初級金融專業-初級經濟師《金融專業知識與實務》模擬試卷1123單選題（共76題，共76分）(1.)某商業銀行在出售國債的同時，與買方約定于若干天后以雙方事先商定的價格再將等量的國債（江南博哥）買回，這種融資方式稱為()。A.同業拆借B.回購交易C.期貨交易D.票據貼現正確答案：B參考解析：證券回購交易是指資金需求者出售中短期證券的同時，與買方約定于未來某一時間以事先確定的價格再將等量的該種證券買回的短期融資方式。(2.)在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權人名簿記載的手續稱為()。A.過戶B.交割C.清算D.成交正確答案：A參考解析：證券買賣成交后，辦理變更股東或債權人名簿記載的手續稱為過戶。證券交易后，持有人發生了變化，需要通過過戶實現股權或債權在投資者之間的轉移。B項交割是證券買賣雙方成交后，在規定的時間內收付應收應付款項和證券的過程。(3.)證券公司為所承銷的證券創造一個流動性較強的二級市場，并維持市場價格的穩定的職能被稱為()。A.做市商B.經紀商C.中間商D.服務商正確答案：A參考解析：證券公司在二級市場中扮演著做市商、經紀商和交易商三重角色：①作為做市商，在證券承銷結束之后，證券公司有義務為該證券創造一個流動性較強的二級市場，并維持市場價格的穩定；②作為經紀商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價格代理進行交易；③作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動以實現自身資產與所經營資產的保值與增值。(4.)人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程稱為()。A.現金發行B.現金漏損C.現金歸行D.現金回籠正確答案：A參考解析：人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程，稱為現金發行。(5.)按照凱恩斯的貨幣需求理論，利率上升會導致()。A.交易性貨幣需求減少B.預防性貨幣需求增加C.現金需求增加D.投機性貨幣需求減少正確答案：D參考解析：凱恩斯認為，交易動機和預防動機貨幣需求L1（y），取決于收入y的水平，是收入y的函數，與收入y呈正相關關系，即收入y的水平越高，貨幣需求量越高，反之則越低。而投機性貨幣需求L2（r）與利息率有關，是利率r的函數，但與利率r是負相關關系，即利率水平越高，投機性貨幣需求L2（r）就越少，反之則越多。(6.)費雪的貨幣需求函數式為()。A.MV=PTB.Md=kPYC.L=L1（y）+L2（r）D.正確答案：A參考解析：B項為劍橋方程式；C項是凱恩斯貨幣需求函數；D項是弗里德曼的貨幣需求函數。(7.)所謂信用貨幣是以______為保證，通過一定______程序發行的。()A.信用；流通B.抵押；信用C.信用；信用D.債權；投放正確答案：C參考解析：信用貨幣是以信用為保證，通過一定的信用程序發行的，充當流通手段和支付手段的貨幣形態，是貨幣發展的現代形態。(8.)將貨幣供應量劃分為M0、M1和M2等不同層次的依據是貨幣的()。A.相關性B.安全性C.流動性D.穩定性正確答案：C參考解析：不同層次的貨幣其流動性不同。根據中國人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口徑，我國的貨幣供應量分為三個層次：①M0=流通中現金；②M1=M0+活期存款；③M2=M1+準貨幣（定期存款+儲蓄存款+其他存款）。(9.)按照“為存款人保密”的原則，下列說法不正確的是()。A.銀行一般不得向任何單位和個人泄露存款人的姓名、地址等B.司法部門或公安部門若因審理案件的需要，可翻閱銀行賬簿C.若為審理案件需要，縣（地區）以上銀行可通知開戶銀行為司法部門或公安部門提供有關資料D.商業銀行有權拒絕任何單位或個人對個人儲蓄存款的查詢、凍結正確答案：B參考解析：司法部門或公安部門如果因審理案件的需要，可按有關規定辦理，但不可翻閱銀行賬簿。(10.)在貨幣需求理論中，提出恒久性收入與貨幣需求正相關的是()。A.凱恩斯B.費雪C.馬歇爾D.弗里德曼正確答案：D參考解析：所謂恒久性收入，是弗里德曼分析貨幣需求時所提出的一個概念，可以理解為預期平均長期收入。恒久性收入與貨幣需求呈正相關關系。(11.)根據貸款五級分類，不良貸款是指()類貸款。A.逾期、呆滯、可疑B.關注、次級、可疑C.次級、可疑、損失D.關注、次級、損失正確答案：C參考解析：商業銀行貸款至少分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。(12.)劃分貨幣層次的重要依據是金融資產的()。A.兌換性B.還原性C.流動性D.穩定性正確答案：C參考解析：根據金融資產的流動性，可將貨幣劃分為M0，M1，M2，M3。不同層次的貨幣其流動性不同，流通性強的貨幣容易轉化為現實購買力和支付手段；而流動性較差的貨幣形式轉化為現實的購買力相對困難一些。(13.)商業銀行通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發揮()職能。A.貨幣投放B.貨幣轉換C.支付中介D.信用中介正確答案：D參考解析：隱藏答案收藏標記反饋(14.)某客戶于2013年5月1日向銀行申請貼現，票據金額為60萬元，票據到期日是2013年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現，假設貼現率為月利率2.25‰,貼現期按10天計算，貼現利息為()元。A.45B.450C.495D.1250正確答案：B參考解析：貼現利息的決定因素是貼現票據的票面金額、貼現率和貼現期。其中，貼現率就是辦理貼現使用的貼現利率，貼現期就是票據自貼現日起至票據到期日的前一日止的時間。計算公式為：貼現利息=票據的票面金額×貼現率×貼現期。本題，貼現利息=600000×（2.25‰÷30）×10=450（元）。(15.)我國現行的利率體系是以()為基礎。A.中央銀行利率B.金融機構利率C.市場利率D.法定利率正確答案：A參考解析：按利率的結構劃分，我國現行的利率體系是以中央銀行利率為基礎、金融機構利率為主體和市場利率并存的利率體系。(16.)按照中國人民銀行規定，貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率()，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。A.萬分之二B.萬分之三C.萬分之四D.萬分之五正確答案：D參考解析：按照中國人民銀行規定，貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據中國人民銀行此項利率調整而調整。(17.)下列關于貼現利息的計算公式中，正確的是()。A.貼現利息=票據的票面金額×貼現率×貼現期B.貼現利息=票據的票面金額÷貼現率×貼現期C.貼現利息=貼現率×貼現期÷票據的票面金額D.貼現利息=票據的票面額÷貼現率÷貼現期正確答案：A參考解析：貼現利息的決定因素是貼現票據的票面金額、貼現率和貼現期，其計算公式為：貼現利息=票據的票面金額×貼現率×貼現期。(18.)()的實施，意味著巴塞爾新資本協議和巴塞爾資本協議Ⅲ在我國得到全面實施。A.《商業銀行資本管理辦法（試行）》B.《關于實施過渡期安排相關事項的通知》C.《商業銀行資本充足率監督檢查指引》D.《巴塞爾協議Ⅲ》正確答案：A參考解析：借鑒巴塞爾協議Ⅲ，結合中國銀行業改革與發展的實際國情，2012年6月7日，我國銀監會發布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》，并于2013年1月1日起實施。該辦法的實施，意味著巴塞爾新資本協議和巴塞爾資本協議Ⅲ在我國得到全面實施。(19.)關于CD與CD市場，下列說法正確的是()。A.是可轉讓大額定期存單轉讓而非發行的市場B.到期時，CD持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金C.CD面額一般較小D.CD一般不能提前支取正確答案：D參考解析：A項CD市場（可轉讓大額存單市場），是可轉讓定期存單的發行和轉讓市場；B項到期時，CD持有人可向銀行提取本息；C項CD的特點是期限固定、面額較大、到期前可流通轉讓；D項CD的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提前支取，不分段計息，不計逾期利息。(20.)假定某投資者在某年3月1日以期貨方式按每股30元的價格買進1000股A公司股票，交割日為同年6月1日。同年5月12日該股票價格漲到32元，該投資者隨即以每股32元的價格賣出該股票1000股的期貨合約。若不考慮傭金、契約稅等交易成本，從這項交易中該投資者()元。A.虧損2000B.虧損3000C.獲利2000D.獲利3000正確答案：C參考解析：投資者獲利=（32-30）×1000=2000（元）。(21.)對已發行的證券進行買賣、轉讓的市場稱為()。A.證券發行市場B.證券流通市場C.初級市場D.一級市場正確答案：B參考解析：按金融交易的性質，可將金融市場分為一級市場和二級市場：前者又稱為初級市場或發行市場，是指金融商品的發行者將其發行的票據或證券等金融商品創造出來并首次出售給投資者的市場；后者又稱為次級市場、交易市場或轉讓市場，是指已發行的票據或證券進行流通轉讓的市場。(22.)某公司發行某種1年期債券，該債券的面值為100元，發行價格為96元，這種發行方式屬于()發行。A.折價B.平價C.等價D.溢價正確答案：A參考解析：債券發行中，平價發行是指按照債券的面額發行，溢價發行是指按照高于債券面額的價格發行，折價發行是指按照低于債券面額的價格發行。(23.)下面不屬于我國支付結算原則的是()。A.恪守信用，履約付款B.銀行不墊款C.為客戶存款保密D.誰的錢進誰的賬，由誰支配正確答案：C參考解析：作為全國各部門經濟活動的結算支付中心，金融企業辦理轉賬結算時必須貫徹恪守信用、履約付款，誰的錢進誰的賬、由誰支配，不墊款的三項原則。(24.)比較下列商業銀行業務，哪項業務風險較大？()A.表內資產業務B.或有債權，或有債務中間業務C.金融服務類中間業務D.支付結算類中間業務正確答案：A參考解析：商業銀行中間業務與商業銀行的表內資產業務相比，風險度較低，但并不能說沒有風險。其中，BCD三項均為中間業務。(25.)貸款損失準備與各項貸款余額之比表示的是下列哪個指標？()A.貸款撥備率B.撥備覆蓋率C.存貸比D.流動性覆蓋率正確答案：A參考解析：貸款撥備率的計算公式為貸款損失準備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比；存貸比是各項貸款余額與各項存款余額之比；流動性覆蓋率是優質流動性資產儲備與未來30日現金凈流出量之比。(26.)下列說法中錯誤的是()。A.商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于l00％B.商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100％C.商業銀行的存貸比應當不高于75％D.商業銀行的流動性比例應當不低于75％正確答案：D參考解析：商業銀行的流動性比例應當不低于25％。(27.)在商業銀行流動性風險管理中，流動性比例為流動性資產余額與()之比。A.流動性負債余額B.負債總額C.貸款余額D.風險資產總額正確答案：A參考解析：衡量流動性的主要指標有：流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率（均按照本幣和外幣分別計算）。其中，流動性比例衡量銀行流動性的總體水平，計算公式為：流動性資產余額÷流動性負債余額。(28.)經濟體制改革和經濟結構調整遺留下來的問題不包括()。A.財稅體制改革使得經濟運行中的一些矛盾轉移給銀行B.政府和行業主管部門職能轉換過程中形成的風險C.企業改革和發展過程中形成的損失，最終體現在銀行資產質量上D.商業銀行資產保全的社會環境較差正確答案：A參考解析：經濟體制改革和經濟結構調整的遺留問題包括：①地方政府和行業主管部門職能轉換過程中形成的風險。②企業改革和發展過程中形成的損失，最終體現在銀行資產質量上。包括企業在高負債率下重復建設、管理混亂等因素造成的損失影響信貸資產質量；企業借改制之機，轉移有效資產，惡意逃避銀行債務；維護商業銀行權益的法律不健全、執法不力，加上地方保護主義；商業銀行資產保全的社會環境較差。(29.)在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，金融企業尤其容易受()的影響。A.信用風險B.市場風險C.法律風險D.流動性風險正確答案：C參考解析：法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融企業同預計情況相比資產價值下降或債務增大的風險。在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，金融企業尤其容易受到法律風險的影響。(30.)隨著金融服務業的全球化，金融風險呈現出的新特征不包括()。A.高傳染性B.高破壞性C.連鎖效應增強D.風險的形式呈現單一性正確答案：D參考解析：金融風險呈現新的特征有：高傳染性、高破壞性和連鎖效應增強。金融風險所包含的種類和內容也更加復雜，表現為：①匯率風險增大；②操作風險成為監管的重點；③各種風險的界限日益模糊，在同一種金融產品或者交易中可能存在多種風險共生的現象。(31.)下列不屬于托收行責任的是()。A.核對單據B.按常規處理業務，并承擔過失責任C.保管好單據D.選擇代收行正確答案：C參考解析：托收行的主要責任有：①核對單據；②選擇代收行；③繕制托收委托書；④按常規處理業務，并承擔過失責任。C項屬于代收行的責任。(32.)開證行是以自己的信用作出的付款保證，所以，開證行在受益人提交合格的單據后，負有第一性的()。A.托收責任B.代收責任C.付款責任D.承兌責任正確答案：C參考解析：信用證的特點是：①開證行以自已的信用做出付款保證，所以開證行在受益人提交合格的單據后，負有第一付款責任；②信用證與可能作為其依據的銷售合同或其他合同是相互獨立的，即信用證是一項自足的文件，與貿易合同彼此獨立。對于單據表面描述符合合同要求而與信用證條款不一致者。開證行有權拒絕付款；③在此業務中，各有關當事人所處理的只是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務或其他行為。信用證業務是一種單據買賣業務，銀行只看單據。而不管貨物，他只要求受益人所提交的單據表面上與信用證條款相符合，而對于所裝貨物的實際情況如何，是否中途損失，能否如期到達目的港等等均不負責。對于單據的真偽，專業性術語的翻譯、郵遞過程中的丟失，也不負責。(33.)用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格稱為()。A.世界統一價格B.國際市場價格C.國際儲備價格D.匯率正確答案：D參考解析：匯率又稱匯價或外匯行市，是指用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，或一國貨幣折算成另一國貨幣的比率。(34.)在基礎匯率基礎上套算出來本幣與非關鍵貨幣之間的匯率是()。A.賣出匯率B.套算匯率C.買入匯率D.中間匯率正確答案：B參考解析：套算匯率是指在基礎匯率基礎上套算出來本幣與非關鍵貨幣之間的匯率。在國際市場上，幾乎所有的貨幣與美元都有一個兌換率，一種非美元貨幣對另外一種非美元貨幣的匯率需要通過對美元的匯率進行套算，這種套算出來的匯率就是套算匯率。(35.)跟單托收是指附有商業單據的金融單據的托收及()的托收。A.不附有商業單據的金融單據B.不附有金融單據的商業單據C.非貿易結算D.附有保險單、品質證的商業匯票正確答案：B參考解析：A項，光票托收是指不附帶商業單據的金融單據的托收；C項，非貿易結算的托收必定是光票托收；D項屬于附有商業單據的金融單據的托收。(36.)與黃金完全脫鉤，僅作為一種價值符號的貨幣形態是()。A.商品貨幣B.信用貨幣C.金屬貨幣D.代用貨幣正確答案：B參考解析：信用貨幣是一種價值符號，與黃金已經完全脫離。它的發行以國家在一定時期提供的商品、勞務量為保證。作為一種價值符號，是表現商品價值的尺度和索取價值對等物的手段。(37.)某儲戶2013年6月8日存入銀行定活兩便儲蓄存款3000元，2014年6月8日全部支取，假設支取時該行掛牌儲蓄的1年期整存整取定期儲蓄利率為4.5%，該銀行應付該儲戶的利息為()元。A.13.50B.135.00C.81.00D.32.00正確答案：C參考解析：定活兩便儲蓄存款實存期不足三個月的，按活期儲蓄存款利率計息；三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。題中，存期為1年，應付利息為：3000×4.5％×60％=81（元）。(38.)借款人支付給貸款人的使用貸款的代價是()。A.資本B.利息C.工資D.利潤正確答案：B參考解析：利息是借款人支付給貸款人的使用貸款的代價，或者說利息是貸款人由于借出貨幣使用權而從借款人那里獲得的報酬。(39.)出口方所在地銀行向出口商提供信貸，出口商向國外進口商提供延期付款銷售，這種信用形式稱為()。A.賣方信貸B.買方信貸C.補償信用D.外匯信貸正確答案：A參考解析：出口信貸是銀行對出口貿易所提供的信貸，主要有賣方信貸和買方信貸兩種形式：前者是指出口方所在地銀行向出口商提供信貸，出口商向國外進口商提供延期付款銷售；后者是指由出口方所在地銀行或其他金融機構向進口方所在地銀行或進口商提供貸款。(40.)()是中央銀行區別于普通商業銀行的根本標志。A.獨占貨幣發行權B.獨占貨幣創造權C.獨特的服務領域D.獨特的經營目標正確答案：A參考解析：中央銀行的職能之一是作為“發行的銀行”，中央銀行負責在一國范圍內發行統一流通的無限法償貨幣。獨占貨幣發行權是中央銀行最先具有的職能，也是其區別于普通商業銀行的根本標志。(41.)商業銀行通過發行優先股補充一級資本，有助于商業銀行構建()的資本補充渠道。A.多層次和多元化B.單一層次和多元化C.多層次和一元化D.單一層次和一元化正確答案：A參考解析：商業銀行通過發行優先股補充一級資本，有助于商業銀行構建多層次、多元化的資本補充渠道，進一步夯實資本基礎，可持續地支持實體經濟發展。(42.)我國的財務公司主要是為()提供金融服務。A.企業集團內部B.企業集團之間C.企業集團外部D.社會公眾正確答案：A參考解析：我國的財務公司是為企業集團成員單位的技術改造、新產品開發和產品銷售提供金融服務。(43.)下列金融工具中，屬于衍生工具的是()。A.貨幣B.商業票據C.債券D.利率互換正確答案：D參考解析：衍生金融工具是由基礎性金融工具衍生出來的、其價格對基礎性金融工具有依賴關系的各種金融合約的總稱?；A性金融工具主要包括：貨幣、利率工具（如債券、商業票據、存單等）和股票等。從交易機制上看，衍生金融工具主要有遠期、期貨、期權、互換等品種。(44.)中央銀行不以盈利為目標，是()的金融機構。A.為存款者服務B.充當社會信用中介C.為工商企業服務D.為實現國家經濟政策服務正確答案：D參考解析：中央銀行不以盈利為目標，其辦理金融業務的目的是為了執行貨幣政策，以保證貨幣政策目標的實現為指導原則，是為實現國家經濟政策服務的金融機構。(45.)下列不屬于常備借貸便利的特點的是()。A.金融機構可根據自身流動性需求申請B.是中央銀行與金融機構間的“一對多”交易C.交易對手覆蓋面廣D.針對性強正確答案：B參考解析：常備借貸便利的主要特點：①由金融機構主動發起，金融機構可根據自身流動性需求申請常備借貸便利；②常備借貸便利是中央銀行與金融機構“一對一”交易，針對性強；③常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構。(46.)商業銀行現金資產管理中，適度的現金資產是在滿足商業銀行流動性的前提下，力求其______與______之和最小。()A.管理成本；機會成本B.財務成本；機會成本C.管理成本；銷售成本D.管理成本；財務成本正確答案：A參考解析：保持庫存現金，需要專門守庫、押運、清點的工作人員及完好的技術設備，這些人員的工資性支出及其他對個人性支出、設備折舊及其他公用經費等構成現金資產的管理成本。同時，現金資產一般是無利或微利資產，當商業銀行保持太多現金資產時，則失去了獲取利息或其他收入的機會，形成較高的機會成本。因此，適度的現金資產應是在滿足商業銀行流動性的前提下，力求其管理成本、機會成本之和最小。(47.)2014年11月，金融穩定理事會公布的最新全球系統重要性銀行名單中，()沒有入選。A.中國工商銀行B.中國銀行C.中國建設銀行D.中國農業銀行正確答案：C參考解析：2014年11月，金融穩定理事會公布的最新全球系統重要性銀行名單中，中國銀行、中國工商銀行和中國農業銀行入選，中國入選該名單的銀行首次達到三家。(48.)()是指商業銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金。A.可貸頭寸B.基礎頭寸C.可用頭寸D.儲備頭寸正確答案：A參考解析：可貸頭寸是指商業銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金，形成商業銀行盈利性資產的主要來源。(49.)物價受抑制的條件下，通貨膨脹表現為貨幣貶值，物價上漲和貨幣流通速度()。A.加快B.減慢C.不變D.停滯正確答案：B參考解析：在物價受抑制的條件下，通貨膨脹是由于貨幣供應量超過了客觀需要量，從而引起貨幣貶值、物價上漲和貨幣流通速度減慢的經濟現象。(50.)商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起()天內。A.30B.20C.15D.10正確答案：D參考解析：商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天內。出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時付款人應當在見票當日足額付款。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。出票人仍應對收款人或持票人承擔付款責任。(51.)委托收款與()的具體賬務處理相同。A.匯兌結算業務B.托收承付結算C.匯票貼現D.支票結算正確答案：B參考解析：委托收款與托收承付結算的具體賬務處理相同：①收款人開戶行受理托收時，不做賬務記載，但需在“發出委托收款結算憑證登記簿”上登記；②付款人開戶行受理托收時，同樣不做賬務記賬，但需登記“代收委托收款結算憑證登記簿”；③付款人開戶行辦理劃款時，借記“單位活期存款”科目——付款人戶，貸記“聯行往來”科目；④委托行收到款項時，借記“聯行往來”科目，貸記“單位活期存款”科目——收款人戶。(52.)“金融企業應當同時設立風險管理委員會和具體的業務風險管理部門”。這是指金融風險管理的()。A.全面風險管理原則B.垂直管理原則C.集中管理原則D.獨立性原則正確答案：C參考解析：集中管理原則是指金融企業應當同時設立風險管理委員會和具體的業務風險管理部門。風險管理委員會負責制定風險管理政策，進行總體風險的匯總、監控與報告，并且負責風險管理辦法與架構的決策；具體業務風險管理部門則進行具體的風險管理，執行風險管理委員會制定的風險政策與管理程序，應用風險模型測量與監控風險等。(53.)金融風險的不確定性是指()。A.金融風險要素與所產生的損失難以完全預計B.金融風險不可測C.金融風險不可控D.金融風險與決策不相關正確答案：A參考解析：金融風險的不確定性即形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計。風險無時無處不在。(54.)借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失的貸款是()。A.次級貸款B.可疑貸款C.損失貸款D.關注貸款正確答案：B參考解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失；損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素的貸款。(55.)風險報告應具備的要求不包括()。A.內容要完整，做到面面俱到B.輸入的數據必須準確有效C.應具有時效性D.應具有很強的針對性正確答案：A參考解析：A項風險報告應具有很強的針對性，對不同的部門提供不同的報告，如資產組合分析報告、操作風險評估報告等。(56.)下列關于商業銀行流動性風險的說法錯誤的是()。A.流動性風險經常和信用風險、市場風險等聯系在一起，是各種風險的最終表現形式B.商業銀行必須隨時準備滿足即時的現金需求，流動性風險具有季節性和突發性C.流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險等相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險D.流動性風險是銀行業危機的間接原因正確答案：D參考解析：商業銀行流動性風險的主要特點包括：①流動性風險經常和信用風險、市場風險等聯系在一起，是各種風險的最終表現形式，是銀行業危機的直接原因；②流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險等相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險；③商業銀行必須隨時準備滿足即時的現金需求，流動性風險具有季節性和突發性。(57.)匯率直接標價法的特點是：當匯率變動時，()。A.本幣數量不變，外幣數量變化B.外幣數量不變，本幣數量變化C.本幣數量與外幣數量同時變化D.本幣數量與第三國貨幣數量同時變化正確答案：B參考解析：目前世界上絕大多數國家都采用直接標價法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價，就是采用直接標價法。其特點是：①外幣的數量固定不變，折合本幣的數量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而變化。②匯率的漲跌都以本幣數額的變化來表示，本幣標價額的增減“直接”地表現了外匯匯率的漲跌。(58.)基礎匯率是一國所制定的本國貨幣與()之間的匯率。A.關鍵貨幣B.美元C.基礎貨幣D.世界貨幣正確答案：A參考解析：基礎匯率是指本幣與某一關鍵貨幣之間的匯率。目前各國一般都選擇本國貨幣與美元之間的匯率作為基礎匯率。(59.)下列關于銀行保函的說法，錯誤的是()。A.其側重點在于擔保而不在于付款B.主要當事人有委托人、受益人和擔保人C.獨立性保函能使受益人的權益不至于因基礎合同糾紛而遭受損失D.獨立性保函不依附于基礎合同而存在，易使銀行卷入復雜的商業糾紛中正確答案：D參考解析：D項，獨立性保函之所以出現并被廣泛采用，主要原因有：①從受益人的角度來說，獨立性保函能使其權益不至于因基礎合同糾紛而遭受損失；②從銀行角度來說，獨立性保函能使它不至于卷入復雜的商業糾紛中去。(60.)()證實匯出行委托付款指示的真實性。A.匯款人B.收款人C.匯出行D.匯入行正確答案：D參考解析：匯入行也稱解付行，是接受匯出行委托，向收款人解付匯入款項的銀行。匯入行通常是收款人所在地銀行，它必須是匯出行的聯行或代理行。其職責是證實匯出行委托付款指示的真實性，通知收款人取款并付款。(61.)某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存款行為。每季度末月20日為該銀行結息日。按利隨本清計息，該銀行在2010年9月21日貸款到期應收利息是()元。A.5530B.5760C.6912D.11520正確答案：B參考解析：利隨本清是借款人償還銀行貸款時，銀行按償還金額逐筆計收利息。貸款的計息時間從貸出之日起，算至歸還前一天止。如貸款期限是整月的，則按月計息；如有零頭天數，可全部化成天數，按日計息。每月均按30天計算，零頭天數有一天算一天。計算公式為：按月計息：利息=還款金額×月數×月利率。本題中，利息=200000×（5.76%÷12×6）=5760（元）。(62.)某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存款行為。每季度末月20日為該銀行結息日。截止2010年9月20日，該客戶存款計息積數是()。A.2000000B.2500000C.2544240D.4500000正確答案：B參考解析：計息積數是每次存款余額與其實際存期的乘積，積數相加之和再乘利息率即得利息。本題中，計息積數=250000×10=2500000。(63.)我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元。其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元；貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金額為6億元；加權風險資產總額為520億元。根據上述材料，回答下列問題。根據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》，該銀行二級資本金額是()億元。A.20B.9C.2D.1正確答案：C參考解析：二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資本可計入部分，其中，二級資本工具主要包括次級債、可轉債和二級資本債，目前，我國銀行業二級資本工具僅包括次級債、可轉債等。根據題目長期次級債為2億元可得答案。(64.)我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元。其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元；貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金額為6億元；加權風險資產總額為520億元。根據上述材料，回答下列問題。該銀行全部資本充足率是()。A.4%B.5%C.6%D.10%正確答案：D參考解析：根據公式，資本充足率=資本/風險資產=（核心資本+附屬資本）/∑（資產×風險權數），可得：該銀行全部資本充足率=（50+2）÷520×100%=10%。(65.)我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元。其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元；貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金額為6億元；加權風險資產總額為520億元。根據上述材料，回答下列問題。該銀行撥備覆蓋率是()。A.15%B.20%C.60%D.120%正確答案：D參考解析：根據計算公式可得：撥備覆蓋率=貸款損失準備÷不良貸款×100%=6÷5×100%=120%。(66.)某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股票，期權價格為0.5元/股。根據上述情況，下面說法正確的是()。A.L所做的交易屬于看跌期權，期權費為2500元B.L所做的交易屬于看漲期權，期權費為2500元C.L所做的交易屬于買進期權，期權費為2500元D.L所做的交易屬于賣出期權，期權費為7500元正確答案：A參考解析：看跌期權又稱為賣出期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量賣出該證券給對方的權利。期權費=5000×0.5=2500（元）。(67.)某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股票，期權價格為0.5元/股。一個月后，甲股票價格果然降至每股8元，L認為時機已到，于是以現貨方式買進5000股甲股票，然后按原訂合約行使期權賣給Z。該筆交易L獲利()元。（不考慮傭金和稅金等因素）A.10000B.12500C.42500D.7500正確答案：D參考解析：（10-8）×5000-2500=7500（元）。(68.)某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股票，期權價格為0.5元/股。如果當時L做期貨交易，行情及買賣時機相同，獲利()元。A.10000B.50000C.12500D.7500正確答案：A參考解析：若做期貨交易，則不存在期權費。獲利為：（10-8）×5000=10000（元）。(69.)某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股票，期權價格為0.5元/股。如果L訂立期權合約后，甲股票價格便一路上漲，在三個月期滿后，已漲至每股13元，L損失()元。A.17500B.2500C.15000D.12500正確答案：B參考解析：對于看跌期權，若價格上漲，則不行使期權，只損失期權費，即2500元。(70.)某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股票，期權價格為0.5元/股。如果L當時做期貨交易，在4題的行情下，直到期滿交割，L損失()元。A.17500B.2500C.15000D.12500正確答案：C參考解析：（13-10）×5000=15000（元）。(71.)某商業銀行實收資本3億元；資本公積0.1億元；盈余公積0.1億元；未分配利潤0.3億元；普通準備金1億元；長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20億元，其風險權數為100%；抵押貸款數120億元，其風險權數為50%；持有國債和現金共計40億元，其風險權數為0%。該銀行的核心資本總計為()億元。A.2.5B.3.0C.3.5D.6.0正確答案：C參考解析：核心資本主要包括實收股本（普通股、非積累優先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等組成。故核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤=3+0.1+0.1+0.3=3.5（億元）。(72.)某商業銀行實收資本3億元；資本公積0.1億元；盈余公積0.1億元；未分配利潤0.3億元；普通準備金1億元；長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20億元，其風險權數為100%；抵押貸款數120億元，其風險權數為50%；持有國債和現金共計40億元，其風險權數為0%。該銀行的附屬資本總計為()億元。A.1.5B.2.5C.3.5D.6.0正確答案：B參考解析：附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本，這類資本包括普通準備金（呆賬準備金、投資風險準備金）和長期次級債務（發行的長期金融債券）。所以附屬資本=普通準備金+長期次級債務=1+1.5=2.5（億元）。(73.)某商業銀行實收資本3億元；資本公積0.1億元；盈余公積0.1億元；未分配利潤0.3億元；普通準備金1億元；長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20億元，其風險權數為100%；抵押貸款數120億元，其風險權數為50%；持有國債和現金共計40億元，其風險權數為0%。該銀行的資本充足率為()。A.3.13%B.1.38%C.7.50%D.10.00%正確答案：C參考解析：資本充足率=資本/風險資產=（核心資本+附屬資本）/∑（資產×風險權數）=（2.5+3.5）/（20×100%+120×50%）=7.5%。(74.)XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。該案例所采用的結算方式為()。A.托收B.匯票C.信用證D.匯款正確答案：A參考解析：國際結算托收是債權人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權人所在地的銀行向債務人收款的結算方式。(75.)XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。在該結算方式下，委托銀行辦理此項業務的XX公司又稱為()。A.授信人B.受信人C.付款人D.受益人正確答案：A參考解析：在托收業務中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人，也就是授信人。(76.)XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。XX公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶，甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。在該結算方式中，辦理該項業務的銀行承擔的責任有()。A.按照客戶申請書的內容辦理業務B.承擔第一付款責任C.審查客戶申請書內容是否完整D.承擔一部分連帶付款責任正確答案：A參考解析：委托人和托收行的關系是委托代理關系，托收行接受委托申請書后即構成托收銀行和委托人之間的契約關系。托收行的主要責任有：①嚴格遵照委托人的指示行事，托收行向代理行寄單需附上與委托人指示嚴格一致的托收指示書；②按照符合《托收統一規則》的慣例行事，無需承擔風險和費用；③托收行對所收單據免責；④無延誤地付款。多選題（共24題，共24分）(77.)證券投資基金主要投資于()。A.中央銀行票據B.票據C.證券公司短期融資券D.股票E.債券正確答案：D、E參考解析：證券投資基金是集中眾多投資者的資金，委托專門的機構管理和運用，主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風險共擔的集合證券投資方式。(78.)保險理賠的程序包括()。A.接受損失通知書B.進行損失調查C.代位求償D.賠償給付保險金E.后續跟蹤服務正確答案：A、B、C、D參考解析：保險理賠的程序包括接受損失通知書、審核保險責任、進行損失調查、賠償給付保險金、損余物資的作價和處理及代位求償等。(79.)保險公司的職能包括()。A.分攤經濟損失B.經濟補償C.投資D.防災防損E.保值增值正確答案：A、B、C、D參考解析：保險公司的職能包括基本職能和派生職能。其中，保險公司的基本職能主要有分攤經濟損失職能與經濟補償職能；保險公司的派生職能主要有投資職能與防災防損職能。(80.)對于商業銀行的職能，下列說法正確的有()。A.商業銀行動員和集中社會上的閑置貨幣資本，然后通過放款把這些貨幣貸放給需求者B.商業銀行的信用中介職能沒有克服借貸雙方直接進行借貸的困難C.商業銀行的信用中介職能可以通過轉化非資本貨幣為貨幣資本來擴大社會資本總量D.銀行通過賬戶結算，對于節約貨幣流通費用，加速資金周轉意義重大E.整個銀行體系通過金融服務功能直接擴大了社會信用規模正確答案：A、C、D參考解析：B項，商業銀行的信用中介職能，克服了借貸雙方直接借貸，在借貸數量、時間和空間上不易取得一致，不易了解借入者資信等方面的局限；E項，整個銀行體系通過金融服務功能間接擴大了社會信用規模。(81.)下列屬于我國中央銀行的基本職責的有()。A.發行人民幣，管理人民幣流通B.維持支付、清算系統的正常運行C.發放各類貸款，并負責金融業的統計、調查、分析和預測D.向政府財政透支E.經理國庫正確答案：A、B、E參考解析：除ABE三項外，中國人民銀行的職責還包括：①發布與履行其職責有關的命令和規章；②依法制定和執行貨幣政策；③監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場；④實施外匯管理，監督管理銀行間外匯市場；⑤監督管理黃金市場；⑥持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；⑦指導部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測；⑧負責金融業的統計、調查、分析和預測；⑨作為國家的中央銀行，從事有關國際金融活動；⑩國務院規定的其他職責。(82.)關于期權交易，下列說法正確的有()。A.期權交易的直接對象不是證券，而是買賣證券的權利B.購買期權者在規定期限內必須行使期權，否則要付違約金C.期權出售者在協議規定的有效期內，無論市場行情如何變化，都有按協議規定執行交易的義務D.雙向期權是指投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權，又購買該證券的看跌期權E.看跌期權又稱為買入期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他訂立買入合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量買進該證券的權利正確答案：A、C、D參考解析：B項購買期權者在規定期限內沒有義務必須行使該期權；E項看跌期權又稱為賣出期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量賣出該證券的權利。(83.)關于同業拆借利率，下列說法不正確的有()。A.同業拆借利率隨行就市B.C.它是一種市場利率D.它往往被看作是高級利率E.同業銀行可通過調整存款準備金率、再貼現率等，間接調節拆借市場利率正確答案：B、D、E參考解析：B項計算公式為：；D項它往往被看作是基礎利率；E項中央銀行可通過調整存款準備金率、再貼現率等，間接調節拆借市場利率。(84.)影響國債回購利率變動的因素有()。A.市盈率B.時間C.銀行利率D.中央銀行管制E.股市行情正確答案：B、C、E參考解析：銀行利率、股市行情是影響國債回購利率變動的主要因素，其中，銀行利率對國債回購交易利率的長期變動起決定作用，兩者呈同方向變動；股市行情對國債回購利率的短期變動起直接作用，國債回購利率的短期升降與股市行情的漲跌呈同方向變動。除銀行利率、股市行情外，時間也是影響國債回購利率變動的因素。(85.)金融企業的存款成本主要包括()。A.利息成本B.營業成本C.資金成本D.固定資產支出E.廣告宣傳費用正確答案：A、B、C、E參考解析：存款成本主要包括：①利息成本；②營業成本，也稱為服務成本，指除利息以外的其他成本，包括應繳納的存款保險費、廣告宣傳費、外勤人員工資、辦公費及其他服務費用；③資金成本；④可用資金成本。(86.)關于《關于商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見》的規定，下列說法正確的有()。A.商業銀行不得發行附有回售條款的優先股B.在任何情況下商業銀行均有權取消優先股的股息支付且不構成違約事件C.當觸發事件發生時，商業銀行按合同約定將優先股轉換為普通股D.商業銀行可以發行附有回售條款的優先股E.未向優先股股東足額派發的股息累積到下一計息年度正確答案：A、B、C參考解析：《關于商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見》規定的內容主要包括：①在任何情況下商業銀行均有權取消優先股的股息支付且不構成違約事件，未向優先股股東足額派發的股息不累積到下一計息年度；②商業銀行不得發行附有回售條款的優先股，商業銀行主動行使贖回權，應遵守《商業銀行資本管理辦法》的相關規定；③商業銀行應根據《資本辦法》和《優先股試點管理辦法》等規定，設置將優先股強制轉換為普通股的條款，即當觸發事件發生時，商業銀行按合同約定將優先股轉換為普通股。(87.)商業銀行公司治理結構不規范，缺乏有效的監督管理機制體現在()。A.國有商業銀行股份制改造不夠深入B.公司治理結構不完善C.商業銀行難以真正從體制上建立內部制約機制D.由于股權結構不完善造成一些中小商業銀行理事會、監事會形同虛設E.商業銀行的資產過度集中在少數企業，少數地區，沒有適度分散風險正確答案：A、B、C、D參考解析：商業銀行公司治理不規范，缺乏有效的監督管理機制，銀行業特別是國有商業銀行監督管理機制不完善，如股份制改造不夠深入，治理結構不完善，激勵約束機制不健全，難以真正從體制上建立內部制約機制；部分中小商業銀行雖然設立了董事會（理事會）股東大會等組織架構，但未真正發揮制衡有效、決策科學的作用。(88.)對于以支票進行的支付結算，下列說法正確的有()。A.單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票B.未記載出票日期的支票是無效的C.簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫D.在同一票據交換區內，轉賬支票不可以背書轉讓E.出票人在付款人處的存款足以支付支票金額的付款人應當在見票后3日內足額付款正確答案：A、B、C參考解析：D項在同一票據交換區內，轉賬支票可以背書轉讓；E項支票的提示付款期限自出票日起10天。(89.)我國金融監管的基本原則包括()。A.依法管理原則B.適度競爭原則C.統一監管原則D.安全性原則E.效益性原則正確答案：A、B、C參考解析：我國金融監管的基本原則包括：①依法管理原則；②合理、適度競爭原則；③自我約束和外部強制相結合的原則；④綜合性監管原則；⑤安全穩健與風險預防原則；⑥社會經濟效益原則；⑦統一監管原則。(90.)金融日常監管的主要方式可分為()。A.現場檢查B.專項檢查C.非現場監管D.定期抽查E.監管談話正確答案：A、C參考解析：金融日常監管的主要方式可分為現場檢查和非現場檢查。其中，現場檢查按檢查的范圍和內容可分為全面檢查和專項檢查。(91.)下列有關國際結算的說法，錯誤的有()。A.電匯主要適用于小額貸款、尾款的收付B.SWIFT方式已經成為銀行電匯業務所依賴的主要傳送方式C.托收屬于逆匯結算方式D.對于資信不是很好或不甚了解的進口商宜采用D／A方式E.不附有金融單據的商業單據的托收可減免印花稅負擔正確答案：A、D參考解析：A項，信匯主要適用于小額貸款、尾款的收付；D項，承兌交單（D／A）的收款保障完全取決于進口商的信用，因此對于資信不是很好或不甚了解的進口商不宜采用D／A方式。(92.)金融風險的主要危害體現在()。A.擾亂了信用秩序B.加大財政收支平衡的壓力C.影響我國銀行的國際地位D.影響國家的改革開放政策的穩健實施E.影響第三產業的發展前景正確答案：A、B、C、D參考解析：金融風險的主要危害體現在：①金融風險擾亂了信用秩序，嚴重破壞了經濟運行基礎；②加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴重的通貨膨脹；③影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本；④影響國家的改革開放政策的穩健實施。(93.)信用證的特點主要有()。A.是一種銀行信用B.一經開出并被受益人接受，便成為獨立貿易合同以外的