第1章經濟基礎知識

第一節宏觀經濟分析

一、宏觀經濟發展目的

1.經濟增長

經濟增長是指一個特定期期內一國（或地區）經濟產出和居民收入的增長。衡量指標：國內

生產總值（GDP）。

2.充足就業

充足就業是指樂意并有能力工作的勞動年齡段人可以得到有報酬的，自由選擇的、生產性就

業的就業水平。衡量指標：失業率。

3.物價穩定

物價穩定是指保持物價總水平的大體穩定，避免出現高通貨膨脹。衡量指標：通貨膨脹

率。常用指標有消費者物價指數（使用最多）、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指

數（按當年不變價格計算的國內生產總值與基年的比率）。

4.國際收支平衡

國際收支平衡是指國際收支差額處在一個相對合理的范圍內，既無巨額的國際收支赤字，又

無巨額的國際收支盈余。衡量指標：國際收支。涉及經常項目和資本項目。

二、經濟周期

1.經濟周期的階段

經濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。

2.金融危機

金融危機是指一個或幾個國家與地區的所有或大部分金融指標（如短期利率、貨幣資產、證

券、房地產、商業破產數和金融機構倒閉數）的急劇和超周期的惡化，其結果是金融市場不

能有效地提供資金向最佳投資機會轉移的渠道，從而對整個經濟導致嚴重破壞。國際貨幣

基金組織將金融危機分為4大類。

（1）貨幣危機。

（2）銀行危機。

(3)外債危機。

C4)系統性金融危機。

三、經濟結構

1.經濟結構的構成

經濟結構一般涉及產業結構、地區結構、城鄉結構、產品結構、所有制結構、分派結構、技

術結構、消費投資結構等。在經濟結構中對商業銀行經營業務影響比較突出的是產業結構和

消費投資結構。

2.經濟結構對商業銀行的影響

(1)間接影響：經濟結構通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可連續性來影響

商業銀行。

(2)宜接影響：經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業銀行服務的需求，從而在一定限

度上決定商業銀行的經營特性。

四、經濟全球化

經濟全球化是指商品、服務、生產要素與信息跨國界流動的規模與形式不斷增長，通過國際

分工，在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間經濟的互相依賴限度日益加深

的趨勢。重要表現是：生產活動全球化，生產要素在全球范圍內配置；金融國際化進程加快,

各國的金融日益融合在一起；投資活動遍及全球并成為經濟發展和增長的新支點；跨國公司

的作用進一步加強。

第二節行業經濟發展分析

一、我國的行業分類

國家記錄局于2023年8月制定公布了新國家標準《國民經濟行業分類》(GB/T4754-2023),

新《國民經濟行業分類》將我國行業分類如下：農、林、牧、漁業；采礦業；制造業；電力、

熱力、燃氣及水生產和供應業；建筑業；批發和零售業；交通運送、倉儲和郵政業；住宿和

餐飲業；信息傳輸、軟件和信息技術服務業；金融業；房地產業；租賃和商務服務業；科學

研究和技術服務業；水利、環境和公共設施管理業；居民服務、修理和其他服務業；教育；

衛生和社會工作；文化、體育和娛樂業；公共管理、社會保障和社會組織；國際組織。

二、行業分析基本內容

1.行業的市場結構特性分析

根據行業的市場結構可以把行業劃分為完全競爭的行業、壟斷競爭的行業、寡頭壟斷的行業

和完全壟斷的行業4個市場結構類型。

2.經濟周期與行業分析

(1)增長型行業。如生物技術、物聯網、4D技術等新生的成長型行業

(2)周期型行業。如耐用品制造業、房地產等行業均屬于典型的周期型行業。

(3)防守型行業。如食品業和公用事業屬于防守型行業。

3.行業生命周期分析

一般說來，行業的牛命周期分為初創期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。在不同時期，

行業呈現出不同的特性。

4.影響行業興衰的重要因素

(1)技術進步

(2)政府政策

(3)行業組織創新

(4)社會變化

(5)經濟全球化

第三節區域經濟發展分析

一、區域發展條件分析

1.自然條件和自然資源

自然條件和自然資源是區域社會經濟發展的物質前提和物質基礎，自然資源的數最、質量、

地區組合及開發運用條件等都將對區域發展產生重要的影響。

2.人口與勞動力

區域勞動人口的數量會影響區域自然資源開發運用的規模(生產規模的大小)，區域人口的

素質會影響區域經濟的發展水平和區域產業的構成狀況。

3.科學技術條件

技術是構成區域生產力的重要組成部分，科學技術條件是發展的重要條件之一。

4.區域基礎設施

對區域基礎設施的分析應重點評價基礎設施的種類、規模、水平、配套等對區域發展的影響。

二、區域經濟分析

區域經濟分析重要是從經濟發展的角度對區域經濟發展的水平及所處的發展階段、區域產業

結構和地區結構進行分析。它是在區域自然條件分析的基礎上，進一步對區域經濟發展的現

狀作一個全面的考察、評估。

三、區域發展分析

區域發展分析是在區域自然條件和經濟分析的基礎上,通過發展預測、結構優化和方案比較,

擬定區域發展的方向,并分析預測其實行效應。由干區域發展是一個綜合性的問題,它不僅

涉及到經濟發展，并且還涉及到社會發展和生態保護，因此，區域發展的分析也應涉及經濟、

社會和生態環境三個方面，并以三者綜合效益作為分析判斷的標準。

第2章金融基礎知識

第一節貨幣基礎知識

一、貨幣本質與職能

1.貨幣起源與演變

貨幣是隨著商品經濟發展而產生的，是商品生產和商品互換發展的產物。貨幣幣材和形制，

經歷了不斷發展過程，重要涉及實物貨幣、金屬貨幣、信用貨幣（涉及可兌換的信用貨幣和

不兌現信用貨幣）、電子貨幣。

2.貨幣的本質

貨幣的本質表現在：貨幣是一般等價物，是固定充當一般等價物的特殊商品，體現商品生產

者之間的社會關系。

3.貨幣的職能

（1）價值尺度。貨幣執行價值尺度的特點：可以是觀念形態的貨幣。

（2）流通手段。貨幣執行流通手段的特點：①必須是現實的貨幣；②不需要具有十足價值,

可以用符號代替。

（3）貯藏手段。貨幣執行貯藏手段的特點：①必須是現實的、足值的貨幣；②必須是退出

流通領域處在靜止狀態。

（4）支付手段。

二、貨幣需求與貨幣供應

1.貨幣需求及影響因素

（1）貨幣需求的含義

貨幣需求是指在一定期期內，社會各階層（個人、公司單位、政府）樂意以貨幣形式持有財

產的需要，或社會各階層對流通手段、支付手段和貯藏手段的貨幣需求。

（2）影響貨幣需求的重要因素

影響貨市需求的重要因素有收入水平，利率水平，社會商品可供量、物價水平、貨幣流通速

度，信用制度發達限度，匯率，公眾的預期和偏好等。此外，人口數量、人口密集限度、經

濟結構、社會分工、交通通訊等技術狀況都會影響貨幣需求。

2.貨幣供應及貨幣層次劃分

（1）貨幣供應的含義

貨幣供應是指一國在某一時點上為社會經濟運轉服務的貨幣量。一般由中央銀行和商業銀行

供應的鈔票貨幣和存款貨幣構成。

（2）貨幣供應的影響因素

社會公眾持有鈔票的愿望、社會各部門的鈔票需求、社會的信貸資金需求、財政收支等因素,

都會影響貨幣供應總量。

（3）貨幣供應量層次劃分

我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：

Mo=流通中鈔票

Mi=M0+公司單位活期存款+農村存款+機關團隊部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲

蓄存款

M2=MI+城鄉居民儲蓄存款+公司單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款

其中，M1被稱為狹義貨幣，是現實購買力；Mz被稱為廣義貨幣；M2與Mi之差被稱為準貨

幣，是潛在購買力。一般所說的貨幣供應量是指M2。

3.存款貨幣發明過程及影響因素

（1）存款貨幣發明過程

商業銀行發明信用貨幣是在它的資產負債業務中，通過發明派生存款形成的。

（2）貨幣乘數及影響因素

貨幣乘數也稱貨幣擴張系數或貨幣擴張乘數，是指在基礎貨幣（高能貨幣）基礎上，貨幣供

應量通過商業銀行發明派生存款的作用而產生的信用擴張倍數，是貨幣供應擴張的倍數。商

業銀行發明存款貨幣的能力，一方面取決于原始存款的規模。在原始存款基礎上，派生存款

的規模還取決于貨幣乘數。影響貨幣乘數的因素重要有以下幾種。

①法定存款準備金率（rd）。

②鈔票漏損率（C）o

③超額準備金率（e）o

④定期存款的存款準備金率（Q。

三、通貨膨脹與通貨緊縮

1.通貨膨脹

通貨膨脹是在紙幣流通的情況下，貨幣供應量超過需要量，引起紙幣貶值、物價連續上漲的

經濟現象。

（1）通貨膨脹的因素

通貨膨脹的因素重要分為需求拉上型、成本推動型、供求混合推動型和結構型4種。

（2）通貨膨脹對社會經濟的影響

通貨膨脹對社會經濟的影響重要表現在生產和流通、分派和消費以及金融秩序和經濟、社會

穩定這3大方面。

（3）通貨膨脹的治理對策

通貨膨脹的治理重要有緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策2大對策。此外，也可以通過緊縮

的收入政策、積極的供應政策以及貨幣改革等措施。

2.通貨緊縮

通貨緊縮是指經濟中貨幣供應量少于客觀需要量，社會總需求小于總供應，導致單位貨幣升

值、價格水平普遍和連續下降的經濟現象。

（1）對通貨緊縮含義的結識

①單要素說：認為通貨緊縮就是物價的全面連續下降。

②雙要素說：認為通貨緊縮是一種貨幣現象，表現為價格的連續下跌和貨幣供應量的連續下

降。

③三要素說：認為通貨緊縮是經濟衰退的貨幣表現，因而必須具有三個基本特性：一是物價

的普遍連續下降；二是貨幣供應量的連續下降；三是有效需求局限性，經濟全面衰退。

（2）通貨緊縮的因素、

①貨幣供應減少°

②有效需求局限性。

③供需結構不合理。

④國際市場的沖擊。

（3）通貨緊縮的影響

①導致社會總投資減少。

②減少消費需求。

③影響社會收入再分派。

（4）通貨緊縮的治理對策

第一，擴大有效需求。

第二，實行擴張的財政政策和貨幣政策。

第三，引導公眾預期。

第二節貨幣政策

一、貨幣政策目的

1.貨幣政策最終目的

貨幣政策的最終目的是中央銀行通過調節貨幣和信用所要達成的最終目的，即經濟增長、充

足就業、物價穩定和國際收支平衡4大目的。

2.操作目的和中介目的

（1）操作目的

貨幣政策操作目的是中央銀行運用貨幣政策工具可以直接影響或控制的目的變量。通常被采

用的操作目的重要有基礎貨幣、存款準備金。

（2）中介目的

貨幣政策的中介目的是中央銀行為了實現貨幣政策的終極目的而設立的可供觀測和調整的

指標，重要涉及貨幣供應量和利率。現階段我國貨幣政策的中介目的重要是貨幣供應量。

（3）中介目的和操作目的的選擇標準

①可觀測性。

②可捽件.

③相關性。

二、貨幣政策工具

一般性貨幣政策工具重要涉及法定存款準備金政策、再貼現及公開市場業務，即中央銀行的

“三大傳統法寶二

1.法定存款準備金

（1）法定存款準備金的含義

法定存款準備金是指商業銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，涉及商業

銀行的庫存鈔票和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。

（2）存款準備金的分類

存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。

（3）存款準備金制度的初始作用

存款準備金制度的初始作用是防止商業銀行盲目發放貸款，保證其清償能力，保護客戶存款

的安全，以維持整個金融體系的正常運營，以及保證存款的支付和清算，后來逐漸演變成為

貨幣政策工具。

（4）中央銀行調整法定存款準備金率的作用機制

當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增長,

可直接運用的超額準備金減少。商業銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業

銀行貸款或投資下降，引起存款的數量收縮，導致貨幣供應量減少。

2.再貼現

(1)再貼現的含義

再貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向中央銀行轉

讓的行為。

(2)中央銀行調整再貼現率的作用機制

中央銀行提高再貼現率，會提高商業銀行向中央銀行融資的成本，減少商業銀行向中央銀行

的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現。假如準備金局限性，商業銀行只能收縮對客戶

的貸款和投資規模,進而也就縮減了市場貨幣供應量.

3.公開市場業務

(1)公開市場業務的含義

公開市場業務是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業

銀行等金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現貨幣政策目的的一種政策措

施。中央銀行公開市場業務買賣的證券重要是政府公債和國庫券。

(2)公開市場業務的優點

公開市場業務政策具有積極性、靈活準確性、可逆轉性、可微調、操作過程迅速、可連續操

作等優點，所以成為中央銀行常用的重要貨幣政策工具。

(3)公開市場業務的作用機制

當中央銀行需要增長貨幣供應量時，可運用公開市場操作買入證券，增長商業銀行的超額準

備金，通過商業銀行存款貨幣的發明功能，最終導致貨幣供應量的多倍增長。同時，中央銀

行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。

三、貨幣政策傳導機制

貨幣政策傳導機制是指中央銀行根據貨幣政策目的，運用貨幣政策工具，通過金融機構的經

營活動和金融市場進行傳導，進而影響公司和家庭的生產、投資和消費等行為，最終對總需

求和經濟運營產生影響的過程。

1.傳統的利率渠道

2.信貸渠道

3.資產價格渠道

①基于托賓q理論的“托賓效應”。

②莫迪利安尼的“消費財富效應”。

4.匯率渠道

第三節利息與利率

一、概念

1.利息的概念

利息是指在信用關系中債務人支付給債權人的報酬,也就是資金的價格。

2.利息率的概念

利息率是一定期期內利息收入同本金之間的比率，它是計量借貸資本增值限度的數量指標。

二、利息率的重要種類

1.固定利率與浮動利率

（1）固定利率

固定利率是指在借貸業務發生時，由借貸雙方商定的利率，在整個借貸協議期內，利率不因

市場資金共求狀況或其他因素而變化。

（2）浮動利率

浮動利率是指銀行借貸業務發生時，由借貸雙方共同商定并根據市場變化情況進行相應調整

的利率。

2.存款利率與貸款利率

（1）存款利率

存款利率是指客戶在銀行或其他金融機構存款所取得的利息與存款本金的比率。

（2）貸款利率

貸款利率是指銀行或其他金融機構發放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。

3.基準利率和基礎利率

(1)基準利率

基準利率通常是由一個國家中央銀行直接制定和調整、在整個利率體系中發揮基礎性作用的

利率，在市場經濟國家重要指再貼現利率。

(2)基礎利率

在我國，貸款基礎利率是指商業銀行對其最優質客戶執行的貸款利率，其他貸款利率可在此

基礎上加減點生成。

三、我國利率市場化

1.利率市場化概述

利率市場化是指在市場經濟中利率水平及其結構由經濟主體自主決定的過程，其實質是通過

市場機制的作用,使反映資金價格的利率在供求關系的影響下達成均衡,以期實現對資金資

源的有效配置。

利率市場化形成機制至少應涉及以下互相聯系的組成部分：①市場基準利率體系；②以中央

銀行政策利率為核心的利率調控機制;③金融機構和公司的市場定價能力和利率風險管理能

力。

2.我國利率市場化進程

3.利率市場化對商業銀行的影響及對策

(1)利率市場化對商業銀行的影響

①利率波動的不擬定性影響銀行存貸差的利潤空間，特別對國內銀行高度依賴利息收入的傳

統經營模式導致沖擊。

②把定價權交給了市場，對銀行金融產品的定價能力和技術水平提出了更高的規定。

③加大商業銀行面臨的利率風險、信用風險、流動性風險等一系列風險。

④改變商業銀行外部經營環境，影響銀行業的競爭格局，使競爭日益劇烈。

⑤影響商業銀行的資產負債結構，增長了資本管理難度。

(2)商業銀行采用的對策

①向綜合化經營模式轉變，調整賺錢模式及收入結構，積極開展產品創新，加快中間業務發

展，擺脫利差利潤的限制。

②建立科學的產品定價體系，提高自身的定價能力。

③調整存貸款的客戶結構、產品結構，優化資產負債結構，減少經營成本。

④完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關制度，加強信用風險管理能力，避免信

用風險增長帶來的潛在危機。

⑤豐富和提高商業銀行的管理方法和水乎，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。

第四節外匯與匯率

一、概述

1.外匯的概念

外匯是指以外幣表達的可以用做國際結算的支付手段和資產。

2.匯率及其標價方法

匯率是指兩種貨幣的折算比率，是以一國貨幣來表達的另一國貨幣的價格。匯率最通常使用

的標價方法是直接標價法和間接標價法。

（1）直接標價法是以一定單位的外幣作為標準，來計算應付多少本幣的標價方法，又稱為

應付標價法。世界上絕大多數國家都采用直接標價法，我國人民幣匯率也采用這種標價方法。

（2）間接標價法是以一定單位的本幣作為標準，來計算應付多少外幣的標價方法，又稱為

應收標價法。只有少數國家的貨幣如英國和美國等采用間接標價法。

3.匯率的種類

（1）固定匯率和浮動匯率

（2）即期匯率和遠期匯率

（3）官方匯率和市場匯率

（4）名義匯率和實際匯率

二、匯率變動的影響因素

1.國際收支（最重要因素）

2.利率水平

3.通貨膨脹因素

4.政府干預

5.一國經濟實力（長期影響）

6.其他因素

三、人民幣國際化與外匯管理體制改革

1.人民幣國際化

人民幣國際化，最簡樸的表述就是人民幣跨境被廣泛使用。較為完整的定義是，人民幣在國

際范圍內行使貨幣職能,逐步成為重要的貿易計價結算貨幣、金融交易貨幣和國際儲備貨幣。

2.我國外匯管理體制改革

改革開放以來，隨著對外經濟快速發展，我國外匯管理體制經歷了多次重大改革，逐步從計

劃與市場相結合的雙軌制的外匯管理體制發展為以市場調節為主的外匯管理體制。1978年

以來,外匯管理體制改革大體經歷3個重要階段.

第一階段（1978-1993）：外匯管理體制改革起步。

第二階段（1994—2023年）：社會主義市場經濟條件下的外匯管理體制框架初步擬定。

第三階段（2023年以來）：以市場調節為主的外匯管理體制進一步完善。

第3章金融市場

第一節金融市場概述

一、金融市場概述

1.金融市場的概念

金融市場是指貨幣資金融通和金融工具交易的場合。金融市場的融資行為既涉及以銀行等金

融機構為信用媒介的間接融資行為，也涉及各類交易主體之間的直接融資行為。

2.金融市場的主體和客體

金融市場的主體是各類融資活動的參與者，它們既是資金的供應者，也是資金的需求者，一

般涉及工商公司、金融機構、中央銀行、居民個人與家庭、政府、海外投資者等；金融市場

的客體是金融交易對象。金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體。

二、金融市場的功能

1.貨幣資金融通功能（最重要和最基本）

2.優化資源配置功能

3.風險分散與風險管理功能

4.經濟調節功能

5.交易及定價功能

6.反映經濟運營的功能

三、金融市場種類

1.按金融工具的期限劃分

①貨幣市場。

②資本市場。

2.按具體的交易工具類型劃分

①債券市場.

②票據市場。

③外匯市場。

④股票市場。

⑤黃金市場。

3.按交割時間劃分

①現貨市場。

②期貨市場。

4.按金融工具發行和流通的階段劃分

①發行市場。

②流通市場也稱為二級市場。

5.按交易場合和空間劃分

①有形市場。

②無形市場。

6.按照資金融資方式劃分

①直接融資市場。

②間接融資市場。

四、金融工具

1.金融工具的特點

（1）流動性

（2）收益性

（3）風險性

3.1.4.22.金融工具的種類

（1）按期限的長短劃分

①短期金融工具。

②長期金融工具。

（2）按融資方式劃分

①直接融資工具。

②間接融資工具。

（3）按投資者所擁有的權利劃分

按投資者所擁有的權利劃分為債權工具、股權工具和混合工具。

第二節貨幣市場和資本市場

一、貨幣市場

貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內（含一年）的短期資金融通市

場，重要涉及同業拆借市場、回購市場、票據市場、大額可轉讓定期存單市場等。其重要特

點是：低風險、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。

1.同業拆借市場

同業拆借市場是銀行等金融機構間的短期資金借貸市場。

2.回購市場

回購市場是指對回購協議進行交易的短期融資市場。回購協議是指交易的一方將持有的債券

賣出，并在未來約定的日期以約定的價格將債券買回的協議。

3.票據市場

傳統的票據市場指的是在商品交易和資金往來過程中產生的以匯票、本票和支票的發行、擔

保、承兌、貼現來實現短期資金融通的市場。票據市場重要涉及票據承兌市場和票據貼現市

場。現代的商業票據內場指由具有高信用等級的大公司和財務公司發行短期無擔保債券籌措

資金的短期融資場合。

其中，票據是約定由債務人按期無條件支付一定金額，并可以轉讓流通的債務憑證。票據重

要有三類，即匯票、本票、支票。

4.大額可轉讓定期存單市場

大額可轉讓定期存單，簡稱CDs,是由商業銀行發行的、有固定面額和約定期限并可以在市

場上轉讓流通的存款憑證。大額可轉讓定期存單與傳統的定期存款相比具有的特點如下

①定期存款記名并且不可以轉讓，沒有特定的流通市場；大額可轉讓定期存單則是不記名并

口可以轉讓,有專門的大額可轉讓定期存單二級市場可以進行流通轉讓.

②定期存款金額往往根據存款人意愿決定，數額大小并不固定；大額可轉讓定期存單則一般

面額固定，并且都比較大。

③定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于本來的固定利率計算的利息；大額可轉讓定

期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉讓。

二、資本市場

資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，重要涉

及債券市場和股票市場。其重要特點是：風險大、收益較高；期限長、流動性差。

1.股票市場

股票市場是專門對股票進行公開交易的市場，涉及股票的發行和轉讓，按不同角度可以對股

票進行不同分類。

（1）按股票所代表的股東權利劃分：普通股股票和優先股。

（2）按照是否記載股東姓名劃分：記名股票和無記名股票。

（3）按照是否在股票面額上標明金額劃分：有面額股票和無面額股票。

（4）按照是否有實物載體劃分：實體股票和記賬股票。

（5）根據上市地點及股票投資者劃分（我國）：A股、B股、H股、N股。

（6）根據投資主體的性質劃分（我國）：國家股、法人股、社會公眾股。

2.長期債券市場

作為資本市場的重要組成部分，長期債券市場是指政府、公司和金融機構等募集長期資金的

重要場合。按不同角度可以對債券進行不同分類。

①按發行主體分類可分為國家債券、地方政府債券、公司債券和金融債券。

②按利率是否固定分類可分為固定利率債券、浮動利率債券。

③按利息支付方式分類可分為普通債券、附息債券、貼現債券、零息債券。

④按有無擔保分類可分為信用債券、擔保債券。

⑤按是否可轉換可分為可轉換債券與不可轉換債券。

⑥按募集方式可分為公募債券和私募債券。

第三節我國金融市場組織體系

一、貨幣當局

貨幣當局涉及中國人民銀行、國家外匯管理局。

1.中國人民銀行

中國人民銀行是我國的中央銀行，是國務院組成部門之一，是代表政府干預經濟、管理金融

的國家機關。

2.國家外匯管理局

國家外匯管理局是依法進行外匯管理的行政機構，是國務院部委管理的國家局，由中國人民

銀行管理。

二、金融監督管理機構

金融監督管理機構涉及中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監

督管理委員會。它們與中國人民銀行一起構成我國金融業分業監管的格局，即“一行三會”

的監管格局。

三、銀行業金融機構

1.政策性銀行

政策性銀行涉及國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行，均直屬國務院領導。

2.商業銀行

商業銀行涉及大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村中小金融機構、中國郵

政儲蓄銀行、外資銀行等。

3.其他銀行業金融機構

由銀監會負責監管的非銀行金融機構涉及金融資產管理公司、信托公司、公司集團財務公司、

金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、貸款公司和消費金融公司。

四、證券期貨類金融機構

1.證券公司

2.證券交易所和證券登記公司

3.基金管理公司

4.期貨公司

五、保險類金融機構

1.保險公司

2.保險專業中介機構

3.保險資產管理公司

六、其他金融機構

其他金融機構是金融體系的重要組成部分，重要涉及金融控股公司、小額貸款公司、第三方

支付公司、融資性擔保公司等準金融機構。

七、金融行業自律組織

L中國銀行業協會

2.中國證券業協會

3.中國期貨業協會

4.中國證券投資基金業協會

5.中國保險業協會

6.中國銀行間市場交易商協會

第4章銀行體系

第一節銀行起源與發展

一、商業銀行的產生與發展

一、中央銀行的產生與發展

中央銀行是從現代商業銀行中分離出來逐漸演變而成的，產生因素如下。

1.集中統一銀行券發行的需要

2.統一票據互換及清算的需要

3.“最后貸款人”的需要

4.對金融業統一管理的需要

第二節銀行業分類與職能

一、中央銀行

1.中央銀行概述

中央銀行是代表政府干預經濟、管理金融的特殊的金融機構。我國的中央銀行是中國人民銀

行，成立于1948年。它是代表政府干預經濟、管理金融、制定和執行金融方針政策的機構。

2.中央銀行的職能

中央銀行的業務活動具有不以營利為目的、不經營普通銀行業務、在制定和執行國家貨幣方

針政策時具有相對獨立性等特性。其職能重要有：

（1）中央銀行是“發行的銀行”

（2）中央銀行是銀行的銀行

（3）中央銀行是政府的銀行

二、政策性銀行

政策性銀行重要是指那些多由政府創建、參股或擔保的，不以賺錢為目的，專門為貫徹并配

合政府社會經濟政策或意圖，在特定的業務領域內，從事政策性融資活動，協助政府發展經

濟，進行宏觀經濟管理的金融機構。

1.政策性銀行的職能

（1）經濟調控職能

（2）政策導向職能

（3）補充性職能

（4）金融服務職能

2.政策性銀行機構

1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展

銀行，均直屬國務院領導。

三、商業銀行

我國商業銀行是以辦理存貸款和轉賬結算為重要業務，以營利為重要經營目的，經營貨幣的

金融公司。我國《商業銀行法》規定，商業銀行以“安全性、流動性、效益性”為經營原則,

實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

1.商業銀行的職能

（1）充當信用中介（最基本的職能）

（2）充當支付中介

（3）信用發明功能

（4）金融服務

2.商業銀行機構

（1）大型商業銀行

我國大型商業銀行涉及：中國工商銀行股份有限公司、中國農業銀行段份有限公司、中國銀

行股份有限公司、中國建設銀行股份有限公司、交通銀行股份有限公司。

（2）全國性股份制商業銀行

目前全國性股份制商業銀行涉及招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東

發展銀行、中國民生銀行、廣發銀行、興業銀行、平安銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀

行等12家。

（3）城市商業銀行

（4）農村中小金融機構

我國農村中小金融機構重要涉及農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行和村鎮銀行。

（5）中國郵政儲蓄銀行

（6）外資銀行

四、非銀行金融機構

L金融資產管理公司

國際上廣義理解的金融資產管理公司（AMC）,是指由國家出面專門設立的以解決銀行不良

資產為使命的金融機構，具有特定使命以及較為寬泛的業務范圍。我國于1999年成立了中

國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理

公司，分別收購、管理和處置工行、農行、中行、建行四大國有商業銀行和國家開發銀行的

部分不良資產。

2.公司集團財務公司

公司集團財務公司簡稱財務公司，是指以加強公司集團資金集中管理和提高公司集團資金使

用效率為目的,為公司集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構C財務公司重要是

為集團內部成員單位提供財務管理服務。

3.信托投資公司

信托投資公司是依法設立的、重要經營信托業務的金融機構。信托業務是指信托投資公司以

營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和解決信托事務的經營行為。

4.金融租賃公司

金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業務為載體的非銀行金融機構。在我國，金融租

賃公司特指由中國銀行業監督管理委員會批準設立的、以經營融資租賃業務為主的非銀行金

融機構。

5.汽車金融公司

汽車金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準設立的為中國境內的汽車購買者及銷

售者提供金融服務的非銀行金融機構。

6.貨幣經紀公司

貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融

機構間資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。

7.消費金融公司

消費金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準，在中華人民共和國境內設立的，不吸

取公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行

金融機構。

8.貸款公司

2023年8月，銀監會發布并施行《貸款公司管理規定》，依據該規定，貸款公司是經中國銀

行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區

設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行金融機構。貸款公司是

由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司。

第5章負債業務

第一節存款業務

我國商'業銀行的存款涉及人民而存款和外市存款兩大類.人民幣存款又分為個人存款、單位

存款和同業存款。外幣存款分為個人外匯存款和機構外匯存款。

一、個人存款業務

1,活期存款

（1）計息金額

存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分

段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。

（2）計息時間

從2023年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，

次日付息

（3）計息方式

《告知》中提供了兩種計息方式的選擇：一種是積數計息，另一種是逐筆計息。上述6種存

款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

人民幣存款計息的通用公式：利息=本金X實際天數X日利率

人民幣存款利率的換算公式：日利率（％。）=年利率（%）4-360；月利率（%。）=年利率（％）

4-12

2.定期存款

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據不同的存取方式，定

期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存

整取最為常見，是定期存款的典型代表。

（1）存款利率。

（2）到期支取的定期存款計息。

（3）逾期支取的定期存款計息。

（4）提前支取的定期存款計息。

（5）存期內遇有利率調整。

3.其他種類的儲蓄存款

（1）定活兩便存款

（2）個人告知存款

（3）教育儲蓄存款

（4）保證金存款

二、單位存款業務

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位告知存款、

單位協定存款和保證金存款等。

L單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業銀行開立結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉賬、存

取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，涉及基本存款賬戶、一般存款賬戶、

專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

2.單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息

的存款類型。

3.單位告知存款

單位告知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前告知商業銀行，并約

定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不管實際存期多長，按存款人提前告知的期限

長短，可再分為一天告知存款和七天告知存款兩個品種。

4.單位協定存款

單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業銀行簽訂協議的形式約定協議期限、擬定結算賬

戶需要保存的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計

付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

5.保證金存款

保證金存款，是商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提

供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款

類別。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保

訐金、黃金交易保訐金、沅期結售匯保訐金四類。

三、人民幣同業存款

同業存款，也稱同業存放，全稱是同業及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業務合

作等的需要，由其他金融機構存放于商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，

與此相相應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。

四、外幣存款業務

1.外幣存款業務的幣種

我國銀行開辦的外幣存款業務幣種重要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利

亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

2.外幣存款業務分類及特點

外匯存款涉及外匯儲蓄存款（即個人外匯存款）和單位外匯存款。其中，個人外匯賬戶按

主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、

資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。單位外匯存款分為單位經常項目外匯賬戶及單位資本項目外

匯賬戶。

3.個人外匯買賣業務

個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現鈔不能隨意兌換成現匯，需要支付一定

的鈔變匯的手續費。現匯買入價和現鈔買入價往往不同，由于現鈔的管理成本更高，所以銀

行的鈔買價比匯買價要低。

4.人民幣存款業務與外幣存款業務的異同

不同點：①存款幣種不同；②具體管理方式不同。

相同點：①都是存款人將資金存入銀行的信用行為：②都可按存期期限分為活期存款和定期

存款；③都可按客戶類型分為個人存款和單位存款。

第二節非存款業務

非存款業務重要指商業銀行的借款業務。

1.同業拆借

我國的同業拆借是指經中國人民銀行批準進入全國銀行間同業拆借市場（以下簡稱同業拆借

市場）的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為.同業拆

借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重

要的基準利率之一。

2.債券回購

債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，涉及質押式回購與買斷式回購兩種。

3.向中央銀行借款

商業銀行向中央銀行借款有再貼現和再貸款兩種途徑。

4.金融債券

金融債券是商業銀行在金融市場上發行的、按約定還本付息的有價證券我國商業銀行所發行

的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的。

第6章資產業務

第一節貸款業務

一、貸款業務品種

1.概述

貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定利率和期限還本付

息的貨幣資金，是銀行最重要的資產，是銀行最重要的資金運用。貸款業務按照客戶類型可

劃分為個人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔保可

劃分為信用貸款和擔保貸款。

2.個人貸款業務

個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發放的用于個人消費、生產經營等用途的本外幣貸

款。個人貸款重要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用

卡透支。個人貸款業務的還款方式通常涉及等額本息及等額本金兩種。

3.公司貸款業務

公司貸款又稱公司貸款或對公貸款，是以企事業單位為對象發放的貸款，重要涉及流動資金

貸款、固定資產貸款、并購貸款、房地產貸款、銀團貸款、貿易融資、票據貼現等。

（1）流動資金貸款

流動資金貸款是為了填補公司流動資產循環中所出現的鈔票缺口,滿足公司在牛產經營過程

中臨時性、季節性的流動資金需求，或者公司在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需

求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款。流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金

貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

（2）固定資產貸款

固定資產貸款也稱為項目貸款，是為填補公司固定資產循環中所出現的鈔票缺口，用于公司

新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。按照用途劃分，固定資產貸款一般涉及

如下四類：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款。

（3）并購貸款

并購貸款是指銀行為境內企事業法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業

法人、已建成項目，以及進行資產、債務重組發放的貸款。

（4）房地產貸款

房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款，重要涉及房地產開發貸

款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業務中房地產貸款

是指前三類貸款。

（5）銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指在兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協

議，按約定期間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

第一，遵行原則

銀團成員應按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主擬定各自授信行

為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。

第二，成員組成

按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理符和參與行等角色

（6）貿易融資

商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。

國內貿易融資是指對在國內商品交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產進行的融資，

客戶門檻進入較低.目前,我國開辦的國內貿易融資業務有國內保理、發票融資、國內信用

證、國內信用證下打包貸款、國內信用證項下買房融資等產品。

國際貿易融資按進口方銀行提供服務對象的不同可以分為兩大類，一類是進口方銀行為進口

商提供的服務，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務。

貿易融資工具：信用證、押匯、保理（又稱保付代理、托收保付）、福費廷。

（7）票據貼現與轉貼現

票據貼現是指商業匯票的合法持票人，在商業匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人

向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據轉讓。按出票人不同，票據貼現業務

又可分為銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。

二、貸款業務流程

1.公司貸款基本流程

（1）貸款申請（首要環節）

（2）受理與調查

（3）風險評價（屬于貸款決策過程，關鍵環節）

（4）貸款審批

（5）協議簽訂（強調協議承諾原則）

（6）貸款發放

（7）貸款支付

（8）貸后管理

（9）貸款回收與處置

2.個人貸款基本流程

個人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環節基本一致。

3.貸款“三查”與全流程管控

（1）全流程管理

（2）誠信申貸

（3）協議承諾

（4）貸放分控

（5）實貸實付

（6）貸后管理

三、貸款質量分類與不良貸款管理

1.貸款質量

我國自2023年開始全面實行國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、

關注、次級、可疑、損失五類，其中前兩類稱為正常貸款或優良貸款，后三類稱為不良貸款

（不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標）。

（1）正常類貸款。

（2）關注類貸款。

（3）次級類貸款。

（4）可疑類貸款。

（5）損失類貸款。

2.不良貸款管理

不良貸款管理是根據不良貸款的風險限度采用不同措施，化解和防控信貸風險的過程。

第二節表外資產業務

一、銀行承兌匯票

1.銀行承兌匯票的概念

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查批

準承兌后，保證在指定日期無條件支付擬定的金額給收款人或持票人的票據。

2.銀行承兌匯票的特點

①銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月。

②銀行承兌匯票以真實的商品交易為基礎。

③出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌和貼現時，承兌行和貼現機構應按照支付結算制度

的相關規定，對商業匯票的真實交易關系和債權債務關系進行審核。

二、保函及備用信用證

L銀行保函業務

銀行保函是指銀行應申請人的規定，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提

交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或補償責任。銀行保函根據擔保銀行承擔風險

的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

2.備用信用證業務

備用信用證是開證行應借款人的規定，以放款人作為信用證的受益人而出具的一種特殊信用

證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

備用信用證與其他信用證相比，其特性是在備用信用證業務關系中，開證行通常是第二付款

人，即只有借款人發生意外才會發生資金的墊付。

備用信用證重要分為可撤消的備用信用證和不可撤消的備用信用證兩類。

三、承諾業務及信貸證明

承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業

務，涉及貸款承諾等。

貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。

第7章中間業務

第一節中間業務概述

一、中間業務的概念

中間業務是指不構成銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，涉及收取服務

費或代客買賣差價的理財業務、征詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買買資金產品、代

理收費、托管、支付結算等業務。

二、中間業務的特點

1.不運用或不直接運用銀行的自有資金。

2.不承擔或不直接承擔市場風險。

3.以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業務。

4.以收取服務費（手續費、管理費等）、賺取價差的方式獲得收益。

5.種類多、范圍廣，產生的收入在商業銀行營業收入中所占的比重日益上升。

三、中間業務的發展與創新

中間業務發展的基礎是中間業務創新。

第二節支付結算業務

一、支付結算業務概念

支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結

算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務，重要收入來源是手續費收入。

二、支付結算工具

國內傳統的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。國際貿易支付結算還

涉及帶有貿易融資功能的信用證及托收。

1.匯票

匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付擬定的金額給收款人

或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票。

2.本票

銀行本票是銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付擬定金額給收款人或者持票人的票據，用

于單位和個人在同一互換區域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本

票。銀行本票提醒付款期限為兩個月。

3.支票

支票是出票人簽發的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付擬定的金額給收

款人或持票人的票據，可用于單位和個人的各種款項結算。支票可分為鈔票支票、轉賬支票、

普通支票等。

4.匯款

匯款業務是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網絡，將款項匯往

收款方的一種結算方式，重要有電匯（交款迅速、安全可靠、費用高，多用于急需用款和大

額匯款）、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是由銀行根據申請人的規定，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定

期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保訐文獻.是有條件的銀行支付承諾.

6,托收（屬于商業信用）

托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據或商

業單據，規定托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。根據所附單據的不同，托收可

分為光票托收和跟單托收。

三、清算業務

1.清算業務概念

銀行清算業務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣本地清算系統，在辦理結算和支付中用以清訖

雙邊或多邊債權債務的過程和方法。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額

資金轉賬系統及小額定期清算四種模式

2.清算業務分類（按地區分類）

（1）國內聯行清算

國內聯行清算根據交易行是否屬于同一銀行分為系統內聯行清算和跨系統聯行往來。

（2）國際清算

國際清算的類型重要分為內部轉賬型和互換型兩種。

第三節代理業務

一、代收代付業務

代收代付業務是商業銀行運用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的

業務，重要涉及代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代

扣住房按揭消費貸款等。目前重要是委托收款和托收承付兩類。

二、代理銀行業務

1.代理政策性銀行業務

2.代理中央銀行業務

3.代理商業銀行業務

三、代理證券業務

代理證券資金清算業務是指商業銀行運用其電子匯兌系統、營業機構以及人力資源為證券公

司總部及其下屬營業部代理訐券資金的清算、匯劃等結算業務°重要涉及：一級清算業務（法

人與證券登記結算公司之間）和二級清算業務（法人與下屬證券營業部之間）。

四、代理保險業務

代理保險業務是指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業務的經營活動。代理保險

業務的種類重要涉及：代理人壽保險業務、代理財產保險業務、代理收取保費及支付保險金

業務、代理保險公司資金結算業務。

五、其他代理業務

1.委托貸款業務

2.代銷開放式基金

3.代理國債買賣

第四節托管業務

一、資產托管業務

L資產托管業務的定義

資產托管業務是指具有托管資格的商業銀行作為托管人，依據有關法律法規，與委托人簽訂

委托資產托管協議，履行托管人相關職責的業務。

2.資產托管業務的種類

資產托管業務品種重要涉及證券投資基金托管、保險資產托管、社保基金托管、公司年金基

金托管、券商資產管理計劃資產托管、信托資產托管、商業銀行人民幣理財產品托管、QFII

（合格境外機構投資者）資產托管、QDII（合格境內機構投資者）資產托管等。

二、代保管業務

代保管業務是銀行運用自身安全設施齊全等有利條件設立保險箱庫，為客戶代理保管各種責

重物品和單證并收取手續費的業務。代保管業務涉及出租保管箱、露封保管業務和密封保管

業務。

第五節征詢顧問業務

一、征詢服務

1.信息征詢

2.資信訐明

3.資信調查

二、財務顧問服務

1.財務融資顧問

2.財務制度顧問

3.財務重組顧問

4.投資理財顧問

5.收購兼并顧問

第六節銀行卡業務

一、銀行卡分類

1.按照清償方式分類

信用卡和借記卡。此外，尚有簽賬卡、鈔票卡、信用一儲值復合卡、準貸記卡和借貸合一卡

等。

2.按照賬戶結算幣種分類

單幣卡和多幣卡

3.發行對象分類

個人卡和單位卡。

4.按照信息存儲介質分類

磁條卡和芯片卡。

5.按照資信等級分類

普卡、金卡、白金卡、鉆石卡等銀行卡產品。

6.按照流通范圍分類

國際卡和地區卡。

7.按照持卡人地位和責任分類

主卡和附屬卡。

8.按照合作單位性質分類

聯名卡和認同卡C

二、信用卡

1.概述

信用卡是指由商業銀行或非銀行發卡機構向其客戶提供具有消費信用、轉賬結算、存取鈔票

等功能的信用支付工具（在我國目前尚不允許非銀行發卡機構發行信用卡）。

2.功能

（1）購物消費功能（消費信貸功能）

（2）轉賬結算功能（最重要）

（3）儲蓄功能

（4）小額信貸功能

（5）信用卡取現功能

（6）匯兌結算功能

（7）分期付款功能

3.信用卡業務分類

（1）信用卡業務分類

商業銀行信用卡業務重要涉及發卡業務和收單業務。

（2）信用卡分類

①按照發行對象不同，商業銀行發行的信用卡可分為個人卡和單位卡。

②技是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為貸記卡和準貸記卡兩類。

4.特點

①循環信用額度。我國發卡銀行一般給予持卡人20~56天的免息期，持卡人的信用額度最高

一般是5萬元人民幣，雙幣卡還具有一定外幣額度。

②具有無抵押無擔保貸款性質。

③一般有最低還款額規定。我國銀行規定的最低還款額一般是應還金額的10%。

④通常是短期、小額、無指定用途的信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，尚有存取鈔票、轉賬、支付結算、代收代付、通存通兌、額度

提現、網卜購物等功能.

三、借記卡

1.概述

借記卡是指銀行發行的一種規定先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶

相聯結，卡內消費、轉賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具有透支功能，需要先

存款后消費。

2.功能

（1）存取鈔票。

（2）轉賬匯款。

（3）刷卡消費。

（4）代收代付。

（5）資產管理。

（6）其他服務。

3.分類

借記卡按功能的不同分為轉賬卡〔含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。

4.特點

①易用與普及。

②安全可靠。

四、信用卡和借記卡的重要區別

第8章理財業務

第一節理財業務概述

一、理財業務定義

商業銀行理財業務是指商業銀行通過度析客戶自身財務狀況、了解和發掘客戶需求，為客戶

制定財務管理目的和計劃，并幫助選擇金融產品以實現客戶理財目的的一系列服務。

二、理財業務特點及其與傳統信貸業務的差異

（1）資金來源及銀行義務

①理財業務中,資金來源為投資者的資金,資金成本較高，商'也銀行需要承擔信息披露的義

務，充足揭示業務風險，但理論上不承擔剛性兌付本息的義務

②傳統信貸業務中，資金來源為銀行存款，資金成本較低，商業銀行不承擔信息披露的義務,

但需要履行“取款自由、存款有息”的義務。

（2）交易結構

①理財業務具有定制化特點，業務辦理過程中有獨立的產品設計環節，經產品設計后的融資

方案，常出現各類金融工具的嵌套對接，交易環節、層次較多

②傳統信貸業務具有定型化的特點，業務辦理過程中交易結構及各交易要素均已擬定，營銷

人員僅是與客戶就利率、期限等交易要素進行磋商

（3）風險因素

①理財業務中，商業銀行重要承擔的是聲譽風險、流動性風險和操作風險，但隨著“理財有

風險，投資須謹慎”到“賣者有責”的消費理念、監管理念轉變，商業銀行需承擔的信用風

險范圍也呈擴大趨勢，產生于傳統信貸業務中的信用風險管理機制在理財業務中發揮了越來

越重要的作用

②傳統信貸業務中，商業銀行重要承擔信用風險，信用風險審批、貸后管理、風險計量、不

良貸款處置等信貸管理機制重要都是圍繞信用風險展開的

三、理財業務管理

1.理財業務管理的分類

按照管理內容不同，商業銀行理財業務管理分為理財產品銷售管理、理財投資管理。

2.理財業務管理的措施

①商業銀行應按照資金供需雙方直接對接原則推動理財業務創新，應建立專營機制，按照相

應標準對資金募集、投資、風險等進行嚴格管理，重要賺取管理費，嚴禁風險兜底。

②商業銀行總行要對理財業務實行歸口業務管理、專戶資金管理、專門記錄核算，保證理財

產品資金來源和運用一一相應、期限一一相應。

③在堅持與自營業務風險隔離的原則下,探索理財業務有效服務實體經濟的新產品、新模式,

推動理財業務規范化、規模化發展，逐步成長為商業銀行常規重點業務。

3.商業銀行開展理財業務經營活動應符合的審慎監管規定

①重要監管指標符合監管規定。

②具有良好的信息技術系統，可以支持事業部的規范運營與銀行理財產品的單獨核算。

③制定了理財業務風險監測指標和風險限額，并已建立完善單獨的會計核算和條線內部控制

體系。

④有符合相應資質且具有豐富從業經驗的從業人員和專家團隊。

第二節理財產品分類與銷售管理

一、理財產品分類

1.按照本金與收益關系分類

（1）非保本浮動收益理財產品

（2）保本浮動收益理財產品

（3）保證收益理財產品

2.按照客戶類型分類

（1）個人理財產品

（2）對公理財產品

3.按理財產品形態分類

（1）開放式凈值型產品。

（2）封閉式凈值型產品。

（3）開放式非凈值型產品。

（4）封閉式非凈值型產品。

二、理財產品風險分級

1.商業銀行對理財產品進行風險評級的依據

商業銀行對理財產品進行風險評線的依據應當涉及但不限于以下因素：

①理財產品投資范圍、投資資產和投資比例。

②理財產品期限、成本、收益測算。

③本行開發設計的同類理財產品過往業績。

④理財產品運營過程中存在的各類風險C

2.理財產品的風險評級結果

根據中國銀監會《商業銀行理財產品銷售管理辦法》的規定，理財產品的風險評級結果由低

到高應當至少涉及5個等級，即從風險一級至風險五級。商業銀行理財產品風險評級等級超

過5級的，應同時對外披露其與5個風險等級的相應關系。

三、理財產品銷售管理規定

（1）商業銀行銷售理財產品，應當遵循公平、公開、公正原則，充足揭示風險，保護客戶

合法權益，不得對客戶進行誤導銷售。

（2）商業銀行銷售理財產品，應當遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低

于其風險承受能力評級的理財產品，將合適的產品銷售給合適的客戶，嚴禁誤導客戶購買與

其風險承受能力不相符合的理財產品。

（3）商業銀行應對本行的理財銷售行為進行規范，必須嚴格貫徹監管規定，不得提供具有

剛性兌付內容的理財產品介紹，不得銷售無市場分析預測、無風險管控預案、無風險評級、

不能獨立測算的理財產品；不得銷售風險收益嚴重不對稱的具有狂雜金融衍生工具的理財產

品；不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益；不得使用小概率事件夸大產品

收益率或收益區間；不得以不合法競爭手段推銷理財產品；不得代客戶簽署文獻；不得挪用

客戶資金；不得通過銷售或購買理財產品方式調節監管指標，進行監管套利；不得將其他銀

行或金融機構開發設計的理財產品標記本行標記后作為自有理財產品銷售。

第9章銀行管理基礎

第一節商業銀行的組織架構

一、商業銀行組織架構的內涵

1.商業銀行組織架構的含義

商業銀行組織架構是銀行各部分（涉及一切機構和部門）按照一定的排列順序、空間位

置、聚集狀態、聯系方式以及各部分之間互相關系組成的一個有機系統。

2.商業銀行組織架構的作用

（1）從組織上劃分和擬定銀行的管理層次、管理部門、管理職位及體系結構，以便為

各種要素安排一個最佳的空間位置.

（2）明確各層次、各部門、各職位的職責、任務、權利、利益及其互相關系，從而在

各種要素之間建立起合理的關系網絡。

（3）按一定的規則或模式協調、平衡、規范各層次、各部門、各職位的行為方一式和

互相關系，使各種要素都能最佳地發揮功能與潛能，保證組織目的有計劃、有節奏、按程序

實現。

（4）合理地配置銀行的各類資源，充足發揮每種資源的作用并使其整合而成的整體功

能最大化，以利于銀行實行全面比例管理、全面質量管理、全面創新管理、傘面風險管理。

（5）對環境變化、市場動態和顧客需求做出積極反映，對的解決銀行組織與環境、市場、

顧客的各種關系，特別是“銀行與最行"（B&B）、“銀行與顧客”（B&c）、“銀行與市場”（B&M）

的關系。

3.商業銀行組織架構的形式

第一，按照公司法人角度劃分：統一法人制組織架構和多法人制組織架構。

第二，按照內部管理模式劃分：以區域管理為主的總分行型組織架構、以業務線管理為主的

事業部制組織架構、矩陣型組織架構。

第三，按照管理睬計角度劃分：成本中心和利潤中心。

二、西方商業銀行的組織架構

1.建立以客戶需求為基礎的五大業務線

（1）零售業務。

（2）財富管理業務。

（3）商業銀行業務。

（4）金融市場業務。

（5）投行業務。

2.采用不同的頂層組織架構設計

（1）采用“大個金”和“大公金”兩大業務板塊。

（2）根據客戶需求層次來組合業務板塊。

（3）根據業務線職能設立組織架構模式0

三、我國商業銀行組織架構及發展趨勢

1.我國商業銀行組織架構

（1）從公司法人角度來看。我國商業銀行組織架構的主流形式是統一法人組織架構。

（2）從內部管理角度來看。我國商業銀行組織架構的主流形式是采用以區域管理為主的總

分行型組織架構。

2.我國商業銀行組織架構的發展趨勢

（1）漸進式推動事業部制改革。

（2）建立垂直化風險管理體系。

（3）建設流程銀行。

第二節銀行管理的基本指標

一、規模指標

銀行業的規模效益體現在資產規模、市場份額、存貸款規模、客戶規模以及收入等方面。

二、結構指標

結構通常是指構成總量的各種成分的比例關系。

1.資產結構

2.貸款結構

3.負債結構

4.收入結構

5.客戶結構

三、效率指標

1.成本收入比

2.人均凈利潤

四、市場指標

1.市盈率

市盈率（PricetoEarningRatio,PE或P/ERatio）,也被稱為股價收益比率，定義為股票市場

價格與其每股收益的比值.可表達為：市盈率（P/E）=股票價格（P）/每股收益（E）

2.市凈率

市凈率指的是每股股價與每股凈資產的比率，計算方法是：市凈率=每股市價（P）/每股凈

資產（BookValue

五、安全性指標

1.不良貸款率

不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額X100%

2.不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=不良貸款損失準備/總貸款余額X100%

3.撥貸比

撥貸比=撥備覆蓋率X不良貸款率=不良貸款損失準備/貸款余額X100%

4.資本充足率

資本充足率=資本/風險加權資產X100%

六、流動性指標

1.存貸比

存貸比=總貸款/總存款X100%

2.流動性覆蓋率

流動性覆蓋率=合格優質流動性資產/未來30天鈔票凈流出量X100%

3.凈穩定資金比例

凈穩定資金比例=可用的穩定資金/所需的穩定資金X100%

4.流動性比例

流動性比例=流動性資產余額/流動性負債余額X100%

七、客戶集中度指標

1.單一最大客戶貸款比率

單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

2.最大十家客戶貸款比率

最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

3.單一集團客戶授信集中度

單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額X100%

八、賺錢性指標

1.撥備前利潤

撥備前利潤=當期營業利潤+當期提取撥備=運營收入一營業利潤

2.平均總資產回報率

平均總資產回報率=凈利潤/總資產平均余額X100%

3.平均凈資產回報率

平均凈資產回報率=凈利潤/凈資產平均余額X100%

4.每股收益

每股收益即=本期凈利潤/期末總股本

5.凈息差

凈息差=生息資產平均收益率?付息負債平均付息率

6.凈利息收益率

7.風險調整后資本回報率

第10章公司治理、內部控制與合規管理

第一節公司治理

一、銀行公司治理概述

商業銀行公司治理是指股東大會、董事會、監事會、高級管理層、股木及其他利益相關者之

間的互相關系，涉及治理制衡機制和治理運營機制。

二、穩健公司治理原則

1.董事會行為

2.高管層

3.風險管理和內部控制

4.薪酬

5.公司架構

6.信息披露和透明度

三、銀行公司治理的組織架構

公司治理組織架構的主體涉及股東大會、董事會、監事會和高級管理層（簡稱“三會一層”）。

1.股東大會

股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權力機構，是股東履

行自己的責任、行使自己權利的機構與場合。

2.董事會

董事會對股東大會負責，對商業銀行經營和管理承擔最終責任。

3.監事會

監事會是商業銀行的內部監督機構，對股東大會負責。

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