醫(yī)院財(cái)務(wù)開支的有關(guān)規(guī)定為了保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常開展，根據(jù)《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院支出管理制度》以及醫(yī)院《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》，制訂我院財(cái)務(wù)開支有關(guān)規(guī)定。公務(wù)費(fèi)開支(一)日常辦公費(fèi)。包括在預(yù)算支出范圍內(nèi)的辦公費(fèi)、科研費(fèi)等，經(jīng)相關(guān)職能科室辦理簽報(bào)手續(xù)，由會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)審批報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)。1.進(jìn)修、學(xué)術(shù)活動(dòng)或業(yè)務(wù)會(huì)議費(fèi)。事前經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可申請(qǐng)差旅借款。進(jìn)修、學(xué)術(shù)活動(dòng)和會(huì)議結(jié)束后半個(gè)月內(nèi)，出差人憑發(fā)票以及其他相關(guān)附件和批文等，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表，經(jīng)科(區(qū))主任簽名確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)審批后報(bào)銷。2.一般公務(wù)差旅費(fèi)。出差人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表，由派出科室負(fù)責(zé)人簽名同意后(必要時(shí)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，院長(zhǎng)審批后報(bào)銷。若超出標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)告理由，并經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)及院長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。以上報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按肇鼎財(cái)[2015]31號(hào)文、肇鼎財(cái)[2019]19號(hào)文及醫(yī)院相關(guān)文件執(zhí)行:(三)金額在5萬元以下按醫(yī)院審批流程執(zhí)行；金額在5萬元(含)以上20萬元以下，在年度預(yù)算范圍內(nèi)的非經(jīng)常性開支，如大型文體活動(dòng)、科研、接待費(fèi)等，必須由經(jīng)辦部門申請(qǐng)交院長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過后開支，金額在20萬元(含)以上的事項(xiàng)院長(zhǎng)辦公會(huì)通過后需提請(qǐng)黨委會(huì)研究決定。二、業(yè)務(wù)費(fèi)開支日常業(yè)務(wù)物資采購(gòu)按照《存貨管理制度》執(zhí)行。(一)辦公用品、業(yè)務(wù)用品(衛(wèi)生材料、低耗品)。物資采購(gòu)經(jīng)辦人將發(fā)票、入庫(kù)單，批文和合同以及其他相關(guān)采購(gòu)文件等原始憑證，送會(huì)計(jì)審核；金額在5萬元以下按醫(yī)院審批流程執(zhí)行；金額在5萬元(含)以上20萬元以下，在年度預(yù)算范圍內(nèi)的，必須由經(jīng)辦部門申請(qǐng)交院長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過后開支，金額在20萬元以上(含）的事項(xiàng)院長(zhǎng)辦公會(huì)通過后請(qǐng)黨委會(huì)研究決定。(二)以上物資，由歸口管理部門統(tǒng)一采購(gòu)。三、基建工程、修繕項(xiàng)目及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)開支(一)基建工程及修繕項(xiàng)目支出。基建工程及修繕項(xiàng)目按照醫(yī)院相關(guān)制度執(zhí)行。經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算及工程進(jìn)度，將有關(guān)單據(jù)、憑證(批文、發(fā)票、合同等)，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽名同意后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，送財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)審批后進(jìn)行簽批付款。（基建小組）(二)設(shè)備購(gòu)置按照政府采購(gòu)文件規(guī)定和《采購(gòu)管理辦法》等執(zhí)行。設(shè)備驗(yàn)收合格后，采購(gòu)經(jīng)辦人將有經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)簽名的發(fā)票、入庫(kù)單、批文、合同及其他相關(guān)采購(gòu)文件等原始憑證，交會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)審批后付款。四、費(fèi)用報(bào)銷流程(一)費(fèi)用報(bào)銷辦理。經(jīng)辦人憑發(fā)票以及其他相關(guān)附件或批文等憑證，辦理報(bào)銷。(二)費(fèi)用支出批準(zhǔn)。相關(guān)費(fèi)用經(jīng)科主任確認(rèn)報(bào)相應(yīng)職能科室（醫(yī)務(wù)科、醫(yī)教科、護(hù)理部、辦公室等）簽署意見后，經(jīng)醫(yī)院相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。(三)費(fèi)用報(bào)銷審核。相關(guān)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)審批。(四)費(fèi)用報(bào)銷支付。出納根據(jù)經(jīng)以上程序確認(rèn)的支出憑證金額，按規(guī)定支付款項(xiàng)。五、設(shè)備采購(gòu)報(bào)銷流程(一)設(shè)備采購(gòu)付款的辦理。采購(gòu)設(shè)備合同簽定后，設(shè)備采購(gòu)經(jīng)辦人根據(jù)合同到財(cái)務(wù)科辦理設(shè)備預(yù)付款手續(xù)。設(shè)備驗(yàn)收合格后，設(shè)備采購(gòu)經(jīng)辦人將購(gòu)買設(shè)備的發(fā)票、入庫(kù)單、批文、合同等其他相關(guān)采購(gòu)文件等原始憑證，送財(cái)務(wù)科財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)審核。(二)設(shè)備采購(gòu)付款的審核。財(cái)務(wù)科財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)對(duì)以上資料的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行全面、嚴(yán)格的審核，確認(rèn)符合采購(gòu)、經(jīng)辦、驗(yàn)收、批準(zhǔn)等程序和各種報(bào)銷手續(xù)的完備。(三)設(shè)備采購(gòu)付款的批準(zhǔn)。財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)將審核無誤的設(shè)備采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)整套原始憑證資料，送財(cái)務(wù)科主任、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)進(jìn)行付款審批。(四)設(shè)備采購(gòu)的付款。出納根據(jù)經(jīng)以上程序確認(rèn)的已簽批的付款憑證支出金額，按規(guī)定支付款項(xiàng)。六、物資采購(gòu)報(bào)銷流程(一)物資采購(gòu)付款的辦理。物資經(jīng)辦人將發(fā)票、入庫(kù)單、批文和合同等其他相關(guān)采購(gòu)文件等原始憑證，送財(cái)務(wù)科財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)審核。(二)物資采購(gòu)付款的審核。財(cái)務(wù)科財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)對(duì)以上資料的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性等進(jìn)行全面、嚴(yán)格審核，確認(rèn)符合采購(gòu)經(jīng)辦、驗(yàn)收、批準(zhǔn)等采購(gòu)程序和各種報(bào)銷手續(xù)的完備。(三)物資采購(gòu)付款的批準(zhǔn)。財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)將審核準(zhǔn)確