1.［單選］［0.5分］()是衡量項目經濟效益統一的標準和尺度。

A.方法規范化原則

B.指標統一性原則

C.效益性原則

D.價值尺度的合理性原則

【答案】B

【解析】指標統一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數、效益指標的

標準化，也就是衡量項目經濟效益統一的標準和尺度。

2.［單選］［0.5分］()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、

還款期限等。

A.保證合同

B.質押合同

C.借款合同

D.抵押合同

【答案】C

【解析】借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其

他事項。

3.［單選］［0.5分］按規定，無形資產規定有效期的，按規定期限平均攤銷；

沒有規定有效期的，按預計使用期限或者不少于：)的期限平均攤銷。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】D

【解析】無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產

規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期

限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產后按不短于5年的期限

平均攤銷。

4.［單選］［0.5分］財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申

請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施

（）天內正式起訴。

A.15

B.10

C.30

D.7

【答案】A

【解析】如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發生糾紛，就應

該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產保全。財產保全可以在起訴

前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納

后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。

5.［單選］［0.5分］貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸

款審查和貸款審批等環節，尤其是指（）環節，以區別貸款發放與支付環節。

A.貸款發放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調查

【答案】C

【解析】貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸

款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節；“放”

是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發

放或支付出去的業務環節。

6.［單選］［0.5分］貸款發放前，（）要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。

A.借款人

B.擔保人

C.抵押人

D.公證人

【答案】C

【解析】根據《擔保法》的有關規定，貸款發放前，抵押人要與抵押權人以書

面形式訂立抵押合同。

7.［單選］［0.5分］貸款分類時，對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的

直接信用替代項目，應（）。

A.不加以分類

B.并人貸款中

C.參照貸款風險分類的標準和要求分類

D.單獨設立標準和要求進行分類

【答案】C

【解析】對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應

根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分

為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產。分類

時，要以資產價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要

求。

8.［單選］［0.5分］貸款價格的構成包括貸款利宓、貸款承諾費、補償余額和

隱含價格，其中貸款承諾費是指銀行對（）的那部分資金收取的費用。

A.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

B.未承諾貸給客戶，客戶已經使用

C.已承諾貸給客戶，客戶已經使用

D.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用

【答案】D

【解析】貸款承諾費是指銀行對己承諾貸給客戶而客戶乂沒有使用的那部分資

金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支勺的費用，構成了貸款價格的

一部分。

9.［單選］［0.5分］貸款效益性調查內容不包括（）。

A.對借款人過去三年的經營效益情況進行調查

B.對借款人當前經營情況進行調查

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調查

D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查

【答案】D

【解析】貸款效益性調查內容包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進行

調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經營

情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對借款

人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進

行調查、分析、預測。

10.［單選］［0.5分］貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對具提供財務

報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據。

A.固定資產貸款

B.新建項目貸款

C.轉貸款

D.政府項目貸款

【答案】B

【解析】貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應注意：對企業提交的經

審計和未審計的財務報表應區別對待，對企業財務狀況的分析應以經權威部門

審計的財務報表為主，其他財務資料為輔；如為新建項目，對于提供財務報表

可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據等。

11.［單選］［0.5分］貸款質押的最主要風險因素是（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

【答案】A

【解析】目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要的風險有：虛假質押風險、司

法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質押風險是貸款質押的最主要風險

因素。

12.［單選］［0.5分］對于季節性經營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款

來源主要是季節性（：所釋放的現金。

A.負債減少

B,資產增加

C.負債增加

D.資產減少

【答案】D

【解析】具有季節性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節性資

產減少所釋放出的現金。

13.［單選］［0.5分］對于季節性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款

可以展期，銀行一定要確保其不被用于（）o

A.長期投資

B.股票投資

C.投機投資

D.其他投資

【答案】A

【解析】如果公司在銀行有多筆貸款，且貸款是可以展期的，此時銀行一定要

確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的是為了

保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期需求，從而確保銀行能夠按時收回

所發放的貸款。

14」單選］［0.5分］對于信貸經營，（）是對區域風險影響最大、最直接的

因素。

A.區域自然條件

B.區域產業結構

C.區域經濟發展水平

D.區域市場化程度和法制框架

【答案】C

【解析】對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因

素。一情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

15.［單選］［0.5分］根據《民法通則》的規定，債權適用（）年訴訟時效規

定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】B

【解析】根據《民法通則》的規定，債權適用2年訴訟時效規定，即自知道或

應當知道權利被侵害之日起2年內，權利人不向法院請求保護其民事權利，便

喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權。

16.［單選］［0.5分］根據五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是

（

A,正常-可疑-次級-關注-損失

B.正常-次級-可疑-關注-損失

C.正常-關注-可疑-次級-損失

D.正常-關注-次級-可疑-損失

【答案】D

【解析】我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險由小到大的

程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

17.［單選］［0.5分］公司信貸的基本要素不包括（）。

A.信貸產品、金額、期限、利率和費率

B.還款計劃、擔保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】C

【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸

期限、貸款率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

18.［單選］［0.5分］關于超貨幣供給理論，以下說法不正確的是（）。

A.認為只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣

B.銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力

C.銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限

D.金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統性風險的

方式出現

【答案】A

【解析】超貨幣供給理論認為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統觀

念已經不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也提供貨幣，銀

行信貸市場面臨著很大的競爭壓力。因此，銀行資產應該超出單純提供信貸貨

幣的界限，要提供多樣化的服務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。金融的

證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統性風險的方式出

現，對世界經濟的影響更為廣泛。

19.［單選］［0.5分］關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩健經營的需要

B.貸款分類是監管當局并表監管、資本監管和流動性的監控的基礎

C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要

D.一銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

【答案】D

【解析】除ABC三項外，貸款分類還是不良資產的處置和銀行重組的需要。

20.［單選］［0.5分］關于投資方向調節稅的估算，下列說法正確的是（）。

A.基本建設投資項目的計稅依據是全部投資額

B.基本建設投資項目的計稅依據是全部固定資產投資額

C.技術改造項目的計稅依據是全部投資額

D.技術改造項目的計稅依據是全部固定資產投資額

【答案】B

【解析】基本建設投資項目的計稅依據是全部固定資產投資額；技術改造項目

的計稅依據為建筑工程投資額。

21.［單選］［0.5分］國內商業銀行綜合化服務存在的問題和挑戰不包括

()O

A.業務范圍毫無限制

B.政策法規不確定性

C.風險文化的沖突

D.專業人才匱乏

【答案】A

【解析】國內商業銀行綜合化服務存在的問題和挑戰有：①業務范圍受限制；

②政策法規不確定性；③風險文化的沖突；④專業人才匱乏，創新能力不強。

22.［單選］［0.5分］宏觀經濟分析的主要方法不包括()。

A.指標法

B.概率預測

C.計量經濟模型分析

D.專家定性分析

【答案】D

【解析】宏觀經濟分析可以通過一系列的經濟指標的計算、分析和對比來進

行。除指標法外，還有計量經濟模型分析和概率預測等方法。

23.［單選］［0.5分］曰企業某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年

固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，

該企業盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】B

【解析】根據題意，企業盈虧平衡點銷售收入;產品單價x年固定成本/（產品

單價一單位產品可變成本一單位產品銷售稅金）=515X200000/（515-2-1）Q

200000（元）。

24.［單選］［0.5分］賈杲為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，

貸款金額50萬元，則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。

A.只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還

B.只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還

C.可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額

D.可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額

【答案】D

【解析】在保證貸款中，一保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務

負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行

可要求8公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

25.［單選］［0.5分］將各個方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最

高或成本最低的方案，這種一項目規模評估方法稱為（）。

A.決策樹分析法

B.多因素評比法

C.數學規劃法

D.效益成本評比法

【答案】D

【解析】效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經

濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、

凈現值比較法和最低成本分析法。

26.［單選］［0.5分］將各個生產環節的流動資金相加得到項目總流動資金需用

額，再減去流動負債得到項目所需流動資金的方法為（）。

A.比例系數法

B,資產負債表法

C.趨勢分析法

D,分項詳細估算法

【答案】D

【解析】分項詳細估算法是先計算各個生產經營環節的流動資金需用額，然后

把各個環節的流動資金需用額相加得到項目總的流動資金需用額，流動資金總

需用額減去流動負債就是項目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算

表”進行。

27.［單選］［0.5分］借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要

造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）o

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】B

【解析】商業銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借

款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

28.［單選］［0.5分］借款人因購買商品或服務獲得的商業信用減少而導致的借

款需求，屬于（）。

A.負債變化引起的需求

B.銷售變化引起的需求

C.其他變化引起的需求

D.資產變化引起的需求

【答案】A

【解析】借款需求的主要影響因素中，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產

效率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致

流動負債的減少；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；

紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都

可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

29.［單選］［0.5分］金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）人工

作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結

果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

【解析】金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業向受讓資產

管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和銀監會或屬地銀監

局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業報告財政部和銀監會，

地方管理的金融企業報告同級財政部門和屬地銀監局。同一報價日發生的批量

轉讓行為作為一個批次。

30」單選］［0.5分］具有競爭力的產品能為企業贏得市場和利潤，（）不是企

業產品競爭力主要影響因素。

A.市場占有率

B.質量穩定

C.銷價合理

D.性能先進

【答案】A

【解析】企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產

品自身的性價比，那些性能先進、質量穩定、銷價合理的產品往往在市場上具

有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。當企業的產品定價不再具有競爭力

或質量出現不穩定狀況時，其經營上的問題也就可能產生了。

31.［單選］［0.5分］決定貸款能否償還的主要因素是（）。

A.借款人的還款能力

B.借款人的盈利情況

C.借款人的信用等級

D.擔保人資金實力

【答案】A

【解析】貸款風險分類最核心的內容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能

夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關心的是借款人的經營狀

況，現在以及未來的償付能力。

32.［單選］［0.5分］決定公司持續增長率的四個變量中，（）越高越好。

A.紅利支付率和財務杠桿

B.紅利支付率和資產效率

C.利澗率和資產效率

D.利潤率和紅利支付率

【答案】C

【解析】一個公司的匕持續增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越

高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資

產使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務杠桿，財務杠桿越高，銷售增

長越快。

33.［單選］［0.5分］流動資金貸款可以用于（）等用途。

A.房地產開發

B.股權投資

C.日常生.產經營周轉

D.固定資產構建

【答案】C

【解析】流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款

人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

34」單選］［0.5分］其公司某年主營業務收入3000萬元，主營業務成本2000

萬元，營業費用200萬元，管理費用150萬元，財務費用50萬元，投資收入

300萬元，營業稅率5%,所得稅率25%,該公司該年主營業務利潤、利潤總

額和凈利潤分別為（）。

A.650、750>562.5

B.650、800、600

C1000、750>562.5

D.850、750、562.5

【答案】A

【解析】主營業務利澗二3000—2000—200—3000X5%=650（萬元）；營業利潤

二650—150—50=450（萬元），利潤總額=450+300750（萬元）；凈利潤=750—750

X25%=562?5（萬元）。

35.［單選］［0.5分］其公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流

動比率為2.5,速動比率為0.80在其他條件不變的情況下，下列各項中可以

解釋年初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現金小幅減少

B.應收賬款的收回速度加快

C.相對于現金銷售，賒銷增加

D.應付賬款增加

【答案】A

【解析】速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用。當存貨增加，現金

小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業收回應收賬

款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比

率；C項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D

項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

36.［單選］［0.5分］其家電行業每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購

買1.5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）。

A.3億人

B.4.5億臺

C.6000億元

D.9000億元

【答案】D

【解析】總市場潛量匕表示為：Q=npq,其中，Q為總市場潛量，n為給定條件

下特定產品或市場中的購買者的數量，p為單位產品價格，q為購買者的平均購

買量。則該家電企業的總市場潛量為：Q=3億X2000元/臺XI.5臺=9000億

兀。

37.［單選］［0.5分］具企業2015年資產負債表中應收賬款平均余額為。力

元，年初應收票據余額50萬元，未向銀行辦理貼現手續，到年末應收票據余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現手續，年末計提壞賬準備30萬元，若

該企業2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期笈180天算，企業的應收賬款

回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】B

【解析】計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中應收賬款

與應收票據等全部數額，但如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，則不應再

計入應收賬款平均余額內。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除。本

題中應收賬款平均余額為：（50+70—20—30）/2=35（萬元），應收賬款回收期

為：180X35/60=105（天）。

38.［單選］［0.5分］其人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計

息，每年應還利息（）元。

A.732

B.740

C.746

D.755

【答案】C

【解析】如按復利計算，每年應還利息額為：［（1+0.0002）360—1］X10000^

746（元）。

39.［單選］［0.5分］其生產企業2013年末的速動比率為1.2,該企業流動資

產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其

中應收賬款占整個企業流動負債的比例為40%,該公司的現金比率為（）o

A.70%

B.無法計算

C.60%

D.80%

【答案】D

【解析】現金比率的計算公式為：現金比率:現金類資產/流動負債，其中現金

類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，又知速動比率二速動資產/流動負

債。因此，現金比率二:速動資產一應收賬款）/流動負債二速動資產/流動負債

一應收賬款/流動負債二速動比率一應收賬款/流動負債=1.2-40%=80%o

40.［單選］［0.5分］其銀行組織轄內10個分行進行抵債資產拍賣活動，累計

處理抵債資產5億元，變現金額3億元，待處理的抵債資產總價為2億元，那

么，該銀行抵債資產變現率為（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵債資產變現率二已處理的抵債資產變現價值/已處理的抵債資產總價

（原列賬的計算價值）X100%。題中，該銀行抵債資產變現率=3+5X100%

=60%。

（0）一（0）難（0）

41.［單選］［0.5分］企業外購一項固定資產，購買價格100萬元，支付的運輸

費5萬元，保險費3萬元，發生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該

固定資產的入賬原值為（）o

A.115萬元

B.110萬元

C.108萬元

D100萬元

【答案】A

【解析】購人的固定資產原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝

費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產的入賬原值

=100+5+3+2+5=115（萬元）。

42.［單選］［0.5分］融資性擔保公司對單個被擔保人及具關聯方提供的融資性

擔保責任余額不得超過凈資產的（）o

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】B

【解析】根據《融資性擔保公司管理辦法》規定，融資性擔保公司對單個被擔

保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%；對單個被擔保人及其

關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%；對單個被擔保人債

券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。

43.［單選］［0.5分］融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的一一提取夫到

期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額一一的比例提取擔保賠償準

備金。（）

A.45%：2%

B.45%；1%

C.50%；1%

D.50%；2%

【答案】C

【解析】融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備

金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保

賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

44.［單選］［0.5分］如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這

表明借款人是（）o

A.以部分短期負債支持了部分短期資產

B.以部分短期負債支持了部分長期資產

C.以部分長期負債支持了部分長期資產

D.以部分長期負債支持了部分短期資產

【答案】B

【解析】如果借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明

借款人是以部分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓

力，勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償憒能力。

45.［單選］［0.5分］商業銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債權轉為資本

C.破產清算

D.調整利率

【答案】C

【解析】目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調整

還款期限；③調整利率；④借款企業變更；⑤債務轉為資本；⑥以資抵債。但

在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使

用。

46.［單選］［0.5分］商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水

平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的

授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。

A.差別授權

B.授權適度

C.動態調整

D.權責一致

【答案】A

【解析】差別授權原則是指商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營

管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有

區別的授權。

47.［單選］［0.5分］商業銀行在預測項目產品的市場需求時，估計產品潛在的

市場需求總量的影響因素不包括（）。

A.項目產品的合格率

B.給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量

C.購買者的平均購買量

D.單位產品的價格

【答案】A

【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的

市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。總市場潛量可

表示為：Q=npq：式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產品或市

場中的購買者的數量；P代表單位產品的價格；q代表購買者的平均購買量。

48.［單選］［0.5分］設備的技術壽命是指設備從開始使用至（）所經歷的時

間。

A.設備因物理、化學作用報廢

B.設備因技術落后而被淘汰

C.設備使用費超過預算

D.設備完全折舊

【答案】B

【解析】設備的技術壽命是指設備從開始使用，直至因技術落后而被淘汰為止

所經歷的時間；設備的物質壽命是指設備在使用過程中由于物理和化學的作

用，導致設備報廢而退出生產領域所經歷的時間；設備的經濟壽命是指設備在

經濟上的合理使甩年限,它是由設備的使用費決定的。

49.［單選］［0.5分］下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是（）。

A.是否已按要求進行核保

B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效

C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額

D.是否可以事后補辦抵（質）押登記

【答案】D

【解析】貸款發放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合

規，擔保資料是否完整、合規、看效；②是否已按要求進行核保，核保書內容

是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規定；④是否已按規定辦理抵（質）押

登記；⑤抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵

（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆

蓋信貸業務金額。

50.［單選］［0.5分］下列不屬于項目評估的內容的是（）。

A.可行性研究報告

B.項目擔保及風險分擔

C.項目技術評估

D.項目建設的必要性與建設配套條件評估

【答案】A

【解析】項目評估的內容主要有：①項目建設的必要性評估：②項目建設配套

條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務評估；⑥

項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。

51.［單選］［0.5分］下列財務指標中，（）不能直接反映項目的清償能力。

A.資產負債率

B.貸款償還期

C.流動比率

D.總資產周轉率

【答案】D

【解析】清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產負債率；②貸款償還

期；③速動比率；④流動比率。

52.［單選］［0.5分］下列對保證人資格審查的做法中，正確的是（）o

A.應盡可能避免連環擔保

B.股份制企業的保證人還需提供股東大會的授權書

C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

D.只允許企業法人作保證人

【答案】A

【解析】在對保證人資格審查中，保證人應是具有代為清償能力的企業法人或

自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表；保證人或抵押人為

有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的

決議和有相關內容的授權書。應盡可能避免借款人之間相互擔保或連環擔保。

53.［單選］［0.5分］下列各項中，借款人償還債務最具有保障的來源是（）。

A.現金流量

B.資產銷售

C.抵押物的清償

D.資產置換

【答案】A

【解析】現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款

人的現金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現金流量是否充足，其主

要目的是分析借款人經營活動產生的現金流量是否足以償還貸款本息，通過持

續經營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。

54.［單選］［0.5分］下列關于合同審核的說法，不正確的是（）。

A.合同復核人員根據審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、真

實性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人

C.合同文本復核人員應就復核中發現的問題及時與合同填寫人員溝通

D.合同文本復核人員應就發現的問題及時建立復核記錄，交由合同填寫人員簽

字確認

【答案】A

【解析】合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復核完

整性、準確性、合規性，主要包括：文本書寫是否規范；內容是否與審批意見

一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是

否齊全等。

55」單選］［0.5分］下列關于項目評價的說法，正確的是（）o

A.財務內部收益率為23.95%,項目基準收益率為25.35%,則項目可以接受

B.投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規定的時間

內收回投資

C.A項目的凈現值率為2.38,B項目的凈現值率為2.67,則應該選擇A項目進

行投資

D.財務凈現值為-3.55,則項目的獲利能力超過基準收益率

【答案】B

【解析】當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規

定的時間內收回投資。A項，財務內部收益率低亍基準收益率時，項目不可以

接受；C項，凈現值率越大，項目效益越好；D項，財務凈現值大于零時，表明

項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率。

56.［單選］［0.5分］依照《國務院關于調整和完善固定資產投資項目資本金制

度的通知》（國發［2015］51號）的規定，最低資本金可以在規定最低資本金比例

基礎上適當降低的項目不包括（）o

A.城市停車場項目

B.經國務院批準的核電站

C.保障性住房項目

D.城市地下綜合管廊項目

【答案】C

【解析】城市地下綜合管廊、城市停車場項目，以及經國務院批準的核電站等

重大建設項目，可以在規定最低資本金比例基礎上適當降低。

57」單選］［0.5分］以下關于現金流量的說法，正確的是（）o

A.己辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計人現金中

B.現金流量包括現金流人量、現金流出量和現金凈流量

C.現金流量包括現金及現金等價物之間的變動

D.現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證

券投資

【答案】B

【解析】現金流量包括現金流人量、現金流出量和現金凈流量；現金凈流量為

現金流入量和現金流出量之差。A項，己辦理質押的活期存款不能用于還款，

因此應該從現金中剔除；C項，現金流量不討論現金及現金等價物之間的變

動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理；D項，現金流量中的現金

包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資。

58.［單選］［0.5分］銀行對項目環境條件分析時，（）不屬于項目建設條件中

的運輸條件分析的內容。

A.裝、卸、運、儲環節的能力

B.廠內、廠外的運輸方式和設備

C.廠址選擇條件

D.各類物資運輸量和運輸距離

【答案】C

【解析】運輸條件包括廠內、廠外的運輸方式和沒備；裝、卸、運、儲環節的

能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇

是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環節是否連續協調，以及運輸距離是

否經濟合理等。

59.［單選］［0.5分］銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規定時間

內和規定條件下，完成規定功能的能力，一用（）來衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經濟性

D.使用壽命

【答案】A

【解析】設備可靠性是指設備在規定時間內和規定條件下，完成規定功能的能

力，一用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設備，可以滿足生產工藝要求，

連續不斷生產出高質量的產品，避免設備故障可能帶來的重大經濟損失和人身

事故。

60.［單選］［0.5分］銀行客戶信用評級中要參考的一個重要文件是（）。

A.《國際貨幣金融法》

B.《巴塞爾新資本協議》

C.《國際銀行法》

D.《國際貨幣基金協定》

【答案】B

【解析】在《巴塞爾新資本協議》推出之前，商業銀行客戶信用評級在很大程

度上依靠外部評級機構；在《巴塞爾新資本協議》推出之后，通過內部評級對

信用風險進行準確評價變得更為重要。

61.［單選］［0.5分］銀行要求借款企業按《擔保法》規定提供擔保才發放的貸

款稱為（）。

A.擔保貸款

B.保訐貸款

C.抵押貸款

D.質押貸款

【答案】A

【解析】銀行要求借款企業提供相應擔保才發放的貸款稱為擔保貸款。擔保貸

款可提高貸款償還的不能性，降低銀行資金損失的風險。保證貸款、抵押貸

款、質押貸款均為擔保貸款的一種。

62.［單選］［0.5分］銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。(1)分

析市場機會

⑵選擇目標市場

⑶設計營銷策略組合

⑷制定具體營銷行動方案

(5)組織、實施和控制營銷活動

A.(2)-*(1)-⑶一(4)-(5)

B.⑴->⑶->(4)⑵(5)

C.⑴一⑵一⑶⑷(5)

D.⑴一⑶一⑵一(4；一⑸

【答案】C

【解析】制訂營銷計劃是銀行進行公司信貸營銷活動的正式起點。營銷計劃的

科學性、完整性和可行性直接影響營銷活動的效果。銀行制定公司信貸營銷計

劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組

合、制定具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。

63.［單選］［0.5分］銀行最愿意受理的擔保貸款方式是()o

A.抵押

B.質押

C.保證

D.留置

【答案】B

【解析】由于質押貸款中，銀行在放款時占有主動權，處理質押物的手續較為

簡單。質物具有價值穩定性好、銀行可控性強、易于直接變現處理用于抵債的

特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

64.［單選］［0.5分］影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的()0

A.償債能力

B.盈利能力

C.資產負債結構

D.資金結構

【答案】C

【解析】影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的資產負債結構。該結構

一方面表現為企業的融資杠桿率，即總資產和總負債的比率，另一方面表現為

企業融資結構下清償優先性。同時，企業規模和企業負債的大小對違約損失率

也是有影響的。

65.［單選］［0.5分］應收賬款和存貨周轉率的變化（）。

A.只導致短期融資需求變化

B.只導致長期融資需求變化

C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求變化

D,既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求變化

【答案】C

【解析】公司資產使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降，可能導

致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發放貸款時必須有效識別

借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

66.［單選］［0.5分］預收賬款屬于（）0

A.流動資產

B.非流動資產

C.長期負債

D,流動負債

【答案】D

【解析】流動負債是借款人在生產經營過程中應討給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應

付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用

等。

67.［單選］［0.5分］在貸款擔保中，下列哪項不是擔保方式必須滿足的要

求？（）

A.合法合規性

B.盈利性

C.可執行性

D.易變現性

【答案】B

【解析】擔保方式應滿足：①合法合規性；②足值性；③可控性；④可執行性

及易變現性。

68.［單選］［0.5分］在抵押貸款中，（）直接影響了抵押物價值的大小。

A.抵押率

B.抵押額度

C.抵押物新舊

D.抵押物所有權

【答案】A

【解析】由于銀行發放抵押貸款本息總額二抵押物價值X抵押率，其他條件一定

時，抵押率越低，企業獲得同樣數額的貸款需提供的抵押物價值就越高；抵押

率越高，企業需提供的抵押物價值就越低，因此次押率的高低直接影響了抵押

物價值的大小。

69.［單選］［0.5分］在推薦的提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金

的，（）。

A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用

D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

【答案】A

【解析】借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應

等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提

前還款日前一天（含該a）所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。

70.［單選］［0.5分］在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從

銷售收入中扣除的是（）。

A.企業所得稅

B.資源稅

C.營業稅

D.城市維護建設稅

【答案】A

【解析】在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增

值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附

加。

71.［多選］［1分］采取常規清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收

貸的步驟包括（）。

A.提起訴訟

B.財產清收

C.申請強制執行

D.申請破產

E.重組

【答案】ACD

【解析】根據有關規定，債權人采取常規清收的手段無效后，可采取依法收貸

措施，其步驟為：①向人民法院起訴（或向仲裁機關申請仲裁），勝訴后向人民

法院申請強制執行；②在起訴前或起訴后，為防止債務人轉移、隱匿財產，可

向人民法院申請財產保全；③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經起訴

直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可

考慮申請其破產。

72.［多選］［1分］貸款合同審查主要是對信貸業務中涉及的（）進行檢查。

A.借款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質押合同

【答案】ABCE

【解析】一信貸業務中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質

押合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。

73.［多選］［1分］對于固定資產重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出

明確的融資需求外，銀行還可以通過評估（）來預測。

A.公司的經營周期

B.資本投資周期

C.設備的購置成本

D.設備目前狀況

E.影響非流動資產周轉的因素

【答案】ABD

【解析】擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明

確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①

公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資

產重置的技術變化率。

74.［多選］口分］根據相關規定，如果借款人發生（）情形，均可能導致銀行

貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權產生不確定性。

A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的

B.主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的的

D.違反法律、行政法規的強制性規定的

E.損害國家利益的

【答案】ABCDE

【解析】根據《合同法》等相關法律的規定，如借款人損害國家利益的，或惡

意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違

反法律、行政法規等強制性規定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會

導致貸款合同無效或效力待定。

75.［多選］［1分］關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】BCE

【解析】委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發

放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受吒

人）只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

76.［多選］［1分］關于資產與負債變化對現金流量的影響，以下可能發生的有

（）。

A.非現金資產增加、負債減少，會導致現金流入

B,非現金資產減少會導致現金流人，負債減少會導致現金流出

C.非現金資產增加會導致現金流人，負債增加會導致現金流出

D.非現金資產減少、負債增加，會導致現金流入

E.非現金資產增加會導致現金流出，負債增加會導致現金流人

【答案】BDE

【解析】資產與負債變化對現金流量的影響如表6—4所示。

77.［多選］［1分］行業風險評估工作表通常不包括（）。

A.行業分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應的程度

B.整體行業風險評估

C.行業名稱

D.行業競爭程度

E.行業企業數量

【答案】DE

【解析】商業銀行可以通過使用行業風險評估工作表來綜合考慮行業風險。行

業風險評估工作表通常包括以下內容：①行業名稱；②行業分析框架中所列舉

的潛在風險及每個風險對應的程度；③整體行業風險評估。

78.［多選］［1分］票據背書連續性的內容包括（）。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每一次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質押權背書手續，并記明“擔保”字樣

E.票據依法可流通

【答案】ABC

【解析】對于用票據設定質押的，必須對背書進夕亍連續性審查，審查的內容

有：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互

銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人；②票據質押辦

理質押權背書手續，辦理了質押權背書手續的票據應記明“質押”、“設質”

等字樣。

79.［多選］［1分］評價項目經營管理能力，重點分析（）層面。

A.目標市場

B.市場需求

C.社會購買力

D.營銷策略

E.治理機制

【答案】ADE

【解析】項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、

組織、控制、協調，木人員進行激勵，以實現其任務和目標一系列工作的綜合

能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制

等層面。

80.［多選］［1分］下列貸款審查內容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查

的有（）。

A.借款人的股東實力及注冊資金的到位情況

B.借款人的財務指標

C.借款人法定代表人的個人信用記錄

D.借款人擔保方式的合法、足值、有效性

E.借款人申請貸款是否履行了公司章程規定的授雙程序

【答案】ACE

【解析】借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經營資格

的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍內；②借款人股東的實

力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全；③借

款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序；④借款人的銀

行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和

個人信用記錄。

81.［多選］［1分］下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有（）。

A.投資與貸款回收期

B.投資利潤率

C.存貨周轉率

D.內部收益率

E.凈現值

【答案】ABDE

【解析】項目的財務分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，

項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設期

和運營期內的現金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內部收益率、凈

現值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析；④項目清償能力

評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

82.［多選］［1分］下列選項中，屬于財務狀況的預警信號的有（）0

A.固定資產投資迅速增加

B.應收賬款余額激增

C.存貨激增

D.公司主要負責人變動

E.存貨周轉速度放慢

【答案】ABCE

【解析】有關財務狀況的預警信號主要包括：①存貨激增；②存貨周轉速度放

慢；⑧現金狀況惡化；④應收賬款余額或比例激增；⑤流動資產占總資產的比

例下降；⑥流動資產狀況惡化；⑦固定資產迅速變化；⑧除固定及產外的非流

動資產集中；⑨長期債務大量增加；⑩短期債務增加失當；⑩資本與債務的比

例降低；⑧銷售額下降；⑩成本上升、收益減少；⑩銷售上升、利潤減少；⑩

相對于銷售額（利潤）而言，總資產增加過快等。

83.［多選］［1分］下列選項中，屬于流動負債的有（）。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.預付賬款

D.預收賬款

E.應付工資

【答案】BDE

【解析】流動負債是借款人在生產經營過程中應討給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應

付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用

等。

84.［多選］［1分］項目經營期檢查應重點關注的內容包括（）。

A.項目所在行業風險情況

B.項目生產數據和技術指標是否達到預定標準

C.項目的建設、技術、市場條件是否發生變化

D.項目生產經營及市場銷售是否正常

E.借款人整體現金流是否正常

【答案】ADE

【解析】除ADE三項外，項目經營期檢查應重點關注的內容還包括：①由項目

產生的收入現金流及還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求；②項目經

營收入是否按約定按時、足額回籠交行；③項目融資的項目經營收入賬戶資金

流動是否異常。B項屬于項目試生產期檢查的內容；C項屬于項目建設期檢查的

內容。

85.［多選］［1分］銀行可從()方面對區域政府信用進行分析。

A.以往政府的信用記錄

B.區域產業政策合理性

C.政府收入結構與支出結構

D.政府法制化程度

E.政府市場化水平

【答案】AC

【解析】政府信用狀況是影響信貸風險的重要因素，要善于根據以往地方政府

的信用記錄，分析政府收入結構和支出結構，判斷其償債能力和信用度。同

時，還應關注地方保護主義導致的經濟相對封閉和重復建設問題。

86.［多選］［1分］銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括

()。

A.分析和評價原輔助材料供應數量能否滿足項目的要求

B,分析和評價原輔助材料的質量是否符合生產工藝的要求

C.分析和評價原輔助材料的存儲設施條件

D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響

E.分析和評價原輔料的生產條件

【答案】ABCD

【解析】原輔料供給分析是指項目在建成投產后生產經營過程中所需各種原材

料、輔助材料及半成品等的供應數量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉

儲設施等情況的分析，主要包括ABCD四項內容。

87.［多選］［1分］銀行業發展的啟動階段，行業銷售、利潤和現金流的特征有

（）0

A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小

B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負

C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大

D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正

E.現金流為負

【答案】ABE

【解析】啟動階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：①在銷售方面，由

于價格比較高，銷售量很小；②在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，

利潤為負值；③在現金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現

金流為負值。

88.［多選］［1分］銀行在分析項目工藝技術方案時，應考慮技術來源的經濟

性，這就要考慮工藝技術的運營成本。工藝技術運營成本包括（）o

A.人員工資

B,原材料及能源消耗費

C.工藝設備及廠房折舊費

D.貸款利息等財務費用

E.維護運轉費

【答案】ABCE

【解析】工藝技術營運成本決定了工藝技術方案的經濟收益。工藝技術營運成

本包括原材料及能源消耗費、維護運轉費、人員工資、工藝設備及廠房折舊

費。

89.［多選］［1分］影響貸款價格的主要因素有（）。

A.貸款費用

B.銀行貸款的目標收益率

C.貸款成本

D.貸款供求狀況

E.貸款期限

【答案】ABCDE

【解析】影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本；②貸款占用的經濟資本

成本；③貸款風險程度；④貸款費用；⑤借款人的信用及與銀行的關系；⑥銀

行貸款的目標收益率；⑦貸款供求狀況；⑧貸款的期限；⑨借款人從其他途徑

融資的融資成本。

90.［多選］［1分］在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）0

A.銀行效益動態分析

B,流動性效益評估

C.盈利性效益評估

D.項目敏感性分析

R.清償性效益評估

【答案】ABC

【解析】貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評

估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險

分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評

估、流動性效益評估和銀行效益動態分析三個方面。

91.［多選］［1分］在進貨環節中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關系

B.客戶市場地位

C.進貨方與客戶比較優勢

D.市場供求關系

E.客戶資信狀況

【答案】DE

【解析】客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。

如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易；反

之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。

92.［多選］［1分］在受托支付方式下，商業銀行要求借款人應逐筆提交能夠反

映所提款項用途的詳細證明材料，包括（）o

A.交易合同

B.付款文件

C.匯款申請書

D.共同簽證單

E.貨物單據

【答案】見解析

【解析】在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款通知

書、借據外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料借款人應逐筆提交能夠

反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據、共同簽證單、付

款文件等。此外，借款人還應提供受托支付所需的相關業務憑證，如匯款申請

書等。

93.［多選］［1分］在下列經營行為中，（）可能會產生投資活動的現金流入。

A.出售閑置的辦公樓

B.關閉并清算了一家子公司

C.發行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】AD

【解析】一來說，出售證券（不包括現金等價物）、出售固定資產、收回對外投

資本金能夠帶來現金流入；而購買有價證券、購置固定資產會帶來現金的流

出。

94.［多選］［1分］在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期

和經營期的各類風險，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險

C.要求發起人提供資金缺口擔保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關方提供完工擔保

【答案】ABCDE

【解析】貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各

類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包

合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最

大限度地降低建設期風險。同時，可以以要求借款人簽刊長期供銷合同、使用

金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。

95.［多選］［1分］在項目評估中，商業銀行對項目投資估算與資金籌措評估的

內容包括（）o

A,各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

B.項目投資估算是否合理

C.項目總投資及構成的合理性

D.項目的盈利能力和清償能力

E.項目設備選擇是否合理

【答案】ABC

【解析】項目投資估算與資金籌措評估的內容包括：①項目投資（含建設投資和

流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構

成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規定；③各項投資來源的落實情況

及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包簾多家銀行貸款，是否采用銀

團貸款的方式。

96.［多選］［1分］債項評級的結果可以有多種用途，主要包括（）o

A.應用于一維評級體系

B.應用于授信審批

C.應用于貸款定價

D.應用于不良資產處置與回收

E.應用于風險監測和績效考核

【答案】BCDE

【解析】除BCDE四項外，債項評級的結果還可用于：①應用于二維評級體系;

②應用于資本和撥備計量和管理。

97.［多選］［1分］根據《項目融資業務指引》的規定，項目融資是指符合

（）特征的貸款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組人型生產裝置、基礎設施、房地產項目

或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人

【答案】ABCE

【解析】根據《項目融資業務指引》第三條，項目融資是指符合以下特征的貸

款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產

項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為