信用合作社關聯交易管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗考生對信用合作社關聯交易管理制度的理解與掌握程度，以及在實際工作中應用相關知識的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.信用合作社的關聯方指的是：（）

A.合作社的董事、監事、高級管理人員及其近親屬

B.合作社的股東及其關聯方

C.合作社的債權人

D.合作社的債務人

2.關聯交易的審批權限屬于：（）

A.合作社董事會

B.合作社監事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

3.以下哪項不屬于關聯交易的披露要求？（）

A.交易金額

B.交易時間

C.交易對象

D.交易目的

4.信用合作社在進行關聯交易時，應當遵循的原則不包括：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

5.關聯交易的信息披露應當在：（）

A.年度報告中

B.季度報告中

C.半年度報告中

D.以上都是

6.信用合作社的關聯方交易應當：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優先考慮關聯方的利益

D.以上都不對

7.信用合作社在進行關聯交易時，應當保證交易價格不損害：（）

A.合作社的利益

B.關聯方的利益

C.合作社和關聯方共同的利益

D.合作社和關聯方的第三方利益

8.以下哪項不屬于信用合作社關聯交易的類型？（）

A.貸款

B.資產轉讓

C.采購

D.研發活動

9.信用合作社在關聯交易中，關聯方的認定標準不包括：（）

A.股權比例

B.控制關系

C.關聯方協議

D.財務狀況

10.信用合作社在進行關聯交易時，應當建立健全的：（）

A.交易審批制度

B.信息披露制度

C.風險控制制度

D.以上都是

11.以下哪項不是信用合作社關聯交易的風險？（）

A.財務風險

B.法律風險

C.信用風險

D.管理風險

12.信用合作社在進行關聯交易時，應當確保交易：（）

A.符合國家法律法規

B.符合合作社章程

C.符合市場規則

D.以上都是

13.信用合作社的關聯交易應當：（）

A.遵循商業慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

14.以下哪項不屬于信用合作社關聯交易的審批程序？（）

A.提交申請

B.審批決定

C.信息披露

D.交易執行

15.信用合作社在進行關聯交易時，應當：（）

A.優先考慮合作社的利益

B.優先考慮關聯方的利益

C.平等對待所有交易方

D.以上都不對

16.信用合作社的關聯交易應當：（）

A.嚴格控制交易規模

B.嚴格控制交易頻率

C.以上都是

D.以上都不是

17.以下哪項不是信用合作社關聯交易的信息披露內容？（）

A.交易價格

B.交易金額

C.交易對象

D.交易目的

18.信用合作社在進行關聯交易時，應當：（）

A.及時披露交易信息

B.定期披露交易信息

C.以上都是

D.以上都不是

19.以下哪項不屬于信用合作社關聯交易的風險評估內容？（）

A.交易價格

B.交易金額

C.關聯方背景

D.合作社財務狀況

20.信用合作社在進行關聯交易時，應當建立健全的：（）

A.交易審批制度

B.信息披露制度

C.風險控制制度

D.以上都是

21.以下哪項不是信用合作社關聯交易的風險控制措施？（）

A.限制交易規模

B.限制交易頻率

C.加強內部審計

D.以上都是

22.信用合作社在進行關聯交易時，應當：（）

A.遵循商業慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

23.以下哪項不屬于信用合作社關聯交易的審批權限？（）

A.合作社董事會

B.合作社監事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

24.信用合作社的關聯交易應當：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優先考慮關聯方的利益

D.以上都不對

25.以下哪項不是信用合作社關聯交易的披露要求？（）

A.交易金額

B.交易時間

C.交易對象

D.交易目的

26.信用合作社在進行關聯交易時，應當保證交易價格不損害：（）

A.合作社的利益

B.關聯方的利益

C.合作社和關聯方共同的利益

D.合作社和關聯方的第三方利益

27.以下哪項不屬于信用合作社關聯交易的類型？（）

A.貸款

B.資產轉讓

C.采購

D.研發活動

28.信用合作社的關聯方交易應當：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優先考慮關聯方的利益

D.以上都不對

29.信用合作社在進行關聯交易時，應當保證交易：（）

A.符合國家法律法規

B.符合合作社章程

C.符合市場規則

D.以上都是

30.信用合作社的關聯交易應當：（）

A.遵循商業慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.信用合作社關聯交易管理中，應當重點關注的風險包括：（）

A.財務風險

B.法律風險

C.信用風險

D.運營風險

2.信用合作社進行關聯交易時，應當履行的程序包括：（）

A.交易審批

B.信息披露

C.風險評估

D.交易執行

3.信用合作社關聯交易的審批機構應當包括：（）

A.合作社董事會

B.合作社監事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

4.信用合作社關聯交易的披露要求中，應當包括的信息有：（）

A.交易金額

B.交易對象

C.交易時間

D.交易目的

5.信用合作社在進行關聯交易時，應當遵循的原則有：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

6.信用合作社關聯交易的風險控制措施包括：（）

A.限制交易規模

B.限制交易頻率

C.加強內部審計

D.建立風險預警機制

7.信用合作社關聯交易的審批權限可以由以下哪些部門行使：（）

A.合作社董事會

B.合作社監事會

C.合作社理事會

D.合作社總經理

8.信用合作社在進行關聯交易時，應當考慮的因素包括：（）

A.交易對合作社財務狀況的影響

B.交易對合作社經營的影響

C.交易對合作社聲譽的影響

D.交易對關聯方的影響

9.信用合作社關聯交易的信息披露可以通過以下途徑進行：（）

A.年度報告

B.季度報告

C.半年度報告

D.定期公告

10.信用合作社關聯交易的管理制度應當包括以下內容：（）

A.關聯方定義

B.交易審批程序

C.信息披露要求

D.風險控制措施

11.信用合作社在進行關聯交易時，應當確保交易的：（）

A.公允性

B.合法性

C.合規性

D.效率性

12.信用合作社關聯交易的管理應當遵循以下原則：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

13.信用合作社關聯交易的風險評估應當包括以下內容：（）

A.交易風險

B.關聯方風險

C.合作社內部風險

D.市場風險

14.信用合作社在進行關聯交易時，應當采取以下措施來控制風險：（）

A.建立風險評估機制

B.加強內部審計

C.實施交易審批程序

D.建立信息披露制度

15.信用合作社關聯交易的審批流程應當包括以下環節：（）

A.交易申請

B.審批決策

C.審批結果反饋

D.交易執行

16.信用合作社在進行關聯交易時，應當考慮以下因素：（）

A.交易價格

B.交易條款

C.交易對合作社利益的影響

D.交易對關聯方利益的影響

17.信用合作社關聯交易的信息披露應當包括以下內容：（）

A.交易金額

B.交易對象

C.交易時間

D.交易目的

18.信用合作社關聯交易的管理制度應當具備以下特點：（）

A.完整性

B.可操作性

C.適應性

D.實用性

19.信用合作社在進行關聯交易時，應當遵循以下原則：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

20.信用合作社關聯交易的管理制度應當包括以下內容：（）

A.關聯方定義

B.交易審批程序

C.信息披露要求

D.風險控制措施

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.信用合作社的______是關聯交易管理的核心，應確保交易公平、公正、公開。

2.關聯交易的信息披露應當遵循______、真實、準確、完整的原則。

3.信用合作社應當建立健全的______制度，以規范關聯交易行為。

4.關聯交易審批權限屬于______，不得超越權限進行審批。

5.信用合作社的關聯方包括______、監事、高級管理人員及其近親屬等。

6.關聯交易的審批程序應當包括______、______、______等環節。

7.信用合作社在進行關聯交易時，應當保證交易價格不損害______。

8.信用合作社關聯交易的______是防范風險的重要手段。

9.信用合作社應當定期對關聯交易進行______，及時發現和糾正問題。

10.關聯交易的信息披露應當在______、______、______等報告中進行。

11.信用合作社的關聯方交易應當確保交易的______性。

12.關聯交易的風險控制措施包括______、______、______等。

13.信用合作社在進行關聯交易時，應當遵循______、______、______的原則。

14.關聯交易的審批權限可以根據交易金額的大小，由______、______等不同層級的機構行使。

15.信用合作社關聯交易的披露內容應當包括______、______、______等。

16.關聯交易的風險評估應當包括______、______、______等方面。

17.信用合作社應當建立健全的______制度，對關聯交易進行有效管理。

18.關聯交易的信息披露應當及時、______、______，確保信息的透明度。

19.信用合作社在進行關聯交易時，應當確保交易符合國家法律法規和______。

20.信用合作社關聯交易的管理制度應當具有______、______、______的特點。

21.關聯交易的審批流程應當包括______、______、______等環節。

22.信用合作社在進行關聯交易時，應當考慮交易對______、______、______等方面的影響。

23.關聯交易的信息披露應當包括______、______、______等關鍵信息。

24.信用合作社的關聯方交易應當遵循市場定價原則，確保交易______。

25.信用合作社應當定期對關聯交易管理制度進行______，以確保其有效性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.信用合作社的關聯交易僅限于合作社內部成員之間進行。（）

2.關聯交易的審批權限可以由合作社總經理直接決定。（）

3.信用合作社的關聯方交易必須公開披露，不得隱瞞。（）

4.關聯交易的信息披露可以僅限于合作社內部人員。（）

5.信用合作社在進行關聯交易時，可以不考慮交易對合作社財務狀況的影響。（）

6.關聯交易的審批程序可以簡化，以提高效率。（）

7.信用合作社的關聯方交易，只要雙方協商一致即可進行。（）

8.信用合作社在進行關聯交易時，應當優先考慮合作社的利益。（）

9.關聯交易的風險控制措施中，可以不包括對關聯方背景的審查。（）

10.信用合作社的關聯交易可以不進行風險評估。（）

11.關聯交易的審批結果應當及時通知交易雙方。（）

12.信用合作社的關聯交易應當在年度報告中進行披露。（）

13.關聯交易的信息披露可以僅包括交易金額和交易對象。（）

14.信用合作社在進行關聯交易時，可以不考慮交易對合作社聲譽的影響。（）

15.關聯交易的審批流程應當包括交易申請、審批決策、審批結果反饋等環節。（）

16.信用合作社的關聯方交易，只要交易價格合理即可進行。（）

17.關聯交易的風險控制措施中，可以不包括對交易價格的審查。（）

18.信用合作社在進行關聯交易時，應當確保交易符合市場定價原則。（）

19.關聯交易的信息披露應當包括交易目的和交易結果。（）

20.信用合作社的關聯交易管理應當遵循公平、公正、公開的原則。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述信用合作社關聯交易管理的目的和重要性。

2.結合實際案例，分析信用合作社在關聯交易管理中可能遇到的風險，并提出相應的防范措施。

3.闡述如何建立健全信用合作社關聯交易的管理制度，以保障合作社的合法權益和財務安全。

4.討論信用合作社在進行關聯交易時，如何確保交易信息的真實、準確、完整，并有效進行信息披露。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某信用合作社與合作社董事甲控制的另一家公司進行了一筆大額貸款交易，交易金額為1000萬元。貸款期限為3年，利率低于市場水平。在貸款發放前，合作社未進行關聯交易審批，也未在財務報告中披露此筆交易。請分析此案例中信用合作社在關聯交易管理方面存在的問題，并提出改進建議。

2.案例題：

某信用合作社與合作社股東乙控制的子公司進行了一筆資產轉讓交易，將價值500萬元的固定資產轉讓給子公司，轉讓價格低于市場評估價。在交易過程中，合作社內部審計部門未提出異議，且交易信息也未對外披露。請分析此案例中信用合作社在關聯交易管理方面存在的問題，并提出相應的解決方案。

標準答案

一、單項選擇題

1.A

2.A

3.D

4.D

5.D

6.A

7.A

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.A

16.C

17.D

18.A

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.A

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,C

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,C,D

7.A,B,C

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.管理制度

2.及時、完整、準確

3.交易審批制度

4.合作社董事會

5.董事、監事、高級管理人員

6.交易申請、審批決策、審批結果反饋

7.合作社的利益

8.風險控制機制

9.定期審計

10.年度報告、季度報告、半年度報告

11.公允

12.限制交易規模、限制交易頻率、加強內部審計、建立風險預警機制

13.公平、公開、公正

14.合作社董事會、合作