GB/T24353-2022《風險管理指南》之1：“概述（引言）”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料GB/T24353-2022《風險管理指南》之1：“概述（引言）”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫，2025C0－升級版）GB/T24353-2022《風險管理指南》概述（引言）GB/T24353-2022《風險管理指南》任何類型和規(guī)模的組織都受到各種內(nèi)外部因素的影響，導(dǎo)致其目標的實現(xiàn)存在不確定性。這些目標關(guān)系到組織中從戰(zhàn)略決策到運營的各種活動，表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。組織目標實現(xiàn)受多因素影響存在不確定性，涉及多方面活動；內(nèi)外部因素變化對組織目標實現(xiàn)的不確定性與風險影響；任何類型和規(guī)模的組織都受到各種內(nèi)外部因素的影響：組織作為社會經(jīng)濟活動的基本單元，無論其類型（如企業(yè)、政府機構(gòu)、非營利組織等）或規(guī)模（從小型創(chuàng)業(yè)企業(yè)到大型跨國公司）如何，都不可避免地會受到一系列內(nèi)外部因素的影響；內(nèi)外部因素的定義：組織在實現(xiàn)其目標的過程中，會受到多種內(nèi)外部因素的影響，這些因素直接或間接地影響著組織目標的達成；外部因素：涵蓋社會環(huán)境、文化背景、政治穩(wěn)定性、法律法規(guī)、經(jīng)濟政策、金融市場波動、技術(shù)發(fā)展、市場競爭態(tài)勢、自然環(huán)境變化以及與外部相關(guān)方的關(guān)系等。這些內(nèi)外部因素相互交織，不斷變化，導(dǎo)致組織在實現(xiàn)其既定目標的過程中面臨諸多不確定性和風險；內(nèi)部因素：包括組織的愿景、使命、價值觀、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、資源狀況、文化氛圍等，這些因素直接影響組織的決策過程和執(zhí)行能力；組織目標的實現(xiàn)不確定性具體表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。戰(zhàn)略層面：不確定性可能源于市場趨勢的變化、競爭對手的行動、新技術(shù)的出現(xiàn)或政策法規(guī)的調(diào)整，這些都可能影響組織的戰(zhàn)略方向和長期發(fā)展目標；運營層面：不確定性可能來自供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)事故、員工罷工或客戶需求變化等，這些因素可能影響組織的日常運營效率和效果；財務(wù)層面：不確定性可能源于金融市場波動、匯率變動、利率調(diào)整或信用風險等，這些因素可能影響組織的財務(wù)狀況和盈利能力；環(huán)境層面：不確定性可能來自氣候變化、自然災(zāi)害或環(huán)境法規(guī)的變化，這些因素可能影響組織的可持續(xù)發(fā)展能力和環(huán)境責任；社會層面：不確定性可能源于社會輿論的變化、消費者偏好的轉(zhuǎn)變或社區(qū)關(guān)系的緊張，這些因素可能影響組織的社會形象和聲譽；聲譽層面：任何負面的新聞報道、社交媒體上的負面評論或客戶投訴都可能迅速傳播，損害組織的聲譽和品牌價值。因此，組織需要全面考慮這些方面的不確定性，制定相應(yīng)的風險管理策略，以確保其目標的實現(xiàn)。影響分析：組織的目標是其存在和發(fā)展的根本動力，這些目標貫穿著組織的整個運營過程，并具體表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。同時，這些目標也受到內(nèi)外部因素的影響。外部和內(nèi)部因素及其對“戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等”目標實現(xiàn)的影響類別子類別具體內(nèi)容對戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等目標實現(xiàn)的影響外部因素社會、文化、政治因素國際、國內(nèi)、區(qū)域或地方的社會文化環(huán)境會影響組織的價值觀、行為準則和決策方式；政治穩(wěn)定性、政策變化、法律法規(guī)的更新等都會對組織的運營產(chǎn)生重大影響。可能影響戰(zhàn)略方向、運營決策、財務(wù)穩(wěn)定性、環(huán)境政策遵守、社會形象、聲譽等。法律、監(jiān)管因素法律法規(guī)的遵循是組織運營的基礎(chǔ)，違反法律法規(guī)可能導(dǎo)致法律糾紛、罰款甚至停業(yè)；監(jiān)管環(huán)境的變化，如新的監(jiān)管政策出臺，可能要求組織調(diào)整其運營策略。影響戰(zhàn)略合規(guī)性、運營合法性、財務(wù)風險、環(huán)境法規(guī)遵守、社會責任、聲譽風險等。金融、經(jīng)濟因素經(jīng)濟形勢的變化，如通貨膨脹、利率變動等，會影響組織的成本、銷售和盈利；金融市場的波動可能影響組織的融資能力和投資風險。影響戰(zhàn)略投資決策、運營成本、財務(wù)績效、環(huán)境投資能力、社會貢獻、聲譽穩(wěn)定性等。技術(shù)因素新興技術(shù)的發(fā)展為組織帶來了機遇，如提高生產(chǎn)效率、創(chuàng)新產(chǎn)品等；同時，技術(shù)更新也可能帶來挑戰(zhàn)，如需要培訓(xùn)員工、更新設(shè)備等。影響戰(zhàn)略創(chuàng)新方向、運營效率、技術(shù)投資成本、環(huán)境技術(shù)應(yīng)用、社會影響力、聲譽提升等。市場、競爭因素市場需求的變化直接影響組織的銷售策略和產(chǎn)品開發(fā)方向；競爭對手的行動，如價格戰(zhàn)、新產(chǎn)品推出等，會對組織的市場份額和盈利能力產(chǎn)生影響。影響戰(zhàn)略市場定位、銷售策略、財務(wù)收入、環(huán)境適應(yīng)性、市場競爭地位、聲譽等。自然環(huán)境因素自然災(zāi)害，如地震、洪水等，可能破壞組織的設(shè)施，影響運營；環(huán)境變化，如氣候變化，可能影響組織的供應(yīng)鏈和生產(chǎn)過程。影響戰(zhàn)略風險管理、運營連續(xù)性、財務(wù)損失、環(huán)境可持續(xù)性、社會責任應(yīng)對、聲譽恢復(fù)等。與外部相關(guān)方的關(guān)系客戶、供方、合作伙伴等外部相關(guān)方的需求和期望會影響組織的決策和運營；與外部相關(guān)方的關(guān)系管理對于維護組織的聲譽和品牌形象至關(guān)重要。影響戰(zhàn)略客戶導(dǎo)向、運營合作關(guān)系、財務(wù)收益、環(huán)境合作機會、社會信任度、聲譽建設(shè)等。合同關(guān)系和承諾組織與其他實體簽訂的合同和承諾會約束其行為，影響決策和運營。影響戰(zhàn)略合同策略、運營合規(guī)性、財務(wù)穩(wěn)定性、環(huán)境合同義務(wù)、社會信譽、聲譽維護等。組織所處關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性及依賴關(guān)系組織在供應(yīng)鏈、合作伙伴網(wǎng)絡(luò)中的位置會影響其風險暴露和應(yīng)對能力。影響戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)位置、運營協(xié)同效率、財務(wù)風險分散、環(huán)境合作網(wǎng)絡(luò)、社會影響力、聲譽共享等。內(nèi)部因素愿景、使命和價值觀組織的愿景、使命和價值觀指導(dǎo)其決策和行為，影響戰(zhàn)略方向和目標設(shè)定。直接影響戰(zhàn)略方向、運營原則、財務(wù)目標設(shè)定、環(huán)境責任、社會價值追求、聲譽基礎(chǔ)等。治理方式、組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的合理性和治理方式的有效性影響決策效率和執(zhí)行力。影響戰(zhàn)略決策速度、運營效率、財務(wù)透明度、環(huán)境治理結(jié)構(gòu)、社會責任機制、聲譽管理等。戰(zhàn)略、目標和方針組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標設(shè)定直接影響其長期發(fā)展和短期運營。直接決定戰(zhàn)略方向、運營計劃、財務(wù)預(yù)算、環(huán)境目標、社會貢獻計劃、聲譽建設(shè)策略等。組織文化組織文化影響員工的行為和態(tài)度，進而影響組織的整體績效。影響戰(zhàn)略執(zhí)行力度、運營團隊氛圍、財務(wù)績效提升、環(huán)境意識培養(yǎng)、社會責任感、聲譽形象等。資源和知識能力組織在資本、時間、人力、知識產(chǎn)權(quán)等方面的資源狀況影響其競爭力和創(chuàng)新能力。影響戰(zhàn)略投資能力、運營資源調(diào)配、財務(wù)資本效率、環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新、社會項目支持、聲譽資本積累等。數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)和信息流信息系統(tǒng)的可靠性和數(shù)據(jù)的安全性對于組織的運營至關(guān)重要。影響戰(zhàn)略信息支持、運營決策效率、財務(wù)數(shù)據(jù)安全、環(huán)境數(shù)據(jù)監(jiān)視、社會信息透明、聲譽風險管理等。與內(nèi)部相關(guān)方的關(guān)系員工、股東等內(nèi)部相關(guān)方的滿意度和忠誠度影響組織的穩(wěn)定性和發(fā)展。影響戰(zhàn)略人才保留、運營團隊士氣、財務(wù)股東回報、環(huán)境員工參與、社會內(nèi)部和諧、聲譽內(nèi)部支撐等。合同關(guān)系和承諾組織內(nèi)部的合同和承諾，如員工合同、內(nèi)部協(xié)議等，約束其行為，影響運營。影響戰(zhàn)略人力資源規(guī)劃、運營合規(guī)性管理、財務(wù)成本控制、環(huán)境內(nèi)部責任、社會員工權(quán)益、聲譽內(nèi)部保障等。相互依賴性和相互關(guān)聯(lián)性組織內(nèi)部各部門之間的相互依賴和關(guān)聯(lián)性影響整體效率和協(xié)同作用。影響戰(zhàn)略跨部門協(xié)同、運營流程優(yōu)化、財務(wù)資源配置、環(huán)境部門合作、社會項目協(xié)同、聲譽部門共建等。戰(zhàn)略決策到運營各種活動對應(yīng)風險類別清單活動類別具體活動內(nèi)容風險大類風險子類戰(zhàn)略決策活動制定組織的長期發(fā)展目標和愿景戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略方向風險、目標設(shè)定風險分析市場趨勢、競爭對手動態(tài)以及內(nèi)部資源能力，制定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略風險市場風險、競爭風險、內(nèi)部資源分配風險、戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行風險確定組織的核心競爭力和市場定位戰(zhàn)略風險定位不準確風險、核心競爭力喪失風險制定重大投資決策、業(yè)務(wù)拓展計劃等戰(zhàn)略風險投資決策風險、業(yè)務(wù)拓展失敗風險、資金運用風險運營管理活動日常生產(chǎn)或服務(wù)的提供（生產(chǎn)計劃、流程管理、質(zhì)量控制）運營風險生產(chǎn)計劃風險、生產(chǎn)流程風險、質(zhì)量控制風險供應(yīng)鏈管理（原材料采購、庫存管理、物流配送）運營風險供應(yīng)鏈中斷風險、庫存積壓風險、物流配送風險市場營銷活動（市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、銷售渠道管理）運營風險市場調(diào)研不準確風險、產(chǎn)品推廣效果不佳風險、銷售渠道管理風險客戶服務(wù)與支持（客戶咨詢、投訴處理、售后服務(wù)）運營風險客戶服務(wù)不滿意風險、投訴處理不當風險、售后服務(wù)風險、聲譽損害風險財務(wù)管理活動預(yù)算編制與管理財務(wù)風險預(yù)算編制不準確風險、預(yù)算管理不善風險財務(wù)報告與分析財務(wù)風險財務(wù)報告失真風險、財務(wù)分析不準確風險成本控制與降低財務(wù)風險成本控制失效風險、效率提升不足風險資金管理與投資財務(wù)風險資金流動性風險、投資風險、資金損失風險環(huán)境管理活動環(huán)境保護與可持續(xù)發(fā)展策略的制定與實施環(huán)境風險環(huán)保策略執(zhí)行不力風險、可持續(xù)發(fā)展目標無法實現(xiàn)風險環(huán)境影響評估環(huán)境風險環(huán)境影響評估不準確風險、環(huán)境管理不善風險節(jié)能減排措施的實施環(huán)境風險節(jié)能減排措施執(zhí)行不力風險、環(huán)境負擔加重風險環(huán)境風險管理與應(yīng)對環(huán)境風險環(huán)境風險識別不足風險、環(huán)境風險管理不善風險社會管理活動社會責任項目的策劃與實施（公益捐贈、志愿服務(wù)等）社會風險社會責任項目策劃不當風險、項目實施效果不佳風險社區(qū)關(guān)系管理社會風險社區(qū)關(guān)系緊張風險、合作關(guān)系破裂風險消費者權(quán)益保護社會風險產(chǎn)品質(zhì)量風險、消費者權(quán)益受損風險勞動關(guān)系管理治理風險勞動關(guān)系緊張風險、員工權(quán)益受損風險、勞動糾紛風險聲譽管理活動品牌形象塑造與傳播聲譽風險品牌形象受損風險、知名度提升不足風險公共關(guān)系管理聲譽風險公共關(guān)系緊張風險、溝通不暢風險危機管理與應(yīng)對聲譽風險危機處理不當風險、聲譽損害加重風險相關(guān)方管理治理風險相關(guān)方不滿風險、合作關(guān)系破裂風險合規(guī)管理活動法律合規(guī)審查、政策遵循、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)視與報告等合規(guī)風險合規(guī)審查不嚴風險、政策遵循不力風險、合規(guī)培訓(xùn)不足風險、合規(guī)監(jiān)視與報告不準確風險、法律風險GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風險管理指南》風險管理通過考慮不確定性及其對目標的影響，采取相應(yīng)的措施，為組織的決策和運營以及有效應(yīng)對各類突發(fā)事件提供支持。風險管理旨在保證組織恰當?shù)貞?yīng)對風險，提高風險應(yīng)對的效率和效果，增強決策和行動的合理性，有效地配置資源。風險管理：為組織決策運營及應(yīng)對突發(fā)事件提供支持，確保有效應(yīng)對風險與挑戰(zhàn)風險管理風險管理的核心作用與意義；考慮不確定性及其影響：風險管理應(yīng)關(guān)注組織所面臨的不確定性，包括內(nèi)部和外部環(huán)境的各種變化、潛在威脅和機遇等。通過深入分析這些不確定性及其對組織目標（如戰(zhàn)略目標、運營目標、財務(wù)目標、合規(guī)目標等）的可能影響，風險管理為組織提供了全面的風險視角；采取相應(yīng)措施：基于風險分析的結(jié)果，風險管理會制定并實施一系列相應(yīng)的措施，如風險規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受等，以確保組織能夠在風險發(fā)生時做出恰當?shù)姆磻?yīng)；支持決策與運營：風險管理為組織的決策過程提供了基于風險的信息和支持，幫助決策者更加全面地考慮風險因素，做出更加穩(wěn)健的決策。同時，風險管理還確保了組織運營的穩(wěn)定性和連續(xù)性，通過預(yù)防和控制風險，減少了運營中斷和損失的可能性；有效應(yīng)對突發(fā)事件：風險管理特別重視突發(fā)事件的應(yīng)對。通過制定應(yīng)急預(yù)案、進行應(yīng)急演練和建立應(yīng)急響應(yīng)機制，風險管理確保組織在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地做出反應(yīng)，減輕或避免損失。風險管理的目標與實施原則。保證組織恰當?shù)貞?yīng)對風險：風險管理的首要目標是確保組織在面對風險時能夠采取恰當、有效的措施進行應(yīng)對。這要求組織建立完善的風險管理體系，明確風險管理的責任、流程和工具；提高風險應(yīng)對的效率和效果：風險管理旨在通過優(yōu)化風險識別、分析和評價、控制和監(jiān)視等流程，提高風險應(yīng)對的效率和效果。這包括采用先進的風險管理技術(shù)和方法，提高風險管理的自動化和智能化水平；增強決策和行動的合理性：風險管理為組織的決策和行動提供基于風險分析的信息和支持，使決策更加科學(xué)、合理。同時，風險管理還確保了組織行動的一致性和協(xié)調(diào)性，提高了組織的整體效能；有效地配置資源：風險管理強調(diào)資源的有效配置。通過風險分析，組織可以識別出哪些領(lǐng)域是風險高發(fā)區(qū)或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而更加合理地分配資源，確保關(guān)鍵領(lǐng)域得到足夠的支持和保護。GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風險管理指南》管理風險是一個循環(huán)提升的過程，有助于組織制定戰(zhàn)略、實現(xiàn)目標和做出合理的決策。管理風險是組織治理和領(lǐng)導(dǎo)作用的一部分，為組織所有層級的管理提供基礎(chǔ)，有助于管理體系的改進。管理風險是組織所有相關(guān)活動的有機組成部分，包括與相關(guān)方的溝通。管理風險時要考慮組織的內(nèi)、外部環(huán)境，包括人的行為和文化因素。管理風險：循環(huán)提升、治理基礎(chǔ)與活動有機組成；風險管理的循環(huán)提升特性；循環(huán)提升過程：管理風險不是一次性的任務(wù)，而是一個持續(xù)循環(huán)、不斷提升的過程。組織應(yīng)定期評估風險狀況，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風險管理策略，并在實踐中不斷學(xué)習(xí)和改進；戰(zhàn)略制定與決策支持：通過風險管理，組織能夠更清晰地認識自身面臨的風險和挑戰(zhàn)，從而制定出更加符合實際、具有前瞻性的戰(zhàn)略計劃。同時，風險管理為組織決策提供了基于風險分析的信息支持，有助于做出更加合理、穩(wěn)健的決策。風險管理在組織治理與領(lǐng)導(dǎo)中的作用；組織治理的組成部分：風險管理是組織治理體系的重要組成部分，它確保組織在追求目標的過程中能夠充分考慮風險因素，保護組織資產(chǎn)，維護組織聲譽；領(lǐng)導(dǎo)作用的體現(xiàn)：領(lǐng)導(dǎo)層在風險管理中的積極參與和明確指導(dǎo)，是組織風險管理成功的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)樹立風險意識，推動風險管理與組織戰(zhàn)略的融合，為組織所有層級的管理提供基礎(chǔ)；管理體系的改進：風險管理有助于組織識別管理體系中的薄弱環(huán)節(jié)，通過持續(xù)改進和優(yōu)化，提高組織的整體管理水平和效率。風險管理作為組織活動的有機組成部分。融入組織活動：風險管理不是孤立的，而是與組織的所有相關(guān)活動緊密相連。無論是戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)運營還是項目管理，都需要考慮風險因素，確保活動的順利進行；與相關(guān)方的溝通：風險管理還包括與相關(guān)方的有效溝通。組織應(yīng)了解相關(guān)方的需求和期望，以及他們可能面臨的風險，通過溝通建立信任，共同應(yīng)對風險挑戰(zhàn)。同時，組織也應(yīng)向相關(guān)方傳達其風險管理政策和措施，增強透明度和責任感。管理風險和風險管理的關(guān)系；管理風險和風險管理的關(guān)系說明表項目管理風險風險管理定義對特定風險或風險類別的識別、分析和評價、監(jiān)視和應(yīng)對的過程將管理方針、程序和操作方法系統(tǒng)地應(yīng)用于溝通、協(xié)商、明確環(huán)境以及風險識別、分析、評價、應(yīng)對﹑監(jiān)視與評審活動中。范圍狹窄，專注于特定風險或風險類別廣泛，涵蓋組織內(nèi)外的所有風險目標降低特定風險對組織目標實現(xiàn)的潛在影響確保組織在不確定性中實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，并保護和創(chuàng)造價值方法詳細的風險分析和應(yīng)對策略制定應(yīng)用風險管理原則、風險管理組織體系、風險管理框架、風險管理過程、風險管理的監(jiān)督與改進、風險管理信息系統(tǒng)和風險管理文化等綜合方法時間尺度可變，取決于特定風險的性質(zhì)和管理需求持續(xù)的過程，涉及風險管理的各個階段和層面決策層面可能涉及中層和基層管理決策涉及高層管理決策，與戰(zhàn)略規(guī)劃和目標設(shè)定緊密相連持續(xù)改進可能需要定期評審和調(diào)整管理策略持續(xù)改進風險管理活動和過程來提升風險管理有效性風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系；風險管理與內(nèi)部控制關(guān)系說明表項目風險管理內(nèi)部控制定義在風險方面指導(dǎo)和控制組織的協(xié)調(diào)活動風險管理過程包括系統(tǒng)地應(yīng)用管理方針、程序和操作方法，以進行風險識別、分析、評價、應(yīng)對、監(jiān)視與評審活動組織為實現(xiàn)控制目標，由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工共同實施的過程目標組織的活動中識別、分析和評價、監(jiān)視和應(yīng)對風險，以最大程度地實現(xiàn)組織的目標，確保組織能夠持續(xù)經(jīng)營并取得成功增強組織競爭力，提高投資回報，促進組織持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)資產(chǎn)安全和使用有效財務(wù)信息真實完整有效防范舞弊和預(yù)防腐敗提高服務(wù)的效率和效果范圍涵蓋組織面臨的所有風險主要關(guān)注組織內(nèi)部運營、資產(chǎn)保護、合規(guī)管理和財務(wù)報告方面的風險過程包括風險識別、風險分析和風險評價）、風險應(yīng)對、監(jiān)視與評審、記錄與報告等活動控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動關(guān)系內(nèi)部控制是風險管理不可分割的一部分，內(nèi)部控制的實質(zhì)是風險控制，即確保組織面臨的風險在可接受范圍內(nèi)，確保風險管理的有效性和合規(guī)性風險管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和重要手段，為內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)和支持風險管理和內(nèi)部控制都是組織內(nèi)部管理的重要組成部分，兩者密切相關(guān)，相互促進，通過協(xié)同作用，幫助組織實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標并保護其價值。風險管理考慮要素；風險管理中的內(nèi)外部環(huán)境考慮全面性視角：在管理風險時，組織應(yīng)采取全面性的視角，充分考慮其面臨的內(nèi)部和外部環(huán)境；動態(tài)性評估：內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，因此組織需要定期評估這些變化對風險管理的影響，并相應(yīng)調(diào)整風險管理策略和措施；風險評估：通過對內(nèi)外部環(huán)境的深入分析，組織可以更準確地識別潛在風險，并分析其可能性和影響程度，為風險應(yīng)對提供基礎(chǔ)。人的行為與文化因素在風險管理中的重要性。人的行為因素：人的行為是風險管理中不可忽視的因素。員工的風險意識、態(tài)度、能力以及行為方式都會直接影響風險管理的效果。因此，組織需要關(guān)注員工的風險管理培訓(xùn)和教育，增強員工的風險意識和應(yīng)對能力；文化因素的影響：組織文化對風險管理具有深遠影響。一個注重安全、穩(wěn)健和合規(guī)的組織文化有助于形成良好的風險管理氛圍，推動風險管理的有效實施。相反，一個忽視風險、追求短期利益的組織文化則可能導(dǎo)致風險管理的失效；文化與行為的融合：組織應(yīng)將文化因素與人的行為相結(jié)合，通過構(gòu)建積極向上的組織文化，引導(dǎo)員工形成正確的風險觀念和行為習(xí)慣，共同為組織的風險管理貢獻力量。GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風險管理指南》圖1列出了管理風險所依據(jù)的原則、框架和過程。這些原則、框架和過程可能已全部或部分地存在于組織內(nèi)，但可根據(jù)需要進行調(diào)整或改善，從而使管理風險的效果好、效率高，并且具有一致性。本文件旨在幫助組織在制定決策、設(shè)定和實現(xiàn)目標以及提升績效的過程中管理風險，創(chuàng)造和保護價值。風險管理所依據(jù)的原則、框架和過程；《圖1：原則、框架和過程》的核心內(nèi)容與結(jié)構(gòu)；圖1展示了GB/T24353-2022《風險管理指南》中風險管理所依賴的原則、框架和過程。該圖將風險管理的核心要素分為三大模塊：原則、框架和過程，每個模塊在風險管理中扮演著重要角色，并相互關(guān)聯(lián)，形成一個完整的風險管理體系。風險管理原則；圖1中列出的風險管理原則（見“4原則”）包括：整合原則：風險管理應(yīng)成為組織所有活動的有機組成部分，融入組織的戰(zhàn)略、運營和決策過程中；結(jié)構(gòu)化原則：采用結(jié)構(gòu)化和全面性的方法開展風險管理，確保獲得一致和可比較的結(jié)果；定制化原則：根據(jù)組織的目標和內(nèi)外部環(huán)境，定制設(shè)計風險管理框架和過程；包容性原則：確保相關(guān)方適當、及時的參與，充分考慮其觀點和需求；動態(tài)性原則：隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化，風險管理應(yīng)及時預(yù)測、發(fā)現(xiàn)、確認和應(yīng)對風險；最佳可用信息原則：風險管理應(yīng)基于歷史信息、當前信息和未來預(yù)期，考慮信息的限制條件和不確定性；人文和文化因素原則：人的行為和文化顯著影響風險管理的各個方面，應(yīng)在風險管理中予以考慮；持續(xù)改進原則：通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，持續(xù)改進風險管理，提高風險管理的效率和效果。這些原則指導(dǎo)組織在風險管理中做出合理和有效的決策。風險管理框架；框架部分（見“5框架）”所示），提供了風險管理的結(jié)構(gòu)和方法，包括：領(lǐng)導(dǎo)作用與承諾：最高管理層應(yīng)明確表達對風險管理的支持和承諾，推動風險管理的實施；整合要素：風險管理框架應(yīng)與組織的治理結(jié)構(gòu)、運營過程和決策機制相結(jié)合；設(shè)計要素：根據(jù)組織的目標和內(nèi)外部環(huán)境，設(shè)計適合的風險管理框架，明確風險管理的范圍、準則和流程；實施要素：制定風險管理實施計劃，確保風險管理活動得到有效執(zhí)行；評價要素：定期評估風險管理框架的有效性和適宜性，確保其與組織目標保持一致；改進要素：根據(jù)評價結(jié)果，對風險管理框架進行持續(xù)改進，提高風險管理的效率和效果。風險管理過程。過程部分（見“6過程”），詳細描述了風險管理的步驟：明確環(huán)境：深入理解組織的內(nèi)外部環(huán)境，識別潛在的風險源和不確定性因素；風險評估：采用定性和定量方法評估風險的可能性和影響程度，確定風險的優(yōu)先級；風險應(yīng)對：根據(jù)風險評估結(jié)果，選擇適當?shù)娘L險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移和接受等；監(jiān)視與評審：持續(xù)監(jiān)視風險的變化和管理效果，定期評審風險管理的有效性和適宜性；溝通與協(xié)商：與相關(guān)方進行充分的溝通和協(xié)商，確保風險管理的透明度和包容性；記錄和報告：詳細記錄風險管理過程和結(jié)果，及時向相關(guān)方報告風險信息和管理績效。理解并優(yōu)化組織內(nèi)的風險管理原則、框架和過程。風險管理要素在組織內(nèi)的存在現(xiàn)狀；已存在性：風險管理原則、框架和過程在組織中可能已經(jīng)全部或部分地存在。許多組織在日常運營中已經(jīng)形成了一定的風險管理機制，這些機制可能包括風險識別、分析和評價、應(yīng)對和監(jiān)控等各個環(huán)節(jié)。多樣性：由于組織的性質(zhì)、規(guī)模、行業(yè)特點等因素的差異，風險管理原則、框架和過程的具體形式和內(nèi)容可能各不相同。有的組織可能擁有較為完善的風險管理體系，而有的組織則可能只具備基礎(chǔ)的風險管理意識或措施。風險管理要素的調(diào)整與改善；必要性：盡管組織中可能已經(jīng)存在風險管理原則、框架和過程，但這些要素由于下列原因可能并不完全適應(yīng)組織當前或未來的風險管理需求。因此，根據(jù)組織的實際情況和風險管理目標，對這些要素進行調(diào)整或改善是必要的；外部環(huán)境變化：組織所處的市場環(huán)境、法律法規(guī)、技術(shù)條件等外部環(huán)境可能發(fā)生變化，導(dǎo)致原有風險管理原則、框架和過程不再適用；內(nèi)部條件變化：組織的戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)模式、組織結(jié)構(gòu)等內(nèi)部條件可能發(fā)生變化，需要調(diào)整風險管理原則、框架和過程以適應(yīng)新的內(nèi)部環(huán)境；風險管理效果不佳：原有風險管理原則、框架和過程可能存在缺陷或不足，導(dǎo)致風險管理效果不佳，需要調(diào)整或改善以提高風險管理水平。靈活性：調(diào)整或改善風險管理原則、框架和過程時，應(yīng)充分考慮組織的實際情況和風險管理需求，確保調(diào)整或改善后的風險管理機制既符合組織的戰(zhàn)略目標，又能有效應(yīng)對組織面臨的各種風險；持續(xù)改進：風險管理是一個持續(xù)的過程，需要不斷地進行調(diào)整和改善。組織應(yīng)建立風險管理機制的持續(xù)改進機制，定期評估風險管理效果，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，確保風險管理機制的有效性和適應(yīng)性。風險管理優(yōu)化的目標；效果好：調(diào)整或改善后的風險管理機制應(yīng)能夠更有效地識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控組織面臨的各種風險，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度，保護組織的利益和聲譽；效率高：風險管理機制應(yīng)具備較高的效率，能夠在有限的時間和資源條件下，完成風險管理的各項任務(wù)。這要