第頁泰寧金融資產風險分類2023練習試題附答案1.同一筆債權不得拆分分類。同一筆債權的認定標準為（）。A、按借款人確認，同一借款人名下的所有貸款歸屬為同一筆債權B、按合同確認，同一合同下的所有借據歸屬為同一筆債權C、按借據確認，同一合同下有多筆借據的，應確認為不同筆債權D、按貸款賬號確認單筆債權【正確答案】：B解析：暫無解析2.關于關注類資產上調至正常類審批權限，說法正確的是（）。A、應上報至行社分管領導審批B、應上報至主任（行長）審批C、應上報至行社理（董）事長審批D、原則上與經辦機構授信業務審批權限相同【正確答案】：A解析：暫無解析3.商業銀行對非零售債務人在本行的債權超過（）被分為不良的，對該債務人在本行的所有債權均應歸為不良。經國務院金融管理部門認可的增信方式除外。A、5%B、10%C、15%D、20%【正確答案】：B解析：暫無解析4.下列金融資產中，應至少歸為可疑類的是（）。A、金融資產已發生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額20%以上B、債務人已進入破產清算程序C、本金、利息或收益逾期超過360天D、本金、利息或收益逾期超過270天【正確答案】：D解析：暫無解析5.信用卡貸款主要依據（）規定的逾期時間進行分類。A、《商業銀行信用卡業務監督管理辦法》B、《商業銀行金融資產風險分類辦法》C、《貸款風險分類指引》D、《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》【正確答案】：A解析：暫無解析6.下列哪些金融資產可以不進行風險分類A、持有的債券資產B、存放同業款項C、劃歸交易賬簿的貨幣基金D、拆放同業款項【正確答案】：C解析：暫無解析7.《商業銀行金融資產風險分類管理辦法》中關于次級類的定義是（）。A、借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。B、雖然存在一些可能對履行合同產生不利影響的因素，但債務人目前有能力償付本金、利息或收益。C、債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發生信用減值。D、債務人已經無法足額償付本金、利息或收益，金融資產已發生顯著信用減值。【正確答案】：C解析：暫無解析8.下列關于重組資產的相關說法錯誤的是（）。A、因債務人發生財務困難，為促使債務人償還債務，商業銀行對債務合同作出有利于債務人調整的金融資產屬于重組資產B、因債務人發生財務困難，為促使債務人償還債務，商業銀行對債務人現有債務提供再融資屬重組資產C、借新還舊、新增債務融資等不屬于重組資產D、對于現有合同賦予債務人自主改變條款或再融資的權利，債務人因財務困難行使該權利的，屬于重組資產【正確答案】：C解析：暫無解析9.商業銀行應制訂重新分類計劃，并于()前，按季度有計劃、分步驟對所有存量業務全部按本辦法要求進行重新分類。A、2023年12月31日B、2024年6月30日C、2024年12月31日D、2025年12月31日【正確答案】：D解析：暫無解析10.風險分類方法中，現金流量分析對次級類特征的定義是（）。A、債務人的還款來源是經營活動產生的現金，但經營活動產生的現金流量正在減少B、債務人的還款來源不是或不全是經營活動產生的現金流量，還包括投資活動和籌資活動產生的現金流量C、債務人還款的來源只是投資活動和籌資活動產生的現金流量，并且明顯不足D、債務人無法足額償付本金、利息，或信貸資產已經發生信用減值【正確答案】：B解析：暫無解析11.下列關于金融資產的分類中說法正確的是（）。A、本金、利息或收益逾期超過270天應歸為可疑類B、本金、利息或收益逾期超過270天應歸為損失類C、債務人在本行或其他銀行的債務出現不良應至少歸為次級類D、債務人逃廢銀行債務應至少歸為次級類【正確答案】：A解析：暫無解析12.下列關于金融資產的分類，正確的是（）。A、金融資產已發生信用減值，應至少歸為次級類B、本金、利息或收益逾期應至少歸為次級類，操作性或技術性原因導致的短期逾期除外（7天內）C、金融資產已發生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額50%以上應歸為損失類D、未經商業銀行同意，擅自改變資金用途的應至少歸為次級類【正確答案】：A解析：暫無解析13.商業銀行應至少（）對全部金融資產進行一次風險分類。對于債務人財務狀況或影響債務償還的因素發生重大變化的，應及時調整風險分類。A、每季度B、每半年C、每年D、每兩年【正確答案】：A解析：暫無解析14.《商業銀行金融資產風險分類辦法》要求“商業銀行自2023年7月1日起新發生的業務應按本辦法要求進行分類”。根據省聯社規定，新發生業務按（）確認。A、借據起始日B、業務合同起始日C、放款日D、貸款審批日【正確答案】：B解析：暫無解析15.凡涉刑案件（包括業內案件、業外案件、案件風險事件）涉及的信貸資產，至少劃分為（），并視案件或風險事件進展情況及時調整分類（上調或下調）。A、關注類B、次級類C、可疑類D、損失類【正確答案】：A解析：暫無解析16.存放同業款項逾期超過（）的，應歸為損失類。A、30天B、60天C、90天D、360天【正確答案】：C解析：暫無解析17.存放同業款項，一年以上未能與交易對手正常對賬一次的，至少分為（）。A、正常類B、關注類C、次級類D、可疑類【正確答案】：B解析：暫無解析18.債券投資逾期超過（）的，應歸為損失類。A、30天B、60天C、90天D、360天【正確答案】：D解析：暫無解析19.本行社已提起訴訟追償貸款，因內部因素未及時按已生效法律文書申請執行的，至少劃為（）。A、關注類B、次級類C、可疑類D、損失類【正確答案】：C解析：暫無解析20.各行社制定或修訂金融資產風險分類制度后，應在（)日內報當地金融監督管理部門及省聯社備案。A、15日B、20日C、30日D、3個月【正確答案】：C解析：暫無解析21.下列關于重組資產觀察期的相關說法正確的是（）。A、觀察期自合同調整后約定的第一次還款日開始計算，應至少包含連續兩個還款期，并不得低于6個月B、債務人在觀察期內沒有及時足額還款的，應從未履約時點開始，重新計算觀察期C、觀察期內符合不良認定標準的應下調為不良資產，不必重新計算觀察期D、觀察期內資產質量持續惡化的應進一步下調分類，不必重新計算觀察期【正確答案】：B解析：暫無解析22.商業銀行應對重組資產設置重組觀察期。觀察期自合同調整后約定的第一次還款日開始計算，應至少包含連續兩個還款期，并不得低于()。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【正確答案】：C解析：暫無解析23.各行社應于每年初()內向金融監督管理部門報告上一年度金融資產風險分類管理情況。A、10個工作日B、15個工作日C、30個工作日D、3個月【正確答案】：C解析：暫無解析24.商業銀行應至少（）對風險分類制度、程序和執行情況進行一次內部審計。A、每季度B、每半年C、每年D、每兩年【正確答案】：C解析：暫無解析25.關于新發生的投資業務風險分類審批權限，說法正確的是（）。A、應上報至行社理（董）事長審批B、應上報至主任（行長）審批C、應上報至行社分管領導審批D、原則上與授信業務審批權限相同【正確答案】：D解析：暫無解析26.下列金融資產中，應至少歸為關注類的是（）。A、債務人或金融資產的外部評級大幅下調，導致債務人的履約能力顯著下降B、本金、利息或收益逾期超過90天C、金融資產已發生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額50%以上應歸為損失類D、通過借新還舊或通過其他債務融資方式償還，債券、符合條件的小微企業續貸業務除外【正確答案】：D解析：暫無解析27.債券投資逾期超過（）應歸為可疑類。A、30天B、90天C、120天D、270天【正確答案】：A解析：暫無解析28.關于新發放信貸業務風險分類審批權限，說法正確的是（）。A、應上報至行社理（董）事長審批B、應上報至主任（行長）審批C、應上報至行社分管領導審批D、原則上與經辦機構授信業務審批權限相同【正確答案】：D解析：暫無解析29.信用卡貸款逾期超過（）應歸為可疑類。A、60天B、90天C、120天D、270天【正確答案】：C解析：暫無解析30.《商業銀行金融資產風險分類管理辦法》中關于可疑類的定義是（）。A、借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。B、債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發生信用減值。C、在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產，或損失全部金融資產。D、債務人已經無法足額償付本金、利息或收益，金融資產已發生顯著信用減值。【正確答案】：D解析：暫無解析31.商業銀行（）應制定金融資產風險分類制度，推進風險分類實施，確保分類結果真實有效。A、董事會B、高級管理層C、風險管理部D、財務部【正確答案】：B解析：暫無解析32.風險分類方法中，現金流量分析對關注類特征的定義是（）。A、債務人的還款來源是經營活動產生的現金，但經營活動產生的現金流量正在減少B、債務人的還款來源不是或不全是經營活動產生的現金流量，還包括投資活動和籌資活動產生的現金流量C、債務人的還款來源是經營活動產生的現金，并且經營活動產生的現金流量比較穩定D、雖然存在一些可能對履行合同產生不利影響的因素，但債務人目前有能力償付本金、利息【正確答案】：A解析：暫無解析33.《商業銀行金融資產風險分類辦法》自()起施行。A、2023年4月1日B、2023年6月1日C、2023年7月1日D、2024年1月1日【正確答案】：C解析：暫無解析34.按省聯社風險分類管理規定，下列金融資產中，應至少歸為次級類的是（）。A、本金、利息或收益逾期，操作性或技術性原因導致的短期逾期除外（7天內）B、通過借新還舊或通過其他債務融資方式償還，債券、符合條件的小微企業續貸業務除外C、同一非零售債務人在所有銀行的債務中，不良債務已經超過20%D、債務人逃廢銀行債務；【正確答案】：C解析：暫無解析35.對非零售債務人在本行社的債權超過10%被分為不良的，對該債務人在本行社的所有債權均應歸為不良。經金融監督管理部門認可的增信方式除外。上述債權金額是指（）。A、債權本金金額B、欠息金額C、逾期部分金額D、債權本金和利息合計金額【正確答案】：D解析：暫無解析36.按省聯社風險分類管理規定，下列金融資產中，應至少歸為損失類的是（）。A、本金、利息或收益逾期超過60天；B、買入返售金融資產已逾期30天；C、本金、利息或收益逾期超過360天；D、債券處于存續期內，債項評級低于A-【正確答案】：C解析：暫無解析37.《商業銀行金融資產風險分類管理辦法》中關于關注類的定義是（）。A、債務人能夠履行合同，沒有客觀證據表明本金、利息或收益不能按時足額償付。B、雖然存在一些可能對履行合同產生不利影響的因素，但債務人目前有能力償付本金、利息或收益。C、債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發生信用減值。D、債務人已經無法足額償付本金、利息或收益，金融資產已發生顯著信用減值。【正確答案】：B解析：暫無解析38.商業銀行()對金融資產風險分類結果承擔最終責任。A、董事會B、高級管理層C、風險管理部D、審計部【正確答案】：A解析：暫無解析39.關于不良信貸資產上調至正常類或關注類審批權限，說法正確的是（）。A、原則上與經辦機構授信業務審批權限相同B、應上報至行社分管領導審批C、應上報至風險分類管理委員會審批D、應上報至行社理（董）事長或主任（行長）審批【正確答案】：D解析：暫無解析1.下列哪些金融資產應該進行風險分類的有（）。A、劃歸銀行賬簿的債券投資B、存放同業款項C、代客理財資產D、委外投資資產【正確答案】：ABD解析：暫無解析2.商業銀行應將符合下列情況之一的金融資產至少歸為可疑類：（）。A、金融資產已發生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額50%以上B、本金、利息或收益逾期超過270天C、債務人已進入破產清算程序D、債務人逃廢銀行債務【正確答案】：ABD解析：暫無解析3.商業銀行應完善金融資產風險分類流程，明確（）程序，加強各環節管理要求，建立有效的制衡機制，確保分類過程的獨立性，以及分類結果的準確性和客觀性。A、初分B、認定C、審核D、審批【正確答案】：ABD解析：暫無解析4.商業銀行應將符合下列情況之一的金融資產歸為損失類：（）。A、本金、利息或收益逾期超過360天B、債務人逃廢銀行債務C、債務人已進入破產清算程序D、金融資產已發生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額90%以上【正確答案】：ACD解析：暫無解析5.下列關于重組資產觀察期的說法正確的有()。A、商業銀行應對重組資產設置重組觀察期B、觀察期自合同調整后約定的第一次還款日開始計算C、應至少包含連續兩個還款期，并不得低于6個月D、觀察期結束時，相關資產可不再被認定為重組資產【正確答案】：AB解析：暫無解析6.債務人財務困難包括以下情形：（）。A、本金、利息或收益已經逾期B、雖然本金、利息或收益尚未逾期，但債務人償債能力下降，預計現金流不足以履行合同，債務有可能逾期C、債務人的債務已經被分為不良D、債務人無法在其他銀行以市場公允價格融資E、債務人公開發行的證券存在退市風險，或處于退市過程中，或已經退市，且對債務人的履約能力產生顯著不利影響【正確答案】：ABCDE解析：暫無解析7.以下信用卡貸款應當直接列入相應類別：（）。A、持卡人因使用詐騙方式申領、使用信用卡造成的風險資產，一經確認，應當直接列入可疑類或損失類B、因內部作案或內外勾結作案造成的風險資產應當直接列入可疑類或損失類C、因系統故障、操作失誤造成的風險資產應當直接列入關注類D、簽訂個性化分期還款協議后尚未償還的風險資產應當直接列入次級類或以下分類【正確答案】：ABD解析：暫無解析8.下列說法正確的是（)。A、商業銀行應開發并持續完善金融資產風險分類相關信息系統，滿足風險管理和審慎監管要求B、商業銀行應加強對金融資產風險的監測、分析和預警，動態監測風險分布和風險變化C、商業銀行應依據有關信息披露的規定，及時披露金融資產風險分類方法、程序、結果，以及損失準備計提、損失核銷等信息D、商業銀行應持續加強金融資產風險分類檔案管理，確保分類資料信息準確、連續、完整【正確答案】：ABCD解析：暫無解析9.與《貸款風險分類指引》相比，《商業銀行金融資產風險分類辦法》拓展了風險分類的資產范圍，其中商業銀行應對表內承擔信用風險的金融資產進行風險分類，包括但不限于（）。A、貸款B、債券C、同業資產D、應收款項E、其他投資【正確答案】：ABCDE解析：暫無解析10.下列說法中不正確的是（）。A、任何情況下，商業銀行對非零售債務人在本行的債權超過10%被分為不良的，對該債務人在本行的所有債權均應歸為不良B、商業銀行對零售資產開展風險分類時，在審慎評估債務人履約能力和償付意愿基礎上，可根據單筆資產的交易特征、擔保情況、損失程度等因素進行逐筆分類C、任何情況下，同一筆債權都不得拆分分類D、本金、利息或收益逾期的金融資產即應歸為關注類，操作性或技術性原因導致的短期逾期除外（7天內）【正確答案】：AC解析：暫無解析11.具有以下（）特征的應收款項直接認定為損失類。A、民事案件經仲裁機構仲裁或經司法機關判決生效、并已執行終止不能彌補的損失B、刑事案件在追贓完結或案件執行終止后尚不能彌補的損失C、內部勞動爭議糾紛中被仲裁機關裁定承擔付款責任而形成的損失D、訴訟費等有關案件費用，經仲裁機構仲裁或經司法機關判決由各行社承擔的費用【正確答案】：ABCD解析：暫無解析12.商業銀行應按照以下原則進行風險分類：（）。A、真實性原則B、及時性原則C、審慎性原則D、獨立性原則【正確答案】：ABCD解析：暫無解析13.合同調整包括以下情形：（）。A、寬限本息償還計劃B、新增或延長寬限期C、降低利率，使債務人獲得比公允利率更優惠的利率D、允許債務人減少本金、利息或相關費用的償付E、釋放部分押品，或用質量較差的押品置換現有押品F、展期【正確答案】：ABCDEF解析：暫無解析14.各行社應將符合下列情況之一的金融資產至少歸為次級類:（）。A、本金、利息或收益逾期超過60天B、同一非零售債務人在本行或其他銀行的債務出現不良C、金融資產已發生信用減值D、債務人或金融資產的外部評級大幅下調，導致債務人的履約能力顯著下降E、同一非零售債務人在所有銀行的債務中，不良債務已經超過20%【正確答案】：ACDE解析：暫無解析15.風險分類方法中，擔保分析是對由債務人或第三人提供的債權保障措施進行分析。上述債權保障措施包括（）。A、保證B、抵押C、質押D、其他非典型擔保【正確答案】：ABCD解析：暫無解析16.金融資產風險分類管理制度的內容包括但不限于（）。A、分類流程B、職責分工C、分類標準及方法D、內部審計和風險監測E、統計報告及信息披露【正確答案】：ABCDE解析：暫無解析17.各行社將不良資產上調至正常類或關注類時，應符合正常類或關注類定義，并同時滿足下列要求：（）。A、債務人該筆逾期的逾期的債權及相關費用已全部償付，并至少在隨后連續兩個還款期或6個月內（按兩者孰長原則確定）正常償付B、逾期的債權及相關費用已全部償付，并至少在隨后連續兩個還款期或12個月內（按兩者孰長原則確定）正常償付C、經評估認為，債務人未來能夠持續正常履行合同D、債務人在本行已經沒有發生信用減值的金融資產【正確答案】：ACD解析：暫無解析18.根據債務人客戶類型不同，將信貸資產分為零售資產和非零售資產，零售資產包括（）。A、個人貸款B、信用卡貸款C、農、林、牧、漁業營業收入500萬元及以上的企業貸款D、小微企業貸款E、小微企業主貸款F、個體工商戶貸款【正確答案】：ABDEF解析：暫無解析19.金融資產按照風險程度分為五類，分別為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，哪幾類合稱不良資產（）。A、正常類B、關注類C、次級類D、可疑類E、損失類【正確答案】：CDE解析：暫無解析20.商業銀行違反風險分類監管要求的，金融監督管理部門可以采取以下措施：()。A、與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談B、印發監管意見書，內容包括商業銀行金融資產風險分類管理存在的問題、限期整改意見和擬采取的糾正措施等C、要求商業銀行加強金融資產風險分類管理，制訂切實可行的整改計劃，并報銀保監會及其派出機構備案D、根據違規程度提高其撥備和監管資本要求E、責令商業銀行采取有效措施緩釋金融資產風險【正確答案】：ABCDE解析：暫無解析1.資管產品的管理人主要股東或其他關聯人發生重大風險,出現影響行社投資的產品資產安全及收益等不利因素的，至少劃為“關注類”。A、正確B、錯誤【正確答案】：A解析：暫無解析2.重組資產是指因債務人發生財務困難，為促使債務人償還債務，商業銀行對債務合同作出有利于債務人調整的金融資產，或對債務人現有債務提供再融資，不包括借新還舊、新增債務融資等。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B解析：暫無解析3.債務人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款，至少劃為“次級類”。A、正確B、錯誤【正確答案】：B解析：暫無解析4.商業銀行對投資的資產管理產品或資產證券化產品進行風險分類時，應穿透至基礎資產，按照基礎資產風險狀況進行風險分類。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A解析：暫無解析5.普惠金融卡貸款參照信用卡貸款分類標準。A、正確B、錯誤【正確答案】：B解析：暫無解析6.對于債務人為企業集團成員的，其債務被分為不良應及時啟動評估程序，根據評估結果決定是否調整其他成員債權的風險分類。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A解析：暫無解析7.《商業銀行金融資產風險分類辦法》中金融資產已發生信用減值是指金融資產估值的向下調整。（）A、正確B、錯誤【正確答案