2022年陜西省理財規劃師(二級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.下列不屬于醫療費用保險的是()。

A、家庭健康護理費用保險

B、外科手術費用保險

C、住院費用保險

D、重大疾病保險

答案：D

解析：醫療費用保險為特定的醫療費用提供保障，具體包括醫療費、手術費、藥

費、門診費、護理費、檢查費、住院費等。D項重大疾病保險屬于疾病保險。

2.根據公司法律制度的規定，股份有限公司發生下列情形時，不符合召開臨時股

東大會條件的有()。

A、董事人數不足公司章程所定人數2/3時

B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

C、持有公司股份5%的股東請求時

D、監事會提議召開時

答案：C

解析：臨時股東大會應在有下列情況之一時兩個月內召開：①董事人數不足公司

法規定的人數或者公司章程規定的人數的2/3時;②公司未彌補的虧損達到股本

總額的1/3時；③單獨或者合計持有公司股份10%以上的股東請求時；④董事會

認為必要時；⑤監事會提議召開時；⑥公司章程規定的其他情形。

3.下列現金流量圖中，符合年金概念的是0。

A、｛圖｝

B、｛圖1｝

G｛圖2｝

D、｛圖3｝

答案：A

解析：年金現金流具備兩個特征：一個是等額，即每期的現金流入或現金流出金

額固定不變，流入流出方向確定一致；另一個是連續，即在計算期內各期現金流

量連續，不能中斷。B項雖等額但不連續；C項雖連續但不等額；D項既等額又

連續，但流入流出的方向不一致。

4.個人及家庭收支流量大多以0來計算，對照初期與末期的現金，看記賬時有無

漏記之處。

A、權責發生制

B、收付實現制

C、預期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國企業的資產負債表和利潤表是以權責發生制為基礎編制的，為簡便起

見，個人及家庭收支流量大多以收付實現制計算，對照初期與末期的現金，看記

賬時有無漏記之處。

5.某客戶2013年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當月

開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5.34%,則該客

戶2014年資產負債表的房屋貸款應為()萬元。

A、69.12

B、72.15

G79.18

D、88.43

答案：D

解析：PV=90,N=360,l/Y=5.34/12,FV=0,PMT=-0.502012,BAL=88.429(萬元)。

6.陳小姐將1000元投資于資產A,其期望收益率為15%；2000元投資于資產B,

其期望收益率為20%；5000元投資于資產C,其期望收益率為10%。那么陳小姐

的期望收益率是()。

A、17.625%

B、15%

G13.125%

D、13.375%

答案：C

解析：根據資產組合的期望收益率的計算公式｛圖｝,可得：資產組合的預期收益

率二(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%

7.通常情況下，客戶會選擇的理財方案執行人是()。

A、客戶本人

B、理財規劃師

C、客戶指定的除理財規劃師外的其他專業人士

D、理財規劃師所在機構

答案：B

解析：理財方案的實施要取得客戶的授權，通常情況下，客戶會選擇的理財方案

的具體執行人是理財規劃師。

8.小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險，則小楊的行為屬于0。

A、風險回避

B、損失控制

C、風險自留

D、風險轉移

答案：D

解析：針對不同的人，不同的風險，理財規劃師可以采取不同的風險管理技術，

這其中最重要的風險管理技術就是風險轉移，而保險是風險轉移的主要實現技術。

9.假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6,AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.2,

國際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05,那么意甲冠軍落入非意甲三強的概率是

Oo

A、0.85

B、0.15

C、0.06

D、0.35

答案：B

解析：因為冠軍只有一隊，滿足加法原理，艮［］：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

10.關注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A、保持適當的距離

B、采取一種開放的姿勢

C、向客戶傾斜

D、保持眼神的交流

答案：A

解析：關注的技巧可以用S01ER表示，包括：①保持適當的距離(Squarely)；②

采取一種開放的姿勢(Open)；③向客戶傾斜(lean)；④保持眼神的交流(Eye)；

⑤放松地去交流(Relaxed)。

11.小謝正在進行國家理財規劃師課程的學習，他和朋友對于理財規劃步驟的順

序產生了爭議，正確的順序是()。

A、建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理

財計劃、持續理財服務

B、收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理

財計劃、持續理財服務

C、建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理

財計劃、持續理財服務

D、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理

財計劃、持續理財服務

答案：A

解析：在個人理財規劃實務中，為了保證專業服務的質量，客觀上需要一個標準

的程序對個人理財規劃工作進行規范。理財規劃師的基本工作流程包括：①建立

客戶關系；②收集客戶信息；③財務分析和評價；④制訂理財計劃；⑤實施理財

計劃；⑥持續理財服務。

12.某公司今年發放股利1元，預計股利每年保持5%的速度穩定增長，如果投資

者要求的必要回報率為10%,則該公司的股價為0元。

A、15

B、16

C、18

D、21

答案：D

解析：該公司的股價=1*(1+5盼/(10%-5%)=21(元)。

13.2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報酬，每次取得20000元，

請問，該演員需要繳納()元的個人所得稅。

A、9600

B、12200

C、12400

D、14400

答案：B

解析：屬于同一項目連續性收入的.以一個月內取得的收入為一次。因此，該演

員應納稅額=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200(元)。

14.()屬于客戶非經常性收入。

A、工資薪金

B、每月獎金

C、債券利息

D、彩票中獎收入

答案：D

解析:客戶的收入由經常性收入和非經常性收入共同構成。相對而言，工資收入、

養老金、年金收入比較穩定，屬于經常收入；彩票中獎收入波動性很大，屬于非

經常收入。

15.國務院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮土地使用稅每平方米年稅額

為()。

Ax0.6?12元

B、0.9?18元

C、1.2?24元

D、1.5?30元

答案：D

解析：國務院決定自2007年1月1日起，將城鎮土地使用稅每平方米年稅額在

原《條例》規定的基礎上提高兩倍，具體標準為：①大城市1.5?30元/平方米；

②中等城市1.2?24元/平方米;③小城市0.9?I8元/平方米;④縣城、建制鎮、

工礦區0.6?12元/平方米。

16.收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或實心繪出，這時上影線的

最后］點為()O

A、開盤價

B、最高價

C、收盤價

D、最低價

答案：B

解析：收盤價低于開盤價時，則開盤價在上，收盤價在下，二者之間的長方柱用

黑色或實心繪出，稱之為陰線，其上影線的最高點為最高價，下影線的最低點為

最低價。

17.夫妻雙方可以對婚后財產進行約定，夫妻財產約定對第三人的效力應當具備

的條件錯誤的是()。

A、夫妻可以對婚前和婚后的財產進行約定

B、約定的財產權利歸屬為各自所有

C、債務的性質為共同債務或者個人債務

D、第三人知道該約定

答案：A

解析：根據我國《婚姻法》及有關規定，夫妻雙方可以對婚后財產進行約定，但

財產約定限于婚姻關系存續期間所得的財產。

18.個人獨資企業解散后，債權人在0年內未向債務人提出償債請求的，則不繼

續承擔清償責任。

A、1

B、2

C、5

D、10

答案：C

解析：個人獨資企業解散后，原投資人對個人獨資企業存續期間的債務仍應承擔

清償責任，但債權人在5年內未向債務人提出償債請求的，則不繼續承擔清償責

任。

19.定額稅率的負擔不會隨著商品的價格水平或人們收入水平的提高而()。

A、增加

B、減少

C、不確定

D、不變

答案：A

解析：定額稅只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格

水平或人們的收入水平的提高而增加。

20.個人理財規劃要解決的首要問題是()。

A、財務預算

B、收支相抵

C、財務安全

D、財務自由

答案：C

解析:理財規劃的目標可以歸結為兩個層次:①實現財務安全;②追求財務自由。

其中，保障財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，只有實現財務安全，才

能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

21.關于養老保障信托，下列說法不正確的是()。

A、這種信托是適用于退休規劃的有效工具

B、這種信托可以有效彌補我國目前社會養老保障體制的不健全

C、這種信托是退休規劃的重要工具之一

D、這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理

倍托財產

答案：D

解析：幫助沒有能力管理遺產的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財產屬于

遺產管理信托的作用。

22.化妝品的消費稅率是0。

A、5%

B、10%

C、20%

D、30%

答案：D

解析：消費稅是以特定消費品為課征對象所征收的一種稅。根據消費稅率、稅目

表，化妝品的消費稅率為30虬

23.最常見的動態資產配置方法不包括()。

A、購買并持有

B、固定比例組合

C、投資組合保險

D、變動比例組合

答案：D

解析：動態資產配置是指那些針對不同類型的資產在市場層面發生的變動，直接

機械地改變資產分類配置的投資技術。最常見的動態資產配置方法有三種，分別

是購買并持有、固定比例組合和投資組合保險。

24.甲欠乙1萬元，丙為甲的代理人，丙與乙約定，2015年5月1日償還乙1萬

元借款。但到了2015年6月1日甲仍未還錢，于是乙向丙表示同意延期履行債

務。此行為在法律上將產生()的法律后果。

A、訴訟時效的中斷

B、訴訟時效的中止

C、訴訟時效的延長

D、放棄訴訟時效期間

答案：A

解析：根據《民法通則》第一百四十條規定，訴訟時效因提起訴訟、或者同意履

行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。題中，乙向丙表示同意延

期履行債務，系當事人一方提出要求，該要求既可以向義務人提出，也可以向保

證人、義務人的代理人或財產代管人提出。

25.根據《稅收征管法》的規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送

納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收

代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處()元以下的罰

款。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

答案：C

26.為了應對客戶家庭主要經濟收入創造者失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影

響，而進行的現金保障是0。

A、家庭支援儲備

B、日常生活消費儲備

C、意外現金儲備

D、投資資金儲備

答案：B

解析：現金儲備包括：①日常生活消費儲備是為了應對家庭主要經濟收入創造者

因為失業或者其他原因失去勞動能力，或失去收入來源，對整個家庭生活質量造

成的嚴重影響；②意外現金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、

突發事件等發生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發生的重大事故對家庭

經濟短期的沖擊。

27.理財規劃師在給客戶推薦年金保險時，常見的附加條款不包括()。

Ax受益人條款

B、自殺條款

C、提現條款

D、寬限期條款

答案：B

解析：根據年金合同的類型，有些個人年金合同中會包含一些附加條款，它們主

要包括延期年金合同和固定保費年金合同。延期年金合同除了包括基本條款以外,

附加條款主要包括受益人條款和提現條款；固定保費年金合同的附加條款一般包

括寬限期條款和復效條款。

28.普通壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關于普通保險說法正確的是

Oo

A、普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B、每年所支付的保費相對較高

C、普通壽險的現金價值通常是穩定不變的

D、保單初期的現金價值通常很高

答案：A

解析：B項，普通終身壽險提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分攤在整

個保險期間，所以每年所支付的保費相對較低；C項，普通壽險的現金價值通常

是穩定增長的；D項，在保單所有人100歲時，普通壽險的現金價值與保額相等。

由于要支付較高的展業成本，保單初期的現金價值通常很低。

29.下列關于印花稅的說法，錯誤的是()。

A、印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B、印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C、定額稅率為10元

D、印花稅的計稅依據有兩種，即計稅金額和憑證件數

答案：C

解析：定額稅率為5元，適用于“權利、許可證照”和“營業賬簿”稅目中的其

他賬簿項目。

30.同一作品再出版和發表時，以預付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收

入，應()納稅。

A、按取得次數

B、按每月取得的稿酬合并為一次

C、分階段計算為一次

D、合并計算為一次

答案：D

解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計征個人所得稅。同一作品再出版和發表時，以預付的稿酬或分次支付稿

酬等形式取得的稿酬收入，應合并計算為一次。

31.張女士為某大學教授，某月她對某企業財務人員進行培訓獲得報酬8000元,

則其應繳納的個人所得稅為()元。

A、1840

B、1600

C、1420

D、1280

答案：D

解析：個人兼職取得的收入應按照“勞務報酬所得”應稅項目繳納個人所得稅。

每次收入在4000元以上的，應納稅額二應納稅所得額*適用稅率=每次收入額*(1

-20%)*20%=8000*(1-20%)*20%=1280(元)。

32.()是金融資產的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數。

A、標準差

B、期望收益率

C、方差

D、協方差

答案：C

解析：A項，標準差是方差的平方根；B項，期望收益率是構成組合的各個資產

的期望收益的簡單加權平均數；D項，協方差是投資組合中每種金融資產的可能

收益與其期望收益之間的離差之積再乘以相應情況出現的概率后進行相加。

33.根據有關營業稅的規定，按期納稅的起征點為月營業額()元。

A、1500?5000

B、1000?5000

C、2000?5000

D、5000?20000

答案：D

34.我國政府為了擴寬居民的投資渠道，允許基金公司設立QDII產品，基金公司

GDII產品不能投資于下列對象()°

A、可轉讓存單

B、住房按揭支持證券

C、資產支持證券

D、房地產抵押按揭

答案：D

解析：QDII產品可投資股票、債券、存托憑證(包括GDRs、ADRs、EDRs)、資

產抵押證券、公募基金(包括股票基金、債券基金、房地產信托基金、交易所交

易基金等)、結構性投資產品、金融衍生品(包括遠期合約、互換、期貨、權證

等)等。

35.下列關于國際收支的說法錯誤的是()。

A、國際收支記錄的是對外往來賬戶，是居民與非居民的交易

B、國際收支系統地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，但不包括未涉及貨幣

收支的對外往來

C、國際收支是一個流量的概念

D、國際收支是個事后的概念，是對已發生事實進行的記錄

答案：B

解析：B項，國際收支系統地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，也包括未涉

及貨幣收支的對外往來。

36.王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規定王某需要繳納()元的房

產稅。

A、240

B、200

C、160

D、80

答案：D

解析：我國現行房產稅采用的是比例稅率，從價計征稅率為1.2%,從租計征的

稅率為12%,對個人按市場價格出租的居民住房用于居住的，暫減按4%征收房產

稅。王某應繳納的房產稅=2000*4%=80(元)。

37.煤炭開采、自行車、鐘表等行業正處于行業生命周期的()。

A、幼稚期

B、成長期

C、成熟期

D、衰退期

答案：D

解析：通常，行業的生命周期可以分為創業階段、成長階段、成熟階段和衰退階

段。衰退階段里，廠商數目逐漸減少，市場不斷萎縮，利潤額下降。當正常利潤

無法維持時，或者當現有投資折舊回收之后，整個行業便逐漸解體。煤炭開采、

自行車、鐘表等行業已進入衰退期。

38.自2011年9月1日起，我國個人所得稅免征額為()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

39.作為客戶財富管家的理財規劃師，不僅要關注客戶財富的增減和現金流的出

入，還要涉及客戶的職業及其發展問題。職業規劃是一切理財規劃的基礎。下列

不屬于職業規劃涉及范圍的是0。

A、職業定位

B、退休計劃

C、職業成長

D、資產投資

答案：D

解析：職業規劃是涉及人一生的過程，包括職業定位、尋找工作、職業成長、更

換工作和最終的退休。其目的是幫助人們找到最佳的職業發展方向，在精神和物

質上獲得最大的滿足。

40.某有限責任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規定的是()。

A、在法定會計賬冊之外另設會計賬冊

B、將公司資金以個人名義開立賬戶存儲

C、股東會以財務負責人熟悉財務為由指定其兼任監事

D、公司章程規定其董事每屆任期不得超過3年

答案：D

解析：根據我國《公司法》規定，公司不得在法定會計賬冊之外另設會計賬冊;

公司不得將公司資金以個人名義開立賬戶存儲；財務負責人不得兼任本公司的監

事；董事每屆任期不得超過3年。

41.下列選項中，違反客觀公正原則的是0。

A、理財規劃師以自己的專業知識進行判斷

B、理財規劃過程中不帶感情色彩

C、因為是朋友，所以在財務分配規劃方案中對其偏袒

D、對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露

答案：C

解析：“客觀”是指理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶

感情色彩。選項C不符合“客觀”這一概念的界定。

42.()屬于夫妻共同的債務。

A、一方未經對方同意，獨自籌資從事經營活動，并且收入確實沒有用于共同生

活所負的債務

B、婚前一方所負的債務

C、婚后為滿足家庭共同生活而以個人名義所負債務

D、一方未經對方同意擅自資助與其沒有撫養義務的親朋所負的債務

答案：C

解析：夫妻共同債務的認定主要包括以下幾個方面：①夫妻雙方共同舉債；②夫

妻一方負債但為了夫妻共同生活需要；③夫妻雙方約定由夫妻共同承擔的債務;

④對于夫妻一方因生產經營而負債或舉債，債務究竟屬于夫妻共同債務還是夫妻

個人債務，則要根據實際情況區別對待；⑤夫妻一方或雙方因繼承遺產所負的債

務；⑥婚姻關系存續期間，夫妻一方因分家產所分得的債務應當屬于夫妻共同債

務。

43.財務會計報告的內容一般不包括0。

A、會計報表

B、財務預算表

C、財務情況說明書

D、會計報表附注

答案：B

解析：財務會計報告是以日常核算的資料為主要依據，總括反映會計主體在一定

時期內的財務狀況和經營成果的報告文件。它包括會計報表、會計報表附注和財

務情況說明書。

44.債權人更關注企業的0。

A、償債能力

B、資產管理能力

G盈利能力

D、籌資能力

答案：A

45.我國公司法規定，有限責任公司全體股東的貨幣出資額不得低于有限責任公

司注冊資本的0。

A、30%

B、50%

C、79%

D、90%

答案：A

解析：除法律、行政法規規定不得作為出資的財產外，股東可以用貨幣估價并可

以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。全體股東的貨幣出資金客頁不得低于有限責任

公司注冊資本的30%

46.為最大限度防止格式合同的嫌疑，從而避免導致不利后果，理財規劃合同中

通常約定0,雙方確認該合同不是格式合同。

A、爭議條款

B、特別聲明條款

C、違約責任

D、委托條款

答案：B

47.理財規劃師在為客戶進行保險規劃時，應該讓客戶知道保險在家庭理財中的

功能，下列。是保險最根本的職能。

A、風險保障

B、儲蓄功能

C、資產保護功能

D、避稅功能

答案：A

解析：一般認為，保險具有分散風險、補償損失等基本職能，以及由此派生出防

災防損、投資理財等功能，就家庭理財這一角度而言，風險保障是保險最根本的

職能，也是家庭理財規劃中保險的基本定位。

48.退休養老規劃應具有()，以確保能根據環境的變動而做出相應調整，以增加

其適應性。

A、彈性

B、剛性

G固定性

D、無彈性

答案：A

解析：退休養老規劃的制定，應當視個人的身心需求及實踐能力而定。退休養老

規劃應具有彈性或緩沖性，以確保能根據環境的變動而做出相應調整，以增加其

適應性。

49.關于退休養老規劃工具的可規劃性，下列說法不正確的是()。

A、職業規劃是退休養老規劃的前提

B、個人所在國家、地區或行業的社會保障狀況是影響退休養老規劃的重要因素

C、退休養老規劃使用商業性養老保險的可規劃性較弱

D、將房產價值在退休后變現也是退休養老規劃的一個重要手段

答案：C

解析：退休養老規劃使用商業性養老保險的可規劃性較強。目前，保險市場上有

多種保險公司推出的商業性養老保險險種，商業性養老保險具有一定的強制儲蓄

作用。個人可以選擇參加與否，也可以選擇繳納保費的額度，因此靈活性較強。

50.下列關于復利終值的說法錯誤的是()。

A、復利終值系數表中現值PV假定為1,因而終值FV即為終值系數

B、通過復利終值系數表，在給定r與n的前提下，可以方便地求出1元錢投資

n年的本利和

C、復利終值通常用于計算多筆投資的財富累積成果，即多筆投資經過若干年成

長后的反映的投資價值

D、復利終值是指給定初始投資、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以

復利計算的投資期末的本利和

答案：C

解析：C項，復利終值通常用于計算單筆投資的財富累積成果，即一筆投資經過

若干年成長后的反映的投資價值，包括本金、利息、紅利和資本利得。

51.某客戶采用等額本金方式向銀行申請20年期50萬元貸款，貸款利率為6.1

2%,那么他第一個月的還款額為。元。

A、4633.33

B、3517.35

C、3616.86

D、3824.68

答案：A

解析：采用等額本金方式還款，每月還款本金金額相同，為500000/(20X12)

=2083.33(元)；第一個月還款利息為：500000X6.12%/12=2550(元)；

第一個月應還款總金額包括當期本金及利息部分，即2083.33+2550=4633.33

(元)。

52.2014年3月10日甲以其不動產為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙將甲抵押的不動產作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對

此表示反對。根據合同法律制度的規定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

A、有效合同

B、無效合同

C、可撤銷合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙將甲抵押的不動產作為標的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動產無處分權,

該合同處于效力待定狀態。由于權利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽

訂的合同屬于無效合同。

53.下列屬于相對價值評估法的是()。

A、多元增長模型

B、公司自由現金流模型

C、市盈率模型

D、零增長模型

答案：C

解析：相對價值評估法主要包括市盈率模型、市凈率模型和市價/現金流比率。A

BD三項屬于絕對價值評估法。

54.理財規劃師對客戶的職業建議應該包括了解客戶的“需要”，詢問客戶的興

趣愛好和希望發展的方向，確定職業發展范圍，其中不包括0。

A、分析客戶所處環境的優勢

B、分析客戶的興趣愛好

C、分析客戶所具備的技術和能力

D、分析客戶的教育背景

答案：A

解析：A項屬于SWOT（優勢/劣勢/機遇/挑戰）分析。

55.下列關于復式記賬法的說法，錯誤的是（）。

A、按照復式記賬法，所有國際收支項目都可以分為資金來源項目和資金運用項

目

B、資金來源項目的借方表示資金來源（即收入）增加，貸方表示資金減少

C、引進運用項目的貸方表示資金占用（即支出）減少，借方表示資金占用增加

D、有利于國際收支逆差增加的資金占用增加記入借方

答案：B

解析：B項，資金來源項目的貸方表示資金來源（即收入）增加，借方表示資金

減少。

56.（）不屬于運用財政政策工具的情況。

A、政府征收二手房轉讓個人所得稅

B、人民銀行降低法定存款準備金率

C、政府按支持價格收購農產品

D、發行國債

答案：B

解析：財政政策工具是財政當局為實現既定的政策目標所選擇的操作手段，主要

有：①變動政府支出；②變動稅收；③變動公債發行規模。

57.如果某客戶的凈資產占總資產比例過大，說明()。

A、客戶家庭財務結構很合理

B、客戶家庭可以通過增加債務進一步優化財務結構

C、客戶家庭支出過多，應開源節流

D、客戶家庭資產配置狀況良好

答案：B

解析：如果某客戶凈資產占其總資產比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財務

杠桿去支配更多的資產，其財務結構仍有進一步優化的空間；對于凈資產占總資

產比例低的客戶來說，理財規劃師應當建議他們采取擴大儲蓄投資的方式提高凈

資產比例；對于那些凈資產接近負值的客戶來說，如何盡快提高資產流動性并償

還債務才是當務之急;對于那些比例適當的客戶來說,說明他們的財務結構較好,

應幫助客戶繼續保持著。

58.某鄉鎮企業(地處農村)三月份應繳納增值稅6萬元，營業稅2萬元，則該

鄉鎮企業當月應納城市維護建設稅為()元。

A、200

B、400

C、600

D、800

答案：D

解析：城建稅納稅人所在地不在市區、縣城或者鎮的，稅率為1%。因此，該企

業當月應納城市維護建設稅二：60000+20000)*1%=800(元)。

59.普通年金終值系數的倒數稱為()。

A、復利終值系數

B、償債基金系數

C、普通年金現值系數

D、投資回收系數

答案：B

解析：普通年金現值系數與投資回收系數互為倒數；普通年金終值系數與償債基

金系數互為倒數；復利終值系數與復利現值系數互為倒數。

60.證券公司設立限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低

于人民幣0萬元。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：A

解析：證券公司設立限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得

低于人民幣5萬元；設立非限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數

額不得低于人民幣10萬元。

61.境內某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付

給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅

為。元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：設該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應繳納的個人所得

稅為：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93。

62.資本市場線(CML)表示()。

A、有效組合的期望收益和方差之間的一種簡單的線性關系

B、有效組合的期望收益和風險報酬之間的一種簡單的線性關系

C、有效組合的期望收益和標準差之間的一種簡單的線性關系

D、有效組合的期望收益和盧之間的一種簡單的線性關系

答案：C

解析：資本市場線描述了市場均衡時，有效證券組合的期望回報率和風險之間的

關系。在坐標系中表示資本市場線時，橫軸代表標準差，縱軸代表期望收益。

63.關于以下兩種說法：①資產組合的收益是資產組合中單個證券收益的加權平

均值；②資產組合的風險總是等同于所有單個證券風險之和。下列選項正確的是

Oo

A、僅①正確

B、僅②正確

C、①和②都正確

D、①和②都不正確

答案:A

解析：資產組合的收益總是資產組合中單個證券收益的加權平均值，但是資產組

合的風險不總是等同于所有單個證券風險之和，它們還與組合中各證券的相關性

有關。

64.下列關于起征點與免征額的說法，正確的是()。

A、兩者實質相同

B、起征點以下的部分免予征稅

C、超過免征額則對征稅對象的全部數額征稅

D、對納稅人來說，在其收入沒有達到起征點或沒有超過免征額的情況下，都不

征稅，兩者是一樣的

答案：D

解析：起征點是稅法規定征稅對象開始征稅的數額。征稅對象數額未達到起征點

的不征稅，達到或超過起征點的就其全部數額征稅。免征額是稅法規定的征稅對

象中免予征稅的數額。免征額部分不征稅，只對超過免征額的部分征稅?！捌鹫?/p>

點”與“免征額”是兩個不同含義的概念。但在收入沒有達到起征點或沒有超過

免征額的情況下，兩者是一樣的。

65.如果基礎貨幣為5億，活期存款準備金率為10%,定期存款準備金率為2%,

定期存款比率為30%,超額準備金率為5%,通貨比率為20%,則貨幣存量為0億

兀。

A、9.23

B、12.45

C、16.21

D、16.85

答案：D

解析：根據喬頓貨幣乘數模型MFB.[(1+k)/(Q+rt.t+e+k)],其中，Mi為貨幣存

量；B為基礎貨幣；Q為活期存款的法定準備率；入為定期存款的法定準備率；t

為定期存款比率；e為超額準備金比率；k為通貨比率，計算可得貨幣存量=5*(1

+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85(億元)。

66.下列關于混業經營模式說法錯誤的是()。

A、混業經營模式最早起源于19世紀末的德國、荷蘭等國家，以德國為典型代表

B、國家對商業銀行等金融機構的經營范圍在銀行業務與非銀行業務、商業性業

務與政策性業務之間不做或較少做法律限制

C、銀行資本與產業資本關系松散

D、在這種模式下，包括投資筑行業務與商業銀行業務在內的許多金融業務都是

被聯合提供的

答案：C

解析：c項是分業經營模式的特點。

67.下列不能作為遺贈扶養協議主體的是()。

A、國家

B、集體

C、法定繼承人

D、法定繼承人以外的人

答案：C

解析：遺贈扶養協議的主體必須是遺贈人法定繼承人以外的公民或組織，并具有

完全民事行為能力、能履行扶養義務。扶養人不能是法定繼承人，因為法定繼承

人與被繼承人之間互相扶養和互相繼承的權利義務關系是法定的，不能通過約定

的形式來改變。

68.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險一金10%,則該客戶年現金流量表

中工資薪金一欄為0元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

答案：C

解析：該客戶每月應納所得稅額二(1000070000*10%-3500)*20%-555=545(元)；

客戶工資薪金一欄的收入二(1000070000*10%-545)*12=101460(元)。

69.理財規劃師對客戶的職業建議的過程一般不包括()。

A、試著讓客戶分析自己的性格、所處環境的優勢和劣勢

B、幫助客戶確定職業發展范圍

C、制定客戶的資產負債表，列出未來可能會出現的財務危機

D、最后為客戶確定其職業選擇

答案：D

解析：理財規劃師工作的目的是協助客戶確定其職業選擇，并不能代替客戶確定

其職業選擇。

70.下列選項中，不實行超額累進稅率的是()。

A、工資、薪金所得

B、個體工商戶的生產、經營所得

C、對企事業單位的承包經營、承租經營所得

D、財產租賃所得

答案：D

解析：工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五;

個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用

百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。財產租賃所得，適用比例稅率，稅率

為百分之二十。

71.某企業債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期限5年，票

面利率為5%。投資者以980元的發行價買入，持有2年以后又以1002元的價格

賣出，其持有期收益率為0。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案：C

解析：根據持有期收益率的公式：Y=[C+(P)+Po)/N]/Po*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%O

72.無效民事行為的法律后果不包括()。

A、返還財產

B、強制履行

C、賠償損失

D、追繳財產

答案：B

效民事行為是指已經成立，但欠缺法定有效要件，以致行為人意欲的法律效果不

能實現的民事行為。無效的民事行為也能產生一定的法律后果，包括：①返還財

產；②賠償損失；③追繳財產。

73.()是指在社會分工的條件下，進行同類生產的企業的集合體。

A、寡頭

B、協會

C、行業

D、產業

答案：D

解析：產業是指在社會分工的條件下，進行同類生產(或提供同類服務)的企業

(單位)的集合體。其中，同類生產(同類服務)是指產品：服務)的經濟用途

相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術性質相同。

74.某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報酬10

萬元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是0。

A、工資薪金所得

B、勞務報酬所得

C、稿酬所得

D、特許權使用費所得

答案：C

75.下列屬于國際收支資本與金融項目的是()。

A、投資收入

B、旅游

C、儲備資產

D、戰爭賠償

答案：C

解析：ABD三項屬于經常項目。

76.下列公證不屬于涉外公證的是()。

A、證明當事人是外國人

B、證明對象在國外

C、公證書在國外使用

D、雙方當事人對國外的財產繼承發生爭議請求公證

答案：D

解析：公證是一種非訴訟活動，只能證明沒有爭議的法律行為和有法律意義的事

件、文書。對于有爭議的財產繼承不得申請公證，應當向法院提起訴訟。

77.近年來，關于房產的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對購房過程中的一

些法律風險沒有防范，下列理財規劃師的建議中不妥的是。。［2014年5月真

題］

A、在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可

以了解項目手續是否完備，也可以了解項目當時的法律狀態

B、客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”

C、合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件

內容完全一致”的表述

D、應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具

體處理方法及原則

答案：A

解析：購房人通過“五證”的復印件不能了解該項目目前的法律狀態，所以要求

開發商出示“五證”的原件，這樣既能了解項目手續是否完備，又可以知道該項

目本身的法律狀態，避免承擔巨大的法律風險。

78.被繼承人債務的清償原則不包括0。

A、權利義務相一致的原則

B、限定繼承原則

C、債務均分原則

D、有序清償原則

答案：C

解析：A項，權利義務相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務，以接受繼承

為前提條件。被繼承人債務的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債務，以接

受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償債務優先于

執行遺贈的原則；⑤有序清償原則。

79.接上題，如果劉先生的合伙人既不同意劉先生退伙或轉讓，也不行使優先購

買權，則()。

A、劉女士無法分得合伙企業財產

B、默認劉先生可以退伙

C、默認劉先生可以出售合伙份額

D、默認劉女士取得合伙人地位

答案：D

解析：如果夫妻雙方協商一致，將其合伙企業中的財產份額全部或者部分轉讓給

對方時，按以下情形分別處理：①其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙

人地位；②其他合伙人不同意轉讓，在同等條件下行使優先受讓權的，可以對轉

讓所得的財產進行分割；③其他合伙人不同意轉讓，也不行使優先受讓權，但同

意該合伙人退伙或者退還部分財產份額時，可以對退還的財產進行分割；④其他

合伙人既不同意轉讓，也不行使優先受讓權，又不同意該合伙人退伙或者退還部

分財產份額，視為全體合伙人同意轉讓，該配偶依法取得合伙人地位。

80.如果客戶雙臂緊抱，則說明他們0。

A、放松

B、緊張

C、不信任規劃師

D、愿意繼續交談

答案：C

解析：理財規劃師應當注意客戶胳膊和腿的位置和變化：①如果客戶的腿沒有交

叉并且胳膊放的很舒服，通常說明客戶是放松的并且愿意繼續交談；②如果雙臂

緊抱，則說明他們不信任規劃師；③年輕的女客戶邊說話邊不停地摸頭發，很可

能是因為她緊張。

81.詹森指數能反映基金的超額收益情況，也是對基金經理的選股能力的一個檢

驗，如果A基金的詹森指數為0.5,B基金的詹森指數為0.8,C基金的詹森指數

為-0.5,以下判斷正確的是()。

A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B、C基金的業績表現比預期的差

C、A基金和C基金的業績表現都比預期的好

D、C基金的收益與大盤走勢是負相關關系

答案：B

解析：詹森指數代表的就是基金業績中超過市場基準組合所獲得的超額收益。如

果詹森指數＞0,表明基金業績表現優于市場基準組合，大得越多、業績越好；

反之，如果詹森指數V0,則表明績效不好。C基金的詹森指數為-0.5,所以C

基金的業績表現比預期的差。

82.保密合同的條款不包括()°

A、當事人條款

B、違約責任

C、雙方權利與義務

D、委托責任條款

答案：D

解析：保密合同的條款通常包括：當事人條款、鑒于條款、保密信息定義條款、

雙方權利與義務、違約責任、適用法律及管轄以及其他條款。

83.任何一項退休養老規劃都必須充分考慮經濟社會發展等客觀因素的影響，下

列不屬于這一客觀因素的是()。

A、性別差異

B、人口結構

C、經濟運行周期

D、利率及通貨膨脹的短期變動

答案：D

解析：任何一項退休養老規劃都必須充分考慮經濟社會發展等客觀因素的影響，

這些不以個人意志為轉移的影響因素大致可以包括：①退休時間；②性別差異;

③人口結構；④經濟運行周期；⑤利率及通貨膨脹的長期趨勢。

84.不同于專業職業規劃師，理財規劃師在對客戶進行職業建議時，更看重的是

客戶現在和未來的財務狀況，以及職業選擇所能帶來的現金流。下列不屬于理財

規劃師對客戶的職業建議的是0。

A、需要

B、使職業選擇清晰化

C、分析資產負債表

D、分析現金流量表

答案：D

解析：理財規劃師對客戶的職業建議包括：①需要；②SWOT(優勢/劣勢/機遇/

挑戰)分析；③分析資產負債表；④使職業選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升計

劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區分人生不同時期、不同性別、不同種族的差

異。

85.以整數單位的外國貨幣為標準，折算為若干數額的本國貨幣的標價法是0。

A、直接標價法

B、間接標價法

C、美元標價法

D、應收標價法

答案:A

86.必須同時使用資產負債表和利潤表才能計算出的財務指標包括()。

A、凈資產收益率

B、銷售毛利率

C、資產負債率

D、銷售凈利率

答案：A

解析：凈資產收益率=凈利潤/所有者權益，其中，凈利潤取自利潤表，所有者權

益取自資產負債表。銷售毛利率和銷售凈利率使用利潤表就可以算出，資產負債

率使用資產負債表就可以算出。

87.某作家的長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元。則這三個月

所獲稿酬應繳納的個人所得稅為()元。

A、924

B、1008

C、1320

D、1440

答案：B

解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計征個人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=3000*3=9000(元)，減除2

0%的費用，適用稅率為20%,并按應納稅額減征30%。因此，該作家應納稅額二9

000*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008(元)。

88.當發生()，監護關系發生絕對終止。

A、監護人被卸任

B、監護人辭任

C、監護人死亡

D、被監護人被他人收養

答案：D

解析：監護關系的終止有絕對終止和相對終止之分。其中，絕對終止是監護的職

務已失去存在的依據，是指監護職責的消滅。監護關系應當絕對終止的原因包括:

①被監護人已經成年而且具有完全民事行為能力；②被監護人死亡或宣告死亡,

如果被監護人未死亡而歸來，此期間又沒有終止監護的其他原因時，監護人應繼

續履行監護職責；③被監護人被他人收養；④被監護人的父母不能行使親權的狀

況消失，親權恢復；⑤喪失民事權利能力或限制民事行為能力的宣告因被監護人

恢復了完全的民事行為能力而撤銷；⑥成年被監護人由配偶擔任監護人的，因離

婚而終止監護。

89.下列。之間締結婚姻關系是法律所允許的。

A、三代以內的旁系血親

B、擬制直系血親

C、擬制旁系血親

D、直系姻親

答案：C

解析：根據法律規定，三代以內的旁系血親是禁止結婚的；婚姻法規定，養父母

與養子女、繼父母與受其撫養教育的繼子女之間的權利和義務，適用婚姻法對親

生父母子女關系的規定。因此，婚姻法對直系血親締結婚姻加以限制；直系姻親

雖無直系血親的法律地位，但由于直系姻親間通婚有悖社會倫理道德和風俗習慣,

因此，盡管法律沒有明文禁止，但基于倫理上的要求，也通常加以限制。

90.按理財目標的重要性劃分，理財目標可劃分為必須實現的理財目標和()的理

財目標。

A、不必實現

B、期望實現

C、正常實現

D、意外實現

答案：B

解析：按照理財目標的重要性劃分，理財目標可以劃分為必須實現的理財目標和

期望實現的理財目標。前者是指對于客戶正常生活而言，必須要完成的計劃；后

者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計劃。

91.甲冒充乙的名義與丙訂立合同，乙知道后并不反對，則()。

A、乙對甲的行為不負責任

B、乙應當對甲的行為承擔責任

C、甲自己承擔責任

D、甲、乙均不承擔責任

答案：B

解析：題中甲為無權代理，因無權代理訂立的合同為效力未定合同，乙知道無權

代理的事實后沒有表示反對，則視為本人同意，乙應當對甲的行為承擔責任。

92.婚姻家庭信托的主體不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、監管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主體包括：①委托人，通常是有財產處分能力的人；②受

托人，應為夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人?；橐黾彝バ磐胁]有監管人。

93.小楊進行連續4年的債券投資,分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,

而在這4年里，通貨膨脹率分別達到了3%、3%、2.5%、3.5%,則小楊的債券投

資的實際年平均收益率為0。

A、3.64%

B、3.75%

C、6.75%

D、6.16%

答案：B

解析：幾何平均數主要應用在涉及跨期收益率以及增長率等方面的計算。該投資

的實際年平均收益率二｛圖｝

94.在客戶財務比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產水平能力的是()。

A、結余比率

B、投資與凈資產比率

C、流動性比率

D、負債收入比率

答案：A

解析：A項，結余比率反映的是個人提高其凈資產水平的能力；B項，投資與凈

資產比率反映客戶投資意識的強弱，是衡量客戶能否實現財務自由的重要指標;

C項，流動性比率反映的是客戶支出能力的強弱；D項，負債比率反映的是客戶

的綜合償債能力。

95.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年

收益率為120,則其價格應當為。元。

A、45.71

B、32.20

C、79.42

D、100.00

答案：B

解析：該債券的價格二100/(1+12%)『2.20(元)。

96.如果廣義貨幣的增長速度大于經濟增長速度與通貨膨脹率之和，我們就認為

經濟體存在()。

A\流動性不足

B、流動性過剩

C、流動性適當

D、流動性缺失

答案：B

解析：判斷流動性過剩還是流動性不足，通常用廣義貨幣的增長速度與經濟增長

的速度加上通貨膨脹率之和進行對比。如果廣義貨幣的增長速度大于經濟增長的

速度加上通貨膨脹率之和，就認為存在流動性過剩；反之，稱為流動性不足。

97.李某因病醫治無效而死亡，這在民法上屬于0。

A、生活事實

B、偶然事實

C、民事行為

D、事件

答案：D

解析：事件屬于非行為事實，非行為事實又稱自然事實，是指與人的意志無關、

能夠引起民事法律關系發生、變更或者消滅的事實，事件是指某種客觀現象的發

生。判斷某個法律事實究竟是事件還是行為，只是看它本身是否以當事人的意志

作用為要素，而不考慮其發生原因是否有當事人的意志。人的出生、死亡、自然

災害等都能引起特定的民事法律后果，且與當事人的意志無關，李某因病醫治無

效死亡屬于民事法律事實中的事件。

98.某投資者投資10000元于一項期限為3年、年息8%的債券(按年計息)，按

復利計算該項投資的終值為()元。

A、12597.12

B、12400

C、10800

D、13310

答案：A

解析：P=10000*(1+8%)3=12597.12(元)°

99.為了追求最佳證券組合管理，各種理論不斷演進，其中()認為，只要任何一

個投資者不能通過套利獲得無限財富，那么期望收益率一定與風險相聯系。

A、資本資產定價模型

B、套利定價理論

C、多因素模型

D、特征線模型

答案：B

解析：套利定價理論指出投資收益同時受多個系統風險因素的影響，只有同時考

慮多個系統風險因素的影響，才能在實際中較好地估計投資的期望收益。這一理

論認為，只要任何一個投資者不能通過套利獲得無限財富，那么期望收益率一定

與風險相聯系。

100.下列行為中能夠適用代理的是0。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養子女

答案：A

解析：根據我國《民法通則》的規定，不得通過代理人進行的法律行為，主要是

具有人身性質的行為和當事人約定應當由特定人親自為之的行為。具有人身性質

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養子女等行為，后者主要是指有嚴格人身

性質的債務，如受約演出，即不得代為出演。

101.目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。

A、固定匯率制

B、彈性匯率制

C、有管理浮動匯率制

D、盯住匯率制

答案：C

解析：我國目前實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度，即人民幣匯

率可以在規定的區間內浮動，中央銀行依靠法律規范和市場手段，調控外匯供求

關系，保持匯率基本穩定。

102.下列關于資產證券化的說法中正確的是()。

A、在資產證券化的過程中，參與組合的金融資產在期限、現金流收益水平和收

益的風險程度方面都必須相同

B、金融資產的所有權不可以轉讓

C、資產證券化產品按證券交易結構可分為過手證券、資產支持債券和轉付債券

D、資產支持債券的現金流量不確定

答案：C

解析：A項，在資產證券化的過程中，參與組合的金融資產在期限、現金流收益

水平和收益的風險程度方面都可以不同；B項，證券化的實質是融資者將被證券

化的金融資產的未來現金流收益權轉讓給投資者，而金融資產的所有權可以轉讓,

也可以不轉讓；D項，資產支持債券的現金流量相對確定。

103.某零息債券到期期限5年，相對于普通5年期附息債券，其利率風險()。

A、相同

B、較大

C、較小

D、條件不足，無法確定

答案：B

解析：零息債券以低于債券面值的方式發行，持有期間不支付利息，到期按債券

面值償還。債券發行價格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息

債券未來唯一的現金流，因此，零息債券對利率的改變特別敏感。

104.()說法正確。

A、信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人

B、對于違約責任，當事人可以同時適用約定的違約金條款和定金條款

C、合伙企業聘任非合伙人的經營管理人員必須經全體合伙人同意

D、合伙企業的事務都可以委托給部分合伙人決定

答案：C

解析：A項，信托是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財產權

移轉于受托人，由受托人依其意愿進行管理、處分而使收益歸于受益人或實現特

定目的的行為；B項，違約金條款和定金條款必須是合同中約定才能同時適用;

D項，合伙事務依法可由一名或數名合伙人執行，也可由全體合伙人執行，而合

伙事務的決定并非都可以委托給部分合伙人決定

105.下列關于大額可轉讓定期存單的說法，錯誤的是()。

A、20世紀60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內

C、面額大、利率高、記名、不可轉讓流通

D、類似于有價債券，是一種新型的金融工具

答案：C

解析：C項，大額可轉讓定期存單不記名，可轉讓流通。

106.關于GDP的說法錯誤的是0。

A、GDP所給出的是最終產品的價值，中間產品的價值不計入GDP

B、GDP是一定時期內所銷售掉的最終產品價值

C、GDP是流量而不是存量

D、GDP一般指市場活動所導致的價值

答案：B

解析：國民生產總值(GDP)是指經濟社會(一個國家或地區)在某一時期(通常

為一年)內運用生產要素所生產的所有最終產品(物品和勞務)的市場價值，是

衡量宏觀經濟運行規模的最重要指標。B項，GDP是一定時期內所生產的，而不

是所銷售掉的最終產品價值。

107.關于婚姻家庭信托，下列說法錯誤的是()。

A、該信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風險時，家庭及個人生活能

夠正常維系

B、信托財產獨立于委托人的家庭財產

C、信托財產在信托存續期間，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他們的

債權人，對信托財產都不能任意支配

D、該信托既可以將財產獨立于家庭及個人，又可以保持所有者所有權不變

答案：C

解析：信托財產和委托人本人的其他財產是隔離的，具有獨立性。信托財產在信

托存續期間，無論是委托人、受托人、受益人，抑或是他們的債權人，對信托財

產都不能任意支配。

108.如果董女士認購的債券是一種20年期長期債券，面臨的主要的投資風險是

Oo

A、信用風險

B、利率風險，特別是近年來利率波動較劇烈

C、稅收風險，國債可能要納稅

D、流動性風險，變現速度低于活期存款

答案：B

解析：債券作為固定收益類證券，在債務人不違約的前提下，其未來現金流是事

先確定的，而影響債券當前價值的主要可變因素就是收入資本化公式中位于分母

上的市場利率，或者貼現率。在利率敏感性方面，當其他條件完全一致時，債券

的到期時間越長，市場利率變化引起的債券價格的波動幅度越大。

109.個人和企業為某種自主性目的(如追逐利潤、旅游、匯款贍養親友等)而從

事交易指的是()。

A、非自主性交易

B、事后交易

C、事前交易

D、補償性交易

答案：C

解析：補償性交易是指為彌補國際收支不平衡而發生的交易，如為彌補國際收支

逆差而向外國政府或金融機構借款，它又稱為事后交易、非自主性交易。題中所

指的交易是自主性交易，又稱為事前交易。

110.作為貨幣供給總閘門的金融機構是()。

A、商業銀行

B、中央銀行

C、政策性銀行

D、非銀行金融機構

答案：B

解析：中央銀行是國家賦予其制定和執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控和

管理監督的特殊金融機構，其主要職責是代表國家發行通貨、制定與實施貨幣金

融政策、組織國內的票據清算、處理國際性金融事務，在金融監管方面也發揮著

重要的作用。也正因為如此，在各國的金融機構體系中，中央銀行居于核心地位。

111.無論如何組合，如果兩個證券構成的投資組合的標準差等于這兩個證券標準

差的加權平均值時，這兩個證券的相關系數()。

A、等于7

B、大于等于零且小于1

C、大于T且小于0

D、等于1

答案：D

解析：當兩個證券的相關系數為+1時，組合的標準差就變成了構成組合的兩個

證券的標準差的加權平均數，其中權重由構成組合的金融資產在組合中的占比確

定。此時，無論投資比例是多少，組合的收益率均值與標準差都只是簡單的加權

平均，多樣化投資變得毫無意義。構成組合的金融資產之間的相關系數為7時，

此時多樣化投資的收益達到極限；只要相關系數小于1,組合的標準差就必然小

于組合中所有證券的標準差的加權平均。

112.下列利息收入中，需要繳納個人所得稅的是0。

A、國債利息

B、教育儲蓄利息

C、企業債券利息

D、國家發行的金融債券利息

答案：C

解析：國債利息、國家發行的金融債券利息和教育儲蓄利息均免征個人所得稅。

113.對個人一次中獎收入超過10000元的，應按稅法規定()。

A、暫免征收個人所得稅

B、減半征收個人所得稅

C、全額征收個人所得稅

D、部分征收個人所得稅

答案：C

解析：對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中獎收

入不超過10000元的暫免征收個人所得稅，對一次中獎收入超過10000元的，應

按稅法規定全額征稅。

114.關于周先生父母的房屋，()說法正確。

A、因為是周先生父母的房子，當屬于周先生的個人財產

B、因為取得房屋在辦理結婚登記之前，應當是周先生的個人財產

C、因為是劉女士和周先生未婚同居期間獲得的，因此劉女士可以分割房產

D、該房屋屬于劉女士和周先生的夫妻共有財產

答案：D

解析：D項，同居期間雙方均符合結婚的實質條件，另一方補辦登記后，可以配

偶身份主張享有繼承權。

115.在1352型投資法中的1是指()。

A、保障型商業保險

B、固定收益類產品

C、風險適中的產品

D、高風險產品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的資金購買適當的保障型商業保險；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風險的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風險適中、利潤適中、進可攻退可守的變現容易的投資品種；還有2

/11的資金投資于風險高、收益高的股票。

116.特雷納指數和夏普指數()為基準。

A、均以資本市場線

B、均以證券市場線

C、分別以資本市場線和證券市場線

D、分別以證券市場線和資本市場線

答案：D

117.有風險資產組合的方差是()。

A、組合中各個證券方差的加權和

B、組合中各個證券方差的和

C、組合中各個證券方差和協方差的加權和

D、組合中各個證券協方差的加權和

答案：C

118.下列不屬于醫療費用保險的是()。

A、住院費用保險

B、外科手術費用保險

C、職業責任保險

D、專業護理費用保險

答案：C

119.綜合理財規劃建議書寫作的操作要求不包括()。

A、全面

B、細致

C、精確

D、有條理

答案：C

120.李先生是我國工程院資深院士，按規定他每年得到1萬元院士津貼。則就這

筆收入，李先生應該繳納個人所得稅()元。

A、1500

B、900

C、600

D、0

答案：D

解析：按照國家統一規定發給的補貼、津貼免納個人所得稅，指按照國務院規定

發給政府特殊津貼和國務院規定免納個人所得稅的補貼、津貼，發給中科院和工

程院資深院士每人每年1萬元的津貼免征個人所得稅。

121.非執業理財規劃師違反職業道德，行業自律機構應采取的制裁不包括()。

A、取消其理財規劃師資格

B、終生不得執業

C、不得再次參加理財規劃師職業資格考試

D、罰款

答案：D

解析：一般說來，非執業理財規劃師如果違反職業道德規范，通常的制裁措施是

取消其理財規劃師資格，嚴重者可能終生無法再次參加理財規劃師職業資格考試,

或終生無法執業。

122.面值為1000元的債券以950元的價格發行，票面利率10舟。每半年付息一

次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設到期收益率為y,則有1000*10%*1/2*(P/A,y/2,6)+100設(P期,y/2,

6)=950,計算可得到期收益率為12.03%0

123.某債券的票面價值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現以960元的

發行價向全社會公開發行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復利到期收

益率為()。

A、4.25%

B、5.36%

C、6