稽核內控管理制度一、目的與適用范圍1.1目的本制度的目的是為了確保企業的內部掌控能夠有效運作，規范稽核工作的進行，提高企業的風險管理和內部掌控水平，保護企業的利益。1.2適用范圍本制度適用于企業的全部部門和員工，對企業內部的各項業務活動進行稽核和內部掌控管理。二、責任與權限2.1稽核委員會企業設立稽核委員會，負責內部掌控管理的訂立、實施和監督。稽核委員會由高級管理人員和內部掌控專家構成，負責決策和監督稽核工作的開展。2.2稽核部門企業設立稽核部門，具體負責稽核工作的實施。稽核部門負責編制稽核計劃、開展稽核工作、提出改進建議，并向稽核委員會匯報工作情況。2.3部門負責人各部門負責人是內部掌控的直接責任人，負責本部門的內部掌控工作。部門負責人須參加稽核工作的準備和實施，并搭配稽核部門的工作，及時整改發現的問題。2.4員工各部門員工須嚴格遵守內部掌控制度，搭配稽核部門的工作，如實供應稽核所需的相關料子和信息，并搭配內部掌控整改工作。2.5各級責任稽核委員會負責稽核工作的決策和監督，保證稽核工作的獨立性和客觀性。稽核部門負責稽核工作的實施，保證稽核工作的全面性和有效性。部門負責人負責本部門的內部掌控工作，保證內部掌控的有效性。員工須嚴格遵守內部掌控制度，搭配稽核工作及時整改問題。三、稽核計劃與工作3.1稽核計劃稽核部門每年訂立年度稽核計劃，明確稽核的目標、范圍、時間和責任人，并報稽核委員會審批通過后執行。3.2稽核程序稽核部門依照稽核計劃和程序，進行稽核工作。稽核程序包含但不限于：1.提前通知被稽核部門，確定稽核時間和范圍；2.開呈現場稽核，包含審查文件、詢問相關人員、檢查實物等；3.記錄稽核結果，包含發現的問題、建議的改進措施等；4.向稽核對象說明稽核結果，征求反饋看法；5.撰寫稽核報告，呈送稽核部門、稽核委員會并保存備案。3.3稽核結果處理稽核部門負責跟蹤稽核結果的整改情況，督促被稽核部門及時整改發現的問題，并確保整改措施的有效性。同時，稽核部門定期向稽核委員會報告稽核結果的整改情況。四、內部掌控改進4.1掌控風險評估稽核部門搭配相關部門，定期對企業的掌控風險進行評估，并提出改進措施。4.2內部掌控培訓稽核部門組織相關部門和員工組織內部掌控培訓，提高員工對內部掌控的認得和質量意識。4.3內部掌控自評各部門負責人要依照稽核部門要求，定期對本部門的內部掌控進行自我評估，并提交給稽核部門，搭配稽核部門對其評估結果的核實和矯正。4.4改進措施稽核部門依據稽核結果和內部掌控自評情況，提出改進措施，并幫助各部門負責人訂立改進計劃和實施方案，確保內部掌控的不絕完善。五、違規與懲罰5.1違規行為分類依據違規行為的嚴重程度，將違規行為分為細小違規、一般違規和嚴重違規三級。5.2懲罰措施依據違規行為的分類，采取相應的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、行政懲罰、紀律處分等，并及時記錄和歸檔，將相關信息報告給稽核委員會。六、其他6.1制度的解釋與修訂稽核部門負責對本制度的解釋和修訂，并報稽核委員會審批。6.2執行和監督稽核部門負責本制度的執行和監督，定期報告工作情況給稽核委員會，接受稽核委員會的監督和引導。6.3生效日期本制度自發布之日起生效