國稅局培訓課件演講人：日期：國稅局概述與職責稅務法規與實務操作稅收征管技術與信息化建設納稅服務優化與提升舉措稅務人員職業素養與道德規范案例分析與互動環節目錄CONTENTS01國稅局概述與職責CHAPTER國家稅務總局是中華人民共和國國務院主管稅收工作的直屬機構。成立背景國家稅務總局為正部級機構。級別定位2018年3月，根據中共中央印發的《深化黨和國家機構改革方案》，將省級和省級以下國稅地稅機構合并。合并歷程國家稅務總局簡介010203國稅局職責與權限稅收征管負責組織實施所轄區域內各項稅收征管工作，包括稅務登記、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等。稅收政策執行負責貫徹執行國家稅收法律、法規和規章，確保稅收政策在所轄區域內的正確執行。稅務稽查負責組織實施稅務稽查工作，打擊稅收違法行為，維護稅收秩序。稅收宣傳與咨詢負責開展稅收宣傳、咨詢和輔導工作，提高納稅人的稅收意識和遵從度。包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等。稅收種類政策解讀稅收優惠對各項稅收政策進行解讀和宣傳，幫助納稅人了解稅收政策的內容和意義。介紹各類稅收優惠政策，如減稅、免稅、退稅等，鼓勵企業發展和個人創業。稅收種類及政策解讀國稅系統組織架構負責全國稅收工作的組織、協調、監督和指導。國家稅務總局負責本省（區、市）稅收工作的組織、協調、監督和指導。負責具體稅收征管工作，直接面對納稅人和繳費人。省、自治區、直轄市稅務局負責本地（市）稅收工作的組織、協調、監督和指導，直接管理基層稅務分局和稅務所。地（市）稅務局01020403基層稅務分局和稅務所02稅務法規與實務操作CHAPTER如增值稅暫行條例、消費稅暫行條例等。稅收行政法規如稅務登記管理辦法、納稅申報管理辦法等。稅務部門規章01020304包括稅收征收管理法、企業所得稅法、個人所得稅法等。稅收法律針對特定稅務問題發布的通知、公告等。稅收規范性文件稅務法規體系框架納稅申報流程與注意事項申報流程包括稅務登記、領取申報表、填寫申報表、提交申報資料等環節。注意事項確保申報內容真實準確，按時提交申報表，避免漏報、錯報等。延期申報與申報更正了解延期申報條件，掌握申報更正的流程及時限。申報資料保管妥善保管申報資料，以備稅務部門檢查。發票管理及使用規定發票種類與領購了解各類發票的適用范圍，按照規定領購發票。發票開具與作廢掌握發票開具的規范和要求，及時作廢有誤發票。發票保管與繳銷建立完善的發票保管制度，按照規定期限繳銷已用發票。違規處理了解發票違規行為的處理規定，避免觸碰紅線。了解稅務稽查的立案、檢查、審理、執行等環節。掌握稅務稽查的基本方法和技巧，提高應對能力。建立完善的內控制度，加強風險管理，預防稅務風險。了解稽查結果的處理方式，包括補稅、罰款、滯納金等。稅務稽查與風險防范稅務稽查流程稽查方法與技巧風險防范措施稽查結果處理03稅收征管技術與信息化建設CHAPTER征管系統升級實現全國征管數據應用大集中，提高數據處理能力和效率。風險管理建立風險識別、評估、應對和持續改進的閉環管理機制。納稅服務優化利用現代信息技術優化納稅服務，提高納稅人滿意度和遵從度。移動辦稅通過手機APP、微信公眾號等渠道實現移動辦稅，方便納稅人隨時隨地辦理涉稅業務。現代化征管技術應用在線申報實現納稅人在線申報、繳稅、查詢等涉稅業務辦理。電子稅務局平臺功能介紹01信息服務提供稅收法規、政策解讀、辦稅指南等信息服務。02互動交流通過在線咨詢、投訴舉報、意見征集等方式，加強與納稅人的互動交流。03數據分析對納稅數據進行深度挖掘和分析，為決策提供支持。04通過數據分析發現異常納稅行為，進行納稅評估和稅務稽查。納稅評估為稅收政策制定、征管改革等提供數據支持和決策依據。決策支持01020304利用歷史數據建立預測模型，對稅收收入進行預測和分析。稅收預測利用數據分析對征管效能進行評估，提高征管質量和效率。征管效能評估數據分析在征管中應用對敏感數據進行加密存儲和傳輸，確保數據的安全性。數據加密信息安全保障措施建立嚴格的訪問控制機制，防止未經授權訪問數據。訪問控制對系統進行安全審計和漏洞掃描，及時發現和修復安全漏洞。安全審計建立數據備份和災難恢復計劃，確保數據的可靠性和可用性。災備恢復04納稅服務優化與提升舉措CHAPTER納稅服務體系建設現狀稅務機構整合國稅局與地方稅務局合并，實現機構、職能、人員全面整合。02040301自助辦稅設備在辦稅服務廳等場所設置自助辦稅設備，方便納稅人自助完成涉稅業務。信息化建設推進“互聯網+稅務”行動計劃，實現線上線下融合的全天候納稅服務。納稅服務熱線設立全國統一的納稅服務熱線，為納稅人提供咨詢、投訴、舉報等服務。首問責任制實行首問責任制，確保納稅人問題得到及時、準確的解答和回應。預約辦稅推廣預約辦稅服務，納稅人可通過網上預約辦理涉稅業務，避免排隊等待。延時服務提供延時服務，滿足納稅人在非工作時間辦理涉稅業務的需求。涉稅事項同城通辦實現涉稅事項同城通辦，納稅人可在就近的辦稅服務廳辦理業務。便民服務舉措推廣情況納稅人權益保障政策解讀納稅知情權納稅人享有了解國家稅收法律、法規、政策以及納稅程序的知情權。納稅隱私權納稅人的個人隱私和商業秘密受到保護，稅務機關應依法保密。稅收公平權納稅人應依法平等納稅，稅務機關應公正執法，保障稅收公平。稅收監督權納稅人有權對稅務機關的執法行為進行監督，提出意見和建議。持續改進方向和目標優化辦稅流程進一步簡化辦稅流程，減少納稅人辦稅時間和成本。提升服務質量加強稅務人員培訓，提高服務意識和專業技能，提升服務質量。加強信息化建設持續推進信息化建設，實現涉稅業務全程電子化、無紙化辦理。構建和諧征納關系加強與納稅人的溝通與互動，構建和諧征納關系，提高納稅人滿意度。05稅務人員職業素養與道德規范CHAPTER稅務人員是國家稅收政策的執行者和稅收管理的實施者。稅務人員角色稅務人員需履行稅收征管、納稅服務、稅務稽查等職責，確保國家稅收政策的貫徹落實。稅務人員職責稅務人員應具備專業的稅收知識和技能，遵守國家法律法規，保持公正、廉潔的作風。稅務人員要求稅務人員職責定位010203培養途徑通過定期培訓、實踐鍛煉、交流學習等方式，提高稅務人員的專業素養和綜合能力。職業素養要求稅務人員需具備高度的責任心、嚴謹的工作作風、良好的溝通能力和團隊協作精神。專業知識與技能稅務人員應掌握稅收法律法規、財務會計知識、稅務稽查技能等，以應對復雜的稅收工作。職業素養要求及培養途徑道德規范遵守情況分析改進措施加強道德教育，建立健全監督機制，對違規行為進行嚴肅處理，提高稅務人員的道德水平。遵守情況分析大部分稅務人員能夠遵守道德規范，但仍有個別人員存在違規行為，需加強監管和懲處。道德規范稅務人員應遵守職業道德規范，保持廉潔自律，不得利用職權謀取私利。反腐倡廉教育意義包括廉潔從政、廉潔自律、反腐倡廉法律法規等方面的教育。教育內容實踐活動通過組織觀看警示教育片、參觀反腐倡廉教育基地等活動，增強稅務人員的廉潔自律意識。反腐倡廉教育是加強稅務系統黨風廉政建設的重要舉措，有助于提高稅務人員的廉潔自律意識。反腐倡廉教育在行動06案例分析與互動環節CHAPTER分析不同行業、不同稅種的稅收征管案例，提高學員對稅收征管的認識。稅收征管案例介紹稅務稽查的流程、技巧和策略，通過案例學習提高學員的稽查能力。稅務稽查案例講解稅務行政復議的受理、審理和決定過程，幫助學員了解稅務行政復議的相關規定。稅務行政復議案例經典案例剖析解答學員在稅收政策方面的疑問，幫助學員正確理解稅收政策。稅收政策疑問針對稅務操作中遇到的實際問題，提供具體的解決方案和操作指南。稅務操作問題介紹稅務風險防控的方法和策略，幫助學員提高風險意識和防范能力。稅務風險防控疑難問題解答將學員分成小組，針對特定主題進行討論和交流，促進學員之間的互動和合作。分組討論角色扮演提問與回