初級銀行專業人員資格公司信貸單項選

擇題專項強化真題試卷27

一、單選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

1、應包含項目可行性研究報告批復及其主要內容的貸前調查報告為（）。（2012年下

半年）

A、商業銀行固定資產貸前調查報告

B、銀行流動資金貸前調查報告

C、擔保貸款貸前調查報告

D、抵押貸款貸前調查報告

標準答案：A

知識點解析：商業銀行固定資產貸前調查報告內容主要包括：①借款人資信情

況；②項目可行性報告批復及其主要內容；③投資估算與資金籌措安排情況；

④項目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦還款能力；⑧

擔保情況；⑨銀行從項目獲得的受益預測；⑩結論性意見。

2、票據貼現屬于（）。

A、長期貸款

B、中期貸款

C、中長期貸款

D、短期貸款

標準答案：D

知識點解析：票據貼現的貼現期不得超過6個月，貼現期限為從貼現日起到票據到

期日止，因此為短期貸款。

3、企業與銀行往來異?，F象不包括（）。

A、到期商業承兌票據無力支付

B、短期借款超過了借款人的合理支付能力

C、借款人在銀行的存款有較大幅度下降

D、在多家銀行開戶（公司開戶數明顯超過其經營需要）

標準答案：A

知識點解析：與銀行往來異?，F象包括：①借款人在銀行的存款有較人幅度下

降；②在多家銀行開戶（公司開戶數明顯超過其經營需要）；③對短期貸款依賴較

多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；⑤貸款

超過了借款人的合理支時能力；⑥借款人有抽逃資金的現象，同時仍在申請新增

貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風

險。

4、從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，

再由實物資本轉化為（）的過程。

A、資產資本

B、資金成本

C、金融資本

D、生產資本

標準答案：C

知識點解析：從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實

物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容：一是生產

轉換周期；二是資本轉爽周期。

5、下列關于財務比率的表述，錯誤的是（）。

A、一般來說成本費用利潤率指標值越高越好

B、負債與有形凈資產比率越低，表明長期償債能力越強

C、在計算應收賬款周轉率時，可采用銷售收入凈額

D、現金比率是現金余額與流動負債的比率

標準答案：D

知識點解析：現金比率是客戶現金類資產與流動負債的比率。

6、已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為150萬元。申請保證

貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為（）。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

標準答案：C

知識點解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額xl00%=（60+20）/

（350—150）=40%o

7、我國現有的外匯貸款幣種不包括（）。

A、英鎊

B、美元

C^瑞士法郎

D、日元

標準答案：C

知識點解析：現有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

8、貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須（）。

A、依靠法律手段，強制收回

B、暫且擱置，待日后收回

C、通過擔保人收回

D、與借款人達成還貸協議

標準答案：A

知識點解析：貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須依靠

法律手段，強制收回。

9、甲企業于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項

目投資。截至2011年年底，項目已完工75%,銀行已按照借款合同付款750萬

元。銀行依據的貸款發放原則是（）。

A、進度放款原則

B、計劃、比例放款原則

C、資本金足額原則

D、及時性原則

標準答案：A

知識點解析：進度放款原則指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的

多少進行付款。

10,貸款合同的復核發生在（）

A、填寫合同環節

B、審核合同環節

C、審核合同與簽訂合同之間

D、簽訂合同環節

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

II、商業銀行的貸款合同要在法律框架內充分維護其合法權益，這符合商業銀行貸

款合同制度的（）原則。

A、維權

B、不沖突

C、完善性

D、適宜相容

標準答案：A

知識點解析：維權原則，即貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合

法權益。

12、商業銀行持有我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款

而定向發行的債券的風險權重為（）

A、0%

B、100%

C、10%

D、5%

標準答案：A

知識點解析：商業銀行奪有我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行

不良貸款而定向發行的債券的風險權重為0%;商業銀行對我國中央政府投資的金

融資產管理公司其他債權的風險權重為100%。

13、若某服裝生產企業2013年實現營業收入8000萬元，固定資產處置收入200萬

元。企業發生營業成本4000萬元，營業稅金及附加850萬元，銷售費用800萬

元，管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業外支出50萬元。企業適用所得

稅率為25%。則該企業2013年度實現營業利潤和凈利潤分別為()萬元。

A、2100；1462.5

B、2150；1575

C、1950；1462.5

D、1950；1575

標準答案：D

知識點解析?：從主營業務收入中減去主營業務成本、營業費用、營業稅，得出主營

業務利潤，即毛利潤；以主營業務利潤為基礎，加上其他業務利潤，減去管理費

用、財務費用，得出營業利潤；在營業利潤上加投資收益和營業外收入，減去營業

外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發，減去所得稅，得出當期凈利潤。該企根

2013年度實現營業利潤二8000—4000—850—800—300—100=1950(萬元)，凈利潤

=(1950+200—50)x(1—25%)=1575(萬元)。

14、下列關于企業資產結構分析的表述，錯誤的是()。

A、企業資產結構與其資產轉換周期相關

B、資本密集型行業流動資產占比通常較高

C、企業資產結構與其所在行業有關

D、勞動力密集型行業流動資產占比通常較高

標準答案：B

知識點解析：資產結構是指各項資產占總資產的比重C由于借款人行和資產轉換

周期的長短不同，所以其資產結構也不同。故選項A、C兩項正確。資本密集型行

業固定資產占比通常較高，勞動力密集型行業流動資產占比通常較高，故選項B

不正確。選項D正確。

15、下列貸款中，最有可能歸屬于可疑類貸款的是()。

A、借款人還款意愿差

B、借款人銷售收入、利潤下降

C、借款人處于停產狀態

D、借款人采取隱瞞事實等手段套取貸款

標準答案：C

知識點解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯

定要造成較大損失?？梢深愘J款的特征是肯定要發生一定的損失，只是因為存在借

款人重組、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。

16、關于逾期貸款的催收通知，卜.列表述正確的是（）。

A、銀行應每季開出催收貸款通知函，不需同時發送擔保單位簽收

B、銀行應每半年開出催收貸款通知函，同時發送擔保單位簽收

C、銀行應每季開出催收貸款通知函，同時發送擔保單位簽收

D、銀行應每半年開出催收貸款通知函，不需發送擔保單位簽收

標準答案：C

知識點解析：對逾期貸款，銀行有關部門應每季開出催收貸款通知函，并同時發送

擔保單位簽收。

17、按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的（）。

A、核心產品

B、基礎產品

C、期望產品

D、延伸產品

標準答案：D

知識點解析：根據銀行公司信貸產品的五層次理論，延伸產品是指某種產品衍生增

加的服務和收益。由于客戶購買某種產品的目的不僅是為了滿足某種需要，而且要

求獲得相關的附加服務，例如產品的咨詢和融資便利等，因此銀行在設計和營銷產

品時必須建立整體的系統概念，從而通過延伸產品把自己的產品和其他銀行的類似

產品區別開來。由此可知，題中的敘述屬于延伸產品。因此，本題的正確答案為

Do

18、某銀行現有一筆貸款需要發放，目前有4個行業可以選擇：市場上只有一家廠

商的A行業；市場上有許多廠商生產和銷售有差別同種產品的B行業；市場上有

許多廠商生產和銷售無差異同質商品的C行'也：市場只有3家廠商的D行業。則

銀行應當選擇（）。

A、A行業

R、R行業

C、C行業

D、D行業

標準答案：A

知識點解析：同一行業中的企業競爭程度在不同的行業中區別很大。處于競爭相對

較弱的行業的企業短期內受到的威脅就較小，反之則相反。由題可知，A行業只有

一家廠商，競爭力最小。

19、借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應

歸類為（）。

A、可疑

B、次級

C、正常

D、關注

標準答案：C

知識點解析：我國監管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類（后三類合稱為不良貸款）。（1）正常：借款人能夠履行

合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關注：盡管借款人目前

有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。（3）次級：借

款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，

即使執行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑：借款人無法足額償還貸款本

息。即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失：在采取所有可能的措施或

一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

2。、授權適度原則指，銅行業金融機構應兼顧信貸風險控制和（）兩方面的要求，合

理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。

A、提高貸款份額

B、提高審批效率

C、擴大貸款數額

D、獲取最大利息收入

標準答案：B

知識點解析：授權適度原則指銀行業金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率

兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。實行轉

授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

21、保證期間是指（）主張權利的期限。

A、保證人向債務人

B、保證人向債權人

C、債權人向保證人

D、債權人向債務人

標準答案：C

知識點解析：保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權人根據法律

規定和合同的約定向保證人主張權利的期限C

22、評價信貸資產質量的指標不包括（）。

A、信貸余額擴張系數

B、利息實收率

C、流動比率

D、加權平均期限

標準答案：C

知識點解析：評價信貸資產質量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率；②

信貸資產相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數；⑤利息實收率；⑥

加權平均期限。

23、在對抵債資產處理的考核中，某商業銀行在該年度待處理的抵債資產賬面總價

為2億元，已經處理的抵債資產賬面總額為0.8億元，實現變現價值為0.6億

元，剩余待處理抵債資產賬面總價為1.2億元，根據目前市場行情，該1.2億元

剩余待處理資產市場價值為0.7億元。則該銀行該年的抵債資產年處置率和抵債

資產變現率分別為（）。

A、30%,75%

B、30%,70%

C、40%,75%

D、40%,70%

標準答案：c

知識點誦析：抵債資產的年處置率=一年內已經處理抵債資產的列賬總價值/一年

內待處理抵債資產的列賬總價值xl00%=0.8/2=40%；抵債資產變現率=已史理

的抵債資產變現價值/已處理抵債資產總價xl00%=0.6/0.8=75%o

24、投資利稅率是（）。

A、使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率

B、項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C、項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均

利稅總額與項目總投資的比率

D、項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤

總額與資本金比率

標準答案：C

知識點誦析：投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總

額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。

25、資金結構是指借款人全部資金來源中，（）所占的比重及相互關系。

A、流動負債和資產

B、所有者權益和資產

C、負債和資產

D、負債和所有者權益

標準答案：D

知識點解析：資金結構是指借款人全部資金來源中負債和所有者權益所占的比重和

相互間的比例關系。通過分析借款人的資金結構，可以準確計算負債在資金來源中

所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。

26、在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。

A、相關部門調查、初評

B、報送到信貸管理部門審批

C、上報至銀行主管風險管理領導審批

D、銀行領導簽字認定后直接向業務部門反饋認定信息

標準答案：D

知識點解析：信用評級程序在不同商業銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序

為例：銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信

風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門

對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級銀行主管風險管理的行領

導。行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理

部門向業務部門反饋認定信息。

27、以下不屬于所有者權益項目的是（）。

A、未分配利潤

B、資本公積

C、盈余公積

D、累計折舊

標準答案：D

知識的解析：所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、木分配利潤等項目分

項列示。

28、銀行營銷機構的組織形式不包括（）。

A、直線職能制

B、事業部制

C、合伙合作制

D、矩陣制

標準答案：C

知識點解析：銀行公司信貸營銷組織的形式概括地說有直線職能制、矩陣制、事業

部制。

29、下述哪一種情況的出現將意味著行業中現有企業之間競爭的加劇（）。

A、行業進入導入期

B、行業進入壁壘高

C、資本運作比較頻繁期

D、退出市場的成本高

標準答案：D

知識點解析：退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產較多，并且

很難用于生產其他產品的資本密集型行業，企業通常不會輕易選擇退出市場。在經

濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業，這一

情況更為嚴重。

30、企業向銀行借款屬于（），發行債券、股票屬于］）。

A、直接融資；間接融資

B、間接投資；直接投資

C、間接融資；直接融資

D、直接投資；間接投資

標準答案：C

知識點解析：企業向銀行借款是資金需求單位（企業）通過金融機構（銀行）融資的活

動，屬于間接融資；發行股票、債券屬于資金需求單位（企業）直接到市場上向資金

盈余單位（投資者）融資的活動，因而屬于直接融資。

31、信貸審查崗職責不包括（）。

A、表面真實性審查

B、完整性審查

C、實質性審查

D、可行性審查

標準答案：C

知識點解析：信貸審查崗職責包括表面真實性審查、完整性審查、合規性審查、合

理性審查和可行性審查。

32、財務杠桿比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、長期償債能力

C、短期償債能力

D、營運能力

標準答案：B

知識點解析：財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期償債能

力。故選B。

33、《人民幣利率管理規定》中指出，中長期貸款（期限在1年以上）利率實行（）年

一定。

A、1

B、2

C、3

D、4

標準答案：A

知識點解析：根據《人民幣利率管理規定》第21條規定，中長期貸款（期限在1年

以上）利率實行一年一定。

34、下面（）不屬于借款人主體資格方面的主要審查內容。

A、借款人經營資格的合法性

B、借款人與擔保人是否存在關聯關系

C、借款人是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序

D、借款人的銀行及商業信用記錄

標準答案：B

知識點解析：在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內容主要有：借

款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍

內：借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明附f,法人治理結構

是否健全；借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序；借款

人的銀行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行

和個人信用記錄。本題的最佳答案為B選項。

35、經營杠桿是（）相對于銷售量變化敏感度的指示劑。

A、存貨

B、營業利潤

C、銷售費用

D、營運資本

標準答案：B

知識點解析：經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越

大，銷售量對營業利潤的影響就越大。

36、貸款區別于撥款的基本特征是（）

A、與社會物質產品的生產和流通相結合

B、以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C、信貸資金運動以銀行為軸心

D、產生經濟效益才能良性循環

標準答案：B

知識點解析：”以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區別于撥款的基本特

征。

37、信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、