會計實操文庫做賬實操-會議管理辦法一、目的為規范公司會議組織與管理，提高會議效率，確保會議決策的有效傳達和執行，特制定本辦法。二、適用范圍本辦法適用于公司內部各類正式會議，包括但不限于管理層會議、部門會議、項目會議、跨部門協調會議等。三、會議分類及組織1.管理層會議會議周期：定期召開，如每周或每月固定時間召開一次，特殊情況可臨時召集。參會人員：公司高層管理人員，根據議題需要可邀請相關部門負責人列席。會議組織：由公司辦公室負責會議通知、議程安排、會議記錄等工作，會議主持人一般為公司總經理或指定的高層領導。2.部門會議會議周期：各部門根據自身工作需要自行確定，可每周、每兩周或每月召開一次。參會人員：部門全體成員或相關業務骨干，必要時可邀請其他部門人員參加。會議組織：由部門負責人或指定專人負責組織，包括確定會議時間、地點、通知參會人員、準備會議資料等工作，會議主持人通常為部門負責人。3.項目會議會議周期：根據項目進度和實際需要不定期召開，一般在項目關鍵節點、遇到問題或需要協調資源時召開。參會人員：項目團隊成員、涉及的相關部門代表以及項目負責人認為有必要參加的人員。會議組織：由項目負責人負責組織，安排會議相關事宜，會議主持人即為項目負責人。4.跨部門協調會議會議周期：不定期召開，當出現跨部門工作銜接問題、需要共同解決的事項或制定協同工作計劃時召開。參會人員：涉及相關問題的各部門負責人及具體業務人員，必要時可邀請公司高層領導參加。會議組織：由牽頭部門負責組織，與相關部門溝通確定會議時間、地點、議程等，會議主持人根據具體情況由牽頭部門負責人或公司指定的領導擔任。四、會議通知1.通知時間提前發出會議通知，一般管理層會議應提前[X]天通知，部門會議提前[X]天通知，項目會議和跨部門協調會議根據實際情況提前[X]天至[X]小時通知，確保參會人員有足夠時間準備。2.通知內容通知應包含會議主題、時間、地點、參會人員、議程（如有）以及需要參會人員提前準備的資料等關鍵信息，可通過郵件、即時通訊工具、辦公系統等方式進行通知，對于重要會議，可要求參會人員回復確認收到通知。五、會議準備1.資料準備會議組織者或主持人應提前收集、整理與會議主題相關的資料，如工作報告、數據分析、項目進展情況等，并在會議前分發給參會人員，以便參會人員提前了解會議內容，提高會議效率。2.場地與設備準備根據會議規模和需要，選擇合適的會議場地，確保場地環境安靜、整潔，能夠滿足會議需求。同時，提前檢查并準備好會議所需的設備，如投影儀、音響設備、麥克風、網絡等，保證設備正常運行。六、會議召開1.簽到與入場參會人員應按照會議通知要求準時簽到入場，會議組織者負責記錄參會人員簽到情況，對于遲到、未到的人員應及時進行提醒和統計。2.會議主持會議主持人應按照議程有序主持會議，控制會議節奏和時間，引導參會人員圍繞會議主題進行討論、發言，確保會議重點突出、高效進行，避免出現偏題、冗長拖沓等情況。3.會議記錄安排專人負責會議記錄，記錄內容應包括會議的基本信息（如會議主題、時間、地點、參會人員等）、會議討論的主要內容、達成的共識、做出的決策以及下一步的行動計劃等重要信息，會議記錄要準確、完整、清晰。七、會議決議與執行1.形成決議會議結束時，對于需要做出決策的議題，應通過民主討論、投票（如有需要）等方式形成明確的會議決議，會議主持人對決議內容進行總結確認，確保參會人員清楚了解決議內容和要求。2.任務分配根據會議決議，明確各項任務的責任人、時間節點和預期目標，將任務進行詳細分解并記錄在會議紀要中，便于后續跟蹤和考核。3.跟蹤執行會議組織者或指定的跟蹤人員負責跟進會議決議的執行情況，定期向相關人員了解進度，對于執行過程中出現的問題及時反饋給相關領導，并協調解決，確保會議決議得到有效執行。八、會議紀要1.整理與發布會議結束后，會議記錄人員應及時整理會議紀要，一般應在會議結束后[X]個工作日內完成，經會議主持人審核批準后，通過郵件、辦公系統等方式分發給參會人員以及需要了解會議內容的其他相關人員，確保信息及時傳達。2.存檔管理會議紀要應進行妥善存檔管理，按照會議類型、時間等分類保存，便于日后查閱和參考，存檔期限根據公司檔案管理規定執行。九、會議紀律1.準時參會參會人員應嚴格遵守會議通知的時間要求，準時簽到入場，不得遲到、早退，如有特殊情況無法參加會議，應提前向會議組織者請假，并安排好相關人員代為參會或說明情況。2.遵守秩序在會議期間，參會人員應將手機調至靜音或關機狀態，避免干擾會議進行；要尊重他人發言，不得隨意打斷他人講話，積極參與討論，但發言應圍繞會議主題，簡潔明了，不得進行無關話題的討論。3.保密要求對于會議中涉及的公司機密、未公開的業務信息等內容，參會人員應嚴格遵守保密規定，不得擅自對外泄露，如有違反，將按照公司保密制度嚴肅處理。會計做賬流程一、建賬1.根據企業所屬行業、規模以及核算要求，選擇適用的會計準則，如企業會計準則、小企業會計準則等。2.確定會計科目體系，涵蓋資產、負債、所有者權益、成本、損益等五大類科目，依據企業業務特點，細化設置明細科目，例如制造業需細分原材料、生產成本等科目，服務業則側重于服務收入、服務成本相關科目。3.建立賬簿，包括總賬、日記賬（現金日記賬、銀行存款日記賬）、明細賬（如往來明細賬、存貨明細賬、固定資產明細賬等），可以選擇手工記賬或借助財務軟件創建電子賬簿，手工記賬時需準備規范的賬頁格式，按序編號登錄，財務軟件記賬則要完成系統初始化設置，錄入企業基本信息、科目期初余額等。二、日常賬務處理1.原始憑證審核業務發生后，獲取相關原始憑證，如采購業務的發票、入庫單，銷售業務的發貨單、銷項，費用支出的報銷單、發票等，對原始憑證真實性、合法性、完整性進行審核，檢查憑證內容是否填寫規范、簽章是否齊全、金額計算是否準確，不符要求的及時退回更正補充。對于外來原始憑證，特別留意發票真偽查驗，可通過稅務部門官方平臺查詢，確保憑證有效，避免稅務風險。2.記賬憑證編制依據審核無誤的原始憑證，按照復式記賬原理，確定每筆業務應借記、貸記的會計科目及金額，編制記賬憑證，摘要簡明扼要反映業務內容，如“采購辦公用品支付現金”“收到客戶貨款存入銀行”等，記賬憑證編號連續，附件張數準確填寫原始憑證數量。不同業務類型賬務處理示例：采購原材料，若為一般納稅人，取得增值稅專用發票，價款10,000元，增值稅稅額1,300元，款項已付，材料入庫：借：原材料10,000應交稅費應交增值稅（進項稅額）1,300貸：銀行存款11,300銷售產品，售價20,000元（含稅，稅率13%），貨物已發出，款項未收：不含稅銷售額=20,000÷(1+13%)≈17,699.12元增值稅銷項稅額=17,699.12×13%≈2,300.88元借：應收賬款20,000貸：主營業務收入17,699.12應交稅費應交增值稅（銷項稅額）2,300.88計提當月職工薪酬，生產工人工資8,000元，管理人員工資4,000元：借：生產成本8,000管理費用4,000貸：應付職工薪酬12,0003.記賬憑證審核與登錄賬簿對編制好的記賬憑證，由專人進行審核，重點審核科目運用是否正確、借貸金額是否相等、摘要是否清晰，審核無誤后簽字蓋章確認。根據審核后的記賬憑證，將業務記錄登錄到相應賬簿，按日期順序逐筆登錄總賬，依據明細科目分別登錄明細賬，做到賬賬相符，如現金日記賬、銀行存款日記賬每日按業務發生時序記錄收支，確保資金流清晰準確；往來明細賬詳細登錄客戶、供應商的每筆債權債務變動；存貨明細賬實時反映原材料、庫存商品的收發存情況。登錄賬簿時，使用藍黑墨水鋼筆書寫，數字規范、摘要完整，按規定方法更正錯賬，如劃線更正法、紅字更正法、補充登錄法。三、期末處理1.賬項調整期末需對一些應計未計、預提待攤等跨期業務進行調整，確保會計信息反映當期真實財務狀況與經營成果。常見調整事項：計提固定資產折舊，若固定資產原值50,000元，預計使用年限5年，凈殘值2,500元，采用直線法，每月折舊額=(50,0002,500)÷5÷12=791.67元：借：制造費用（生產用固定資產）或管理費用（管理用固定資產）791.67貸：累計折舊791.67分攤長期待攤費用，如年初支付一年房租12,000元：每月分攤房租=12,000÷12=1,000元借：管理費用1,000貸：長期待攤費用1,000確認本期應負擔但未支付的利息費用，若借款合同約定年利率6%，本月應計利息500元：借：財務費用500貸：應付利息5002.結賬完成賬項調整后，進行結賬操作，對各損益類科目進行結轉，將收入類科目余額結轉至“本年利潤”貸方，成本、費用類科目余額結轉至“本年利潤”借方，計算出當期凈利潤（或凈虧損）。示例：結轉主營業務收入50,000元：借：主營業務收入50,000貸：本年利潤50,000結轉主營業務成本30,000元、管理費用8,000元、財務費用1,000元：借：本年利潤39,000貸：主營業務成本30,000管理費用8,000財務費用1,000結賬后，損益類科目無余額，“本年利潤”科目余額反映當期盈虧，可進一步結轉至“利潤分配未分配利潤”科目，為后續利潤分配做準備，同時對總賬、明細賬進行月結，劃通欄單紅線（本月合計）、通欄雙紅線（本年累計），注明期末余額，便于下期記賬與查賬。四、財務報表編制1.根據總賬、明細賬期末余額及發生額，編制資產負債表、利潤表、現金流量表等主要財務報表。資產負債表：依據“資產=負債+所有者權益”平衡原理，將資產類科目余額列示在左邊，負債、所有者權益類科目余額列示在右邊，反映企業特定日期財務狀況，如貨幣資金項目根據現金日記賬、銀行存款日記賬期末余額合計填列，應收賬款項目按應收賬款明細賬借方余額減去壞賬準備后的凈額填列。利潤表：按照“收入成本費用=利潤”邏輯，將當期主營業務收入、其他業務收入等收入項目列示在上部，主營業務成本、管理費用等成本費用項目列示在下部，計算得出凈利潤，反映企業一定期間經營成果，各項目金額根據損益類科目結轉前發生額填列。現金流量表：以現金及現金等價物為基礎，分類反映企業經營、投資、籌資活動現金流入、流出情