費用預算。

(1)集團公司營業費用預算表。

(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)

(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)

(4)集團公司科研開發成本預算表。

4、資本預算

Q)集團公司固定資產添置預算表。

(2)集團公司新項目投入預算表。

5、集團公司資金預算：現金流量預算表。

6、財務預算。

Q)集團公司損益預算表。

(2)集團公司資產負債預算表。

(3)集團公司經營指標預算表。

(二)各經營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業費用預算表)填表說明及要求。

1、分公司損益預算表：規劃編制分公司全年損益狀況。

Q)產品、商品銷售收入：填列各產品、商品銷售收入，考慮到各分公司現狀，其產品、商

品銷售收入可以合填。

(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業務部門之間內銷收入。

(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、嘉獎等金額。

(4)回傭收入填列從集團公司各銷售業務部門取得銷售返點、嘉獎金額。

(5)遞延毛：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。

(6)預提嘉獎基金暫不填列。

⑺預提遞延毛利打算金：遞延毛^中，號IJ金額為負金額部分毛利合計金額。

(8)對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般狀況該款項只允許客戶接著購貨

運用。各分公司依據狀況有發生則填列。

(9)上年數據依據前H~個月實際狀況和三月預料狀況之和填列.

2、分公司資產負債預算表。

規劃編報公司全年平均資產，負債、權益結構及狀況，填按各財年十二個月平均資產負債狀

況填列各項目。

3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表：反映各分公司內銷、外銷以及夕林肖中代理，

行業、零售分布狀況。

Q)產品、商品類別依據詳犯狀況進行增減，原則是同集團公司各銷售業務部門經營產品、

商品類別相同，主要產品、商品列示要達U預算損益表銷售收入8C%，剩余20滋II入其他項目。

(2)集團內部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團公司。

(3)代理銷售：產品、商品銷往同公司簽定代理協議或合同貿易性經營單位經濟業務，一般

需開具增值稅發票。

(4)行業銷售：產品、商品銷往某行業或系統大用戶，其購貨目的是干脆運用經濟業務，一

般購貨金額、數量較大，次數較少，開具一般發票即可。

(5)進貨額在100萬元以上代理客戶具體清單。清單內容為代理客戶進貨產品、商品名稱、

進貨數量、進貨金額。

4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨狀況預算表。

體現分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成狀況。

Q)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。

(2)產品、商品類別預算表.

(3)從集團公司取得返點、嘉獎金額等按上年各銷售業務部門政策測算。

(4)進貨金額數據為不含稅金額。

(5)欠款規模金額為含稅金額。

(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素，保持其數據合理性。

5、分公司主要產品、商品盈利預算表：產品、商品類別預算表,主要反映主要產品、商品

盈利水平和構成狀況。

6、分公司營業費用預算表：主要反映銷售業務部門費用開支水平。

(1)預算銷售業務部門費用。

(2)預料人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預料不發生項目不填列。

7、管理費用預算表：主要反映職能部門費用開支水平。

Q)預算非銷售業務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。

(2)預料人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預料不發生項目不填列.

8、分公司固定資產添置預算表：反映固定資產添置狀況。

新添固定資產單位價值在5000元以上，附具體清單，清單內容包括：名稱、單價、數量、

金額、用途。

9、分公司財務考核及經營指標預算表:主要反映考核經營指標狀況。按表中計算公式填列。

10、現金流量預算表：現金指會計概念中貨幣資金。

第三部分資金管理

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規定。

1、集團公司各級財務部門依據總裁加比準財務預算，結合公司經營規模和投資安排編制資

金籌集安排，并根據經總裁辦批準年度籌資安排分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團公司籌集資金菊丁逐筆審批制度，各級公司未總裁辦找準不得對外舉債(經營性結算

資金如應付賬款、預收款除外)，不得內部職工集資，違反規定者一經發覺報總裁辦肅穆處理。

3、集團公司對外統一籌資，由集團公司財務部提交安排方案，辦理相關手續。各經營公司

確因經營須要，并且在當地具備籌資條件和實力，可向集團公司財務部提出申請，經財務部評估

論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流淌資金借款。

4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外供應擔保和抵押。

對違反規定者一經發覺馬上報總裁辦肅穆查處。

（二）資金須要量預料：

財務部依據公司年度預算和經營安排測定公司全年經營資金須要量，依據公司發展規劃確定

當年投資規模。

（三）籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機構借入。

2、汲取結算資金。

3、靠集團公司信譽和實力，爭取國家實惠貸款。

4、股市融資。

（四）資金成本管理：各籌燙公司應本著節約原則，努力降低籌資成本，削減資金籌集費用。

1、利率：各分公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調稀調整。

2、計息方法：按月計息,即利息-貸款本金*年利率*占用天數/360

3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。

4、各核算公司由于超安排完成責任利潤所形成各分公司、銷售業務部門發展基金不計利息。

二、資金運用管理。

集團公司資金運用實行統一管理、調劑原則，各銷售業務部門或公司用款必需由財務部門統

一操作，針對集團內部不同組織形式和特點米納不同方法。

（一）各分公司、銷售業務部門內部貸款。

L財務部依據年度各分公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、周轉次數，確定各部門

資金額度，報總裁辦批準后，由財務部辦理內部貸款手續。

2、依據各分公司、銷售業務部門月（季）度經營安排，銷售業務部門經理確定當期資金須要

量，于每月10日前向財務臺阱艮下月（本月11日到下月10日）內部貸款增減改變狀況及貸款規模

內部貸款安排表。

3、為有利資金安排管理，銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時，上次還款與下次借

款期間不得少于15天，100萬元/次以下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業務部門每周周一報本周回款及用款安排表，未上報安排用款不能保證資金供應。

資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計填列。

5、銷售業務部門借款審批制度。

財務部在核定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款，銷售業務部門應在月度資金安排內借

款。根據銷售業務部門年度經營預算，對于存貨、欠款超過合理規模部門,財務部有權停止其貸

款，直至其改善為止。

（二）各分公司向集團公司借款。

1、各分公司資金籌措，應在集團公司總裁辦I比準資金規模下，以各分公司為主對外取得借

款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。已正帝運轉分公司，由分公司自行籌措借

款，集團公司可以賜予擔保。

2、分公司向集團公司借款、擔保等，統一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出看

法，負責辦理借款等手續。分公司向集團公司借款、擔保等，由財務總監審批。財務部負辦理借

款相關手續，由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責督促分公司歸還借款本息。集團

公司出具擔保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門擔當，并影響分公司管理部門完

成業績指標。

3、分公司資金來源渠道。

Q)集團公司投入。

(2)分公司、銷售業務部門貨款支持。

(3)發展基金投入、小額流淌資金貸款。

(4)汲取經營性結算資金。

(5)集團公司臨時借款。

(6)經批準對外借款，集團公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續、規定和流程。

(1)手續：各分公司向集團公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、

借款緣由和用途，統一上報分公司總經理，由分公司總經理簽署看法，財務總監審批。財務部負

責辦理借款相關手續，計算借款利息。

(2)規定：分公司總經理負責督促分公司歸還借款本息，對分公司借款變更用途要追究分公

司總經理責任，分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理運用不當不

能歸還造成干脆經濟損失除追究分公司總經理責任外其借款金額計分公司資金額度當中并擔當

歸還義務。

第四部分對外投資管理

L集團及所屬公司對外投資,必需經有關部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署看法，經

總裁辦批準后才執行。未經總裁辦審批，任］可公司、部門均不得以任何方式對外投資。

2、財務部會同各主管部門按投資協議監控投資回報，對投資效益做出評價，未經總裁辦批

準，任何其他部門無權減免投資回報。

3、各所屬公司必需在工商局注冊三十大內向集團公司財務甜是交批準證書、營業執照、合

同、章程等文件復印件。公司生產經營期間，投資人增資、轉讓投資權益或變更合作條件，需經

總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件.

4、集團分公司開業或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執。

第五部分選購商務(接受訂單-申請編碼-在途監控-提貨或接貨-辦理入庫)

一、選購原則：具備條件，方能進行選購.

1、有符合流程及規定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預料，確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、選購審批規定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是選購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內

部迸貨還是當地選購)均須要填寫選購定單。

2、各分公司選購商務依據本公司庫存、銷售狀況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出

選購建議，剛好填寫請購通知單，并上報至主管業務部門經理。

3、主管業務部門經理依據市場及經營狀況審批合理選購安排，并簽字認可后，報業務副

總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后選購訂單由選購商務員統一執行。

(1)集團內部統一購貨，由選購商務人員統一向集團內各分公司訂購，確認選購訂

單生效。

(2)集團外部購入，由選購商務員或指定專人統一購貨，并在確認選購訂單生效后

向商務統計崗申請外購商品編號.

5、分公司選購商務員確認選購訂單生效后，應于當日將單據其他聯次傳送給儲運、

統計、財務主管。

6、財務人員依據選購訂單對到貨后入庫金額進行復核、眼空。儲運商務依據選購訂

單對庫房貨物存放地點做好接貨打算，對貨物到貨周轉狀況供應信息。財務主管對燙金作出合理

支配。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟懲罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備有。

三、接受選購訂單流程。

1、選購商務接受由銷售業務部門經理所下選購訂單。

2、選購商務審核銷售業務部門選購訂單，不合格選購訂單返回銷售業務部門，發出合

格選購訂單。

3、選購商務將選購訂單發給儲運商務，由儲運商務做接貨打算。

4、選購商務負責將選購訂單替換成通用格式發給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單,到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據,邀口財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金安排，每季報銷售業務部口作資金盤點。

五、聯系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。

1、目的.

(1)開展在途商品管理，監控各分公司、供貨商各方面執行貨物安排狀況，明確各自責任和

關系。

(2)監控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環節中狀態。

(3)在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發運實力限制。

(4)跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，為相關部門供應

真實和精確在途信息。

2、國內在途意義.

Q)為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環節監控到每T牛貨物，商務部開展了

國內在途業務。

國內在途：主要指分公司之間因內吾儻肖售而產生在途商品。

(2)在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得全吾淑，正在運輸途中或已運達企業

但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

(1)監控分公司在途商品管理，明確銷售業務部門、運輸公司、分公司各方面責任。

(2)對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控，縮短運輸時間，加快

物資流通速度，提高資金周轉速度。

(3)收集、匯總、加工、整理在途數據，駕馭物流信息，依據在途數據進行分析，發覺問題

促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。

集團公司財務部傳遞銷售給分公司發票清單及銷售數據和商務部向地區分公司發送的發貨

信息剛好傳送到相應分公司商務統計崗并經對方確認生效后，即視為在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商務統計人員每日接收發貨信息后，依據實際到貨數量統計本公司在途狀況，并逐日

向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明，便于供應商剛好協調與

解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未剛好精確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由

分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經理。

6、國內操作流程。

Q)集團公司商務部選購商務員將到貨清單遞交商務統計。

(2)商務統計依據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商品數量、金額和

計算在途時間。

(3)商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

(4)財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。

(5)商務統計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

(6)對在途時間監控：駕馭商品貨運周期。同時，注意發覺長期未到，滯留途中貨物狀況，

促使銷售業務部門盡快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉，搶占市場.

(7)對商品在途數量、在途金額監控：使分公司駕馭在途商品規模及占用資金量大小，促使

銷售業務部門加緊運輸力度，加速資金周轉。

(8)對供應商監控：體現在運輸貨物實力和返款速度，供應商發運實力凹凸干脆影響貨物周

轉速度，周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數，返款速度快慢，影響分公司資金周轉

及利潤取得

(9)生成結果：對分公司在途商品管理，側重于從商品在途數量、在途金額;在途時間,供貨

商運作實力方面供應在途信息。

7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統計結存。

Q)銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據(已銷數)和庫房提貨數據(已提數)進行核對后,生

成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發票號、商品編號、代理編號、數量、單價、

金額等內容。

(2)入庫數據：各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品編號、數量、

單價、金額等內容。

8、核對依據：以銷售方發票號作為核對依據，依據每張發票發票號、商品編號，同分公司

入庫單上發票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

⑴定義。

(1)在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得

全部權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

(2)商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發票，貨物尚未運抵各目的地商

品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發票和分公司入庫單據監控公司在途物資狀況，

多角度、多側面反映物資流通狀況。

(2)意義。

(1)開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執行貨物安排狀況，明確各自

責任和關系。

(2)監控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程,對貨物在各環節中狀態進行實時監

控、過程監控，檢查進、出口商運作實力，B斜氐風險系數。對在途商品管理工作，側重于對長期

在途商品及進出口商發運實力限制。

10、詳細物控工作流程。

Q)工作內容：依據進口商發貨資料核對公司入庫信息，獲得在途數據。

(2)進口商發貨，商務部選購商務接收各種發貨資料流程。

(1)商務部選購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口商涉及單據有：

發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門單據：貨物清單。

(2)商務部選購商務整理各種單據，并分別在登記本中具體記錄。

(3)核對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、一樣性。

(4)核對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、發貨日期、品

名規格、數量等信息是否一樣，還有貨物清單、銷售業務部門制定分貨安排，還供應貨物運抵不

同目的地、運輸方式、預料到貨時間。

〈5〉依據進口商發貨單核查每周進口商發貨規模。

(6)單據核對過程中，針對有問題單據向有關各方(進口商、銷售業務部門)進行必要信息

反饋,補充、更正單據信息，最終進行存檔、備直。

(7)各種單據審核無誤后，將進口商系統發票錄入程序中。

(3)貨物抵庫，商務部商務統計核減在途流程。

(1)貨物抵庫，選購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團公司，選購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應國外到貨

登記單和入庫單實物運抵各分公司銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單和

入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，選購商務在途崗可以通過單據上庫別欄信息加

以區分。

(2)每日選購商務在途崗接收商務統計審核后到貨登記單和入庫單，在單據傳遞交接

過程中要有相應交接手續，記錄在冊。選購商務在途總將對國外到貨登記單和入庫單進行

再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發運編號等于在途統計休戚

相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一樣。

(3)審核過程中注意進口商系統發票、貨物清單、到貨登i已單、入庫單之間對應關系(一張

發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單;一張發票對應一張入庫單;一張到貨

苴記單可對應多張入庫單)，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

(4)錄入到貨登i己單后，程序自動核減發票信息，通過報表顯示在途改變狀況。

(4)單據查詢流程.

(5)報表預覽、打印流程。

(6)在途數據傳輸流程。

(7)分析流程。

(1)分析主要分月中、月末兩次論述在途商品狀況。

(2)分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作實力。

(3)分析重點：統計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業務部門反饋，促

使銷售業務部門盡快解決。

11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異狀況，在途崗與銷售業務部

門協商后，進行賬面調整。

(1)屬于進出口商責任,造成貨物丟失調賬方法。

(1)貨物丟失，銷售業務部門查清責任，落實賠償事宜。

(2)銷售業務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。

(3)以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，選購商務在途崗核減在途商品。

(2)屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。

(1)銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

(2)銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部(要求通

知單有銷售業務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料)

(3)商務部商務統計依據索賠通知單,核減在途差異。

12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。

Q)辦理原則：全部權屬于集團公司銷售業務部門，無價格或;介格為零代運商品,運抵目的

地后，需辦理入庫手續.

(2)詳細操作方式：供應該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途狀況，督促銷售

業務部門盡快辦理入庫。

13、匯總分公司商品在途數量、在途金額一覽表。

Q)分公司各銷售業務部門在途商品一覽表。

限制每批貨物在途時間、在途數量、在途金額。對于長期未到貨商品，應剛好提請銷售業務

部門重視，確定貨物滯留緣由，加速運輸，縮短貨物周轉時間，降低或削減貨物風險。

(2)分公司銷售業務部門主要商品進貨概況(按商品大類)。

按銷售業務部門主要商品類別］口總、加工、整理商品在途數量、在途金額，比較不同商品占

用資金量大小。

14、匯總分公司在途時間一覽表。

(1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。

(2)分公司在途商品在途時間一覽表。

(1)限制入庫商品運輸獺,加快運輸力度。

(2)明確在途商品在途時間,及在途商品占壓資金量大小.

(3)監控供貨商發運實力，加速貨物周轉，降低風瞼系數。

六、商品到貨、驗收、入庫管理。

(一)商品到貨、接貨和驗收管理。

商品到貨是庫房管理工作起先，是商品驗收前期打算工作，其工作好壞干脆影響到商品驗收

工作質量。為保證商品到貨和驗收工作剛好精確完成，提高驗收效率，要求對商品數量和規格及

外包裝質量和運輸狀況進行檢查和確認。選購商務仔細根據要求填寫單據，保證商品在途管理

工作順當開展，為商品保管保養奠定艮好的基礎。

1、接貨規定：分公司選購商務每天依據總公司發送到貨信息，以到貨通知單形式于當日

通知儲運商務，以便其剛好組織人力、物力，調劑存貨場地。

2、操作流程。

(1)選購商務必需提前三天將需入庫商品具體清單交給儲運商務，確定商品編號、數量、

到貨日期。

(2)商品抵達指定庫房后，選購商務和儲運商務依據到達貨物清單共同清點商品種類、拆

包分包點驗。按商品的品種、規格、型號核對實物質量和實際到貨數量及檢查外包裝質量，是

否破損，把好入庫前數量、質量關.

(3)商品驗收后，選購商務馬上填寫《到貨登記單》要求做到字跡清晰、數據精確、內容

完整、剛好快速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供應商全稱。具體填寫商品

的品名及規格、單位、數量，備注欄處填寫商品編碼和發票號或貨單號。假如發票未到達，待選

購商務拿到發票后，填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質量問題商品及數量。雙

方在《到貨登記單》簽字確認，各分公司內部調撥商品也要填寫《到貨登記單》。

(4)《到貨登記單》填寫后,必需由選購商務、儲運商務共同簽字確認后方可有效。

(5)商品到庫當日(如晚上到貨,可在次日)必需辦理正式入庫手續，填寫《商品入庫單》。如

未能在規定時間內辦理入庫手續,儲運商務有權拒絕發貨并責成當事人寫出書面報告報總經理或

授權人對其進行處理解決.

(6)選購商務和儲運商務應妥當保管好到貨登記單，以便查旬，商務統計依據到貨登記單

審核入庫單正確性，同時便于核減在途數量。

3、《到貨登i己單》出現錯誤狀況時，儲運商務要求選購商務重新辦理。

(1)有涂改痕跡，內容和項目不清晰和不完全。

(2)商品編碼和規格名稱與集團公司不一樣。

(3)數量不正確。

⑷《到貨登記單》格式、運用說明、單據辦理和各聯次留存及傳遞過程。

第一聯、選購商務，其次聯、儲運商務，第三聯、商務統計，第四聯、財務會計。

(二)商品驗收入庫管理。

1、入庫目的。

(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環節精確性、剛好性、完整性。

(2)為商品在途管理和在途限制崗供應基礎數據，保證在途限制環節暢通，更好地為銷售業

務部門服務。

(3)把好審核關，為財務成本核算精確剛好供應必要條件。

2、入庫操作方法。

Q)商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，選購商務依據《到貨登記單》內容在當日

(特別狀況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發票內容填寫入庫單(留意不要將相同商品累加)，

辦理入庫手續。選購商務在辦理入庫手續時，依據《到貨登記單》到商務統計處核對商品編

號，無誤后剛好填寫《商品入庫單》。

(2)入庫單由選購商務填寫，儲運商務簽字。

(1)按單據規定項數填寫商品種類數。

〈2)填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

(3)根據《商品入庫單》規定內容填寫商品編號、數量、名稱、金額。

(4)填寫《到貨登i己單》號和供應商名稱。

(5)《入庫單》備注欄處注明到貨時間，根據商品依次填寫發票號和金額。

〈6〉相關人員填寫姓名及人員編號。

〈7)特殊留意商品編號、名稱及規格必需與公司保持一樣，要求商務員字跡清晰、內容完

整、數據精確和剛好快速。

(3)批量到貨假如到縫量不全，選購商務應依據實際到貨數量，隨時辦理入庫手續，做好

該批商品收欠登記手續。

(4)儲運商務先統計到貨前數量、后統計到貨后數量，再倒擠出到貨數量。

(5)填寫好入庫單應由儲運商務簽字審核，傳真FAX件與原件核對，到貨登i己單與入庫單核

對后，并確認后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。

(6)消耗品和不必逐個檢驗商品,由選購商務和儲運商務共同清點數量后，當時辦理入庫

手續,填寫《商品入庫單》。

(7)儲運商務依據庫房狀況整齊碼放，剛好建立、增加垛卡，登賬。

3、出現錯誤狀況，儲運商務拒絕辦理。

Q)有涂改痕跡，項目內容不清晰，不完全。

(2)缺少選購商務和總經理或授權人簽字。

(3)商品項數超過單據規定要求。

(4)商品編碼和規格名稱與集團公司不一樣。

(5)《商品入庫單》格式與運用方法。

第一聯、儲運商務記賬，其次聯、財務會計存檔，第三聯、商務統計記賬，第四聯、選購

商務存查。

5、入庫核算：商品、材料入庫后，經辦人應持入庫單其次聯(即財務聯)增值稅發票的發票

聯和抵扣聯，剛好到財務部辦理付款或報銷手續。財務依據入庫資料及發票、定單信息經復核無

誤后剛好做商品增加賬務處理。

(三)外購商品管理.

1、外購商品規定：由于經營須要向到集團外部選購貨物行為屬于外購管理范圍。

2、操作流程。

Q)選購商務或銷售人員進行選購前，應填寫請購通知單由總經理或授權人簽字確認

后方能到財務借款外購。

(2)借款后必需在一周內辦理完驗收、報銷手續。

(3)選購商務或銷售人員在進行賒銷選購前，應由總經理或授權人簽字同意，并填寫賒銷

選購專用欠款登t己單,同時單據上加蓋本公司公章方能進行欠款選購。

(4)一次性外購必需辦理干脆入庫、出庫手續，辦理時必需持入庫單、與之對應銷售單，并

持實物進行驗收。