學(xué)?，F(xiàn)金管理制度[共五]

一、總則

為確保學(xué)校現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整和合理使用，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本現(xiàn)金管理制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.遵循國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確?，F(xiàn)金安全、合規(guī)使用。

2.實(shí)行預(yù)算管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，預(yù)防貪污、浪費(fèi)現(xiàn)象。

3.做到現(xiàn)金收入及時(shí)入賬，支出合理，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、現(xiàn)金收入管理

1.學(xué)校各部門應(yīng)按照國家規(guī)定和學(xué)校收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、足額收取各項(xiàng)收入。

2.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，各部門收取的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)天送交財(cái)務(wù)部門入賬。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與收入部門核對(duì)現(xiàn)金收入，確保賬實(shí)相符。

四、現(xiàn)金支出管理

1.學(xué)校各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算和實(shí)際需要，合理使用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金支出應(yīng)遵循以下原則：

a.嚴(yán)格審批程序，按預(yù)算執(zhí)行；

b.優(yōu)先保證教育教學(xué)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

c.嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出；

d.嚴(yán)禁使用現(xiàn)金支付個(gè)人借款、墊付款項(xiàng)等。

3.現(xiàn)金支出應(yīng)具備完整的原始憑證，包括發(fā)票、合同、審批單等。

五、庫存現(xiàn)金管理

1.學(xué)校應(yīng)合理確定庫存現(xiàn)金限額，原則上不超過日常支付所需。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.嚴(yán)禁將庫存現(xiàn)金借給他人或挪作他用。

六、現(xiàn)金收支監(jiān)督

1.學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)各部門現(xiàn)金收支的檢查和指導(dǎo)。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

3.嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為，對(duì)涉及貪污、挪用公款等違法行為，依法移交有關(guān)部門處理。

七、責(zé)任追究

1.學(xué)校各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門現(xiàn)金管理工作負(fù)總責(zé)。

2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)全?，F(xiàn)金管理工作負(fù)總責(zé)。

3.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的個(gè)人或單位，按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

八、附則

1.本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

2.本制度的解釋權(quán)歸學(xué)校財(cái)務(wù)部門。

3.如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

九、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金支付范圍應(yīng)嚴(yán)格按照國家及學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要包括：

a.工資、津貼、獎(jiǎng)金等人員經(jīng)費(fèi)支出；

b.辦公用品、圖書資料、教學(xué)器材等小額零星采購；

c.其他經(jīng)批準(zhǔn)的零星支出。

2.現(xiàn)金支付限額應(yīng)遵守國家規(guī)定，超出限額的支出必須采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。

3.現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)，并建立完善的現(xiàn)金支付登記制度。

十、現(xiàn)金安全措施

1.學(xué)校應(yīng)采取有效措施，確保現(xiàn)金存放安全，防止盜竊、火災(zāi)等安全事故。

2.現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)安裝防盜門鎖、監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存放環(huán)境進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

十一、現(xiàn)金核算與報(bào)告

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬務(wù)核算體系，確?，F(xiàn)金賬務(wù)準(zhǔn)確、完整。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映學(xué)?，F(xiàn)金收支情況。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告現(xiàn)金管理中的重大問題，并提出改進(jìn)措施。

十二、內(nèi)部審計(jì)與評(píng)估

1.學(xué)校應(yīng)定期開展現(xiàn)金管理內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。

2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金收支的合規(guī)性、安全性和效益性。

3.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，學(xué)校應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行修訂和完善。

十三、培訓(xùn)與宣傳

1.學(xué)校應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平。

2.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理政策的宣傳，提高全體教職工的合規(guī)意識(shí)。

3.通過內(nèi)部刊物、會(huì)議等形式，普及現(xiàn)金管理知識(shí)，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)管理氛圍。

十四、應(yīng)急預(yù)案

1.學(xué)校應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括現(xiàn)金被盜、火災(zāi)、自然災(zāi)害等情況的處理程序。

3.學(xué)校應(yīng)定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地應(yīng)對(duì)。

十五、信息保密

1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理相關(guān)信息的安全保密工作，防止信息泄露。

2.現(xiàn)金管理相關(guān)信息僅限于授權(quán)人員知悉，嚴(yán)禁無關(guān)人員查閱。

3.違反信息保密規(guī)定的人員，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

十六、現(xiàn)金領(lǐng)取與報(bào)銷

1.學(xué)校教職工因公需領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前填寫現(xiàn)金領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明用途、金額，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。

2.報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的原始憑證，包括發(fā)票、清單、審批單等，確保憑證與申請(qǐng)的一致性。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)金領(lǐng)取與報(bào)銷情況進(jìn)行核實(shí)，確保資金的合理使用。

十七、銀行賬戶管理

1.學(xué)校應(yīng)在指定銀行開設(shè)基本賬戶，用于集中管理學(xué)校資金。

2.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)禁違規(guī)多頭開戶。

3.銀行賬戶的資金往來應(yīng)清晰、透明，嚴(yán)禁將公款轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。

十八、定期審計(jì)與自查

1.學(xué)校應(yīng)定期開展現(xiàn)金管理自查，查找管理中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)金管理審計(jì)工作。

3.根據(jù)審計(jì)和自查結(jié)果，及時(shí)整改，完善現(xiàn)金管理制度。

十九、責(zé)任保險(xiǎn)

1.學(xué)?？煽紤]為現(xiàn)金管理人員辦理責(zé)任保險(xiǎn)，以減輕因工作失誤可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。

2.保險(xiǎn)條款應(yīng)明確保險(xiǎn)范圍、賠償限額等關(guān)鍵內(nèi)容。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估保險(xiǎn)需求，確保保險(xiǎn)政策的適宜性。

二十、信息技術(shù)支持

1.學(xué)校應(yīng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。

3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，確保現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

二十一、跨部門協(xié)作

1.學(xué)校各部門應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同提高現(xiàn)金管理水平。

2.跨部門的現(xiàn)金管理事項(xiàng)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，共同制定解決方案。

3.建立定期協(xié)調(diào)機(jī)制，確保各部門在現(xiàn)金管理中的職責(zé)明確、配合順暢。

二十二、獎(jiǎng)懲機(jī)制

1.學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

2.對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個(gè)人或部門，依法依規(guī)進(jìn)行處罰。

3.獎(jiǎng)懲結(jié)果應(yīng)公開透明，接受全體教職工的監(jiān)督。

二十三、持續(xù)改進(jìn)

1.學(xué)校應(yīng)不斷總結(jié)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，積極采納合理建議，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

2.定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估，確保其適應(yīng)學(xué)校發(fā)展和財(cái)務(wù)管理需求。

3.建立長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)現(xiàn)金管理工作向規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。

二十四、現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)控

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

2.對(duì)于大額現(xiàn)金流動(dòng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行特別監(jiān)控，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

3.通過設(shè)置預(yù)警機(jī)制，對(duì)異?，F(xiàn)金流動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理。

二十五、外部合作與監(jiān)督

1.學(xué)校應(yīng)與銀行、審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部單位建立良好的合作關(guān)系，共同提升現(xiàn)金管理水平。

2.定期接受外部審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理的透明度和合規(guī)性。

3.加強(qiáng)與上級(jí)教育財(cái)務(wù)部門的溝通，及時(shí)了解和遵守最新的財(cái)務(wù)政策。

二十六、現(xiàn)金管理文化建設(shè)

1.學(xué)校應(yīng)積極營(yíng)造良好的現(xiàn)金管理文化，提高全體教職工的財(cái)務(wù)管理意識(shí)。

2.通過舉辦講座、研討會(huì)等形式，增強(qiáng)教職工對(duì)現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識(shí)。

3.鼓勵(lì)教職工積極參與現(xiàn)金管理制度的制定和改進(jìn)，共同推動(dòng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的健康發(fā)展。

二十七、風(fēng)險(xiǎn)管理

1.學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，識(shí)別和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.制定應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理等。

3.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確?，F(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。

二十八、制度建設(shè)與更新

1.學(xué)校應(yīng)不斷完善現(xiàn)金管理制度，確保制度的時(shí)效性和適用性。

2.制度更新應(yīng)充分考慮學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況以及外部環(huán)境變化。

3.新制度發(fā)布前，應(yīng)廣泛征求意見，確保制度的科學(xué)性和可行性。

二十九、違規(guī)行為處理

1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，學(xué)校應(yīng)嚴(yán)肅處理，確保制度的權(quán)威性。

2.違規(guī)行為處理應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，依法依規(guī)進(jìn)行。

3.對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行記錄，作為今后考核和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

三十、反饋與改進(jìn)

1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立反饋渠道，鼓勵(lì)教職工就現(xiàn)金管理提出意見和建議。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)反饋信息進(jìn)行整理分析，及時(shí)采納合理建議，改進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

3.建立定期回顧機(jī)制，評(píng)估改進(jìn)措施的實(shí)施效果，確保現(xiàn)金管理水平的不斷提升。

三十一、培訓(xùn)與提升

1.學(xué)校應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)。

2.鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加相關(guān)職業(yè)資格考試，提高個(gè)人專業(yè)水平。

3.通過內(nèi)部交流、外出考察等方式，不斷汲取先進(jìn)的現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，為學(xué)校財(cái)務(wù)管理的持續(xù)改進(jìn)提供支持。

三十二、監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制

1.學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金管理的監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行全面審查。

2.評(píng)估內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)控效果、風(fēng)險(xiǎn)管理成效等。

3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，調(diào)整管理策略，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程。

三十三、信息披露

1.學(xué)校應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息，提高財(cái)務(wù)透明度。

2.信息披露應(yīng)包括現(xiàn)金流量、管理政策、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等關(guān)鍵內(nèi)容。

3.確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

三十四、法律法規(guī)遵守

1.學(xué)校在現(xiàn)金管理過程中，必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。

2.定期組織學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，提高全體教職工的法律意識(shí)。

3.對(duì)違反法律法規(guī)的行為，依法予以查處，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益。

三十五、總結(jié)

學(xué)?，F(xiàn)金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要全校上下共同努力，不斷完善制度，提高管理