2022年山東省理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）考試題庫(kù)及答案（含

典型題）

一、單選題

1.下列關(guān)于銀行的汽車(chē)消費(fèi)貸款的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是0。

A、多數(shù)銀行規(guī)定最低首付款為全車(chē)售價(jià)的40%,貸款年限一般有3年和5年兩

種選擇，最長(zhǎng)不超過(guò)5年

B、目前銀行批貸時(shí)，持外省戶口的消費(fèi)者也可以比較容易地申請(qǐng)汽車(chē)貸款

C、銀行的車(chē)貸利率是依照銀行利率確定，而汽車(chē)金融公司的利率通常要比銀行

現(xiàn)行利高出一些

D、銀行的汽車(chē)消費(fèi)貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計(jì)算

答案：B

解析：目前銀行批貸時(shí)要考慮到申貸人的戶口因素，外省戶口者想申請(qǐng)車(chē)貸比較

困難。

2.理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)安排的目標(biāo)是（）。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病、災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過(guò)危機(jī)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分關(guān)

鍵，也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點(diǎn)安排的。

3.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購(gòu)買(mǎi)者是企業(yè)或居民，那么會(huì)使社會(huì)的信用

Oo

A、等量擴(kuò)張

B、收縮

C、成倍擴(kuò)張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購(gòu)買(mǎi)者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購(gòu)

買(mǎi)公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當(dāng)于將社會(huì)公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對(duì)信用沒(méi)有影響。如果由中央銀行購(gòu)買(mǎi)政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購(gòu)買(mǎi)力；同時(shí)也增加商業(yè)銀行的存款，這相當(dāng)于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

4.。又稱(chēng)“準(zhǔn)血親”，本無(wú)該種血親應(yīng)當(dāng)具有的血緣聯(lián)系，而由法律確認(rèn)其與該

種血親有同等權(quán)利義務(wù)的親屬。

A\直系血親

B、旁系血親

C、擬制血親

D\姻親

答案：C

解析：直系血親是指與自己具有直接血緣關(guān)系的親屬，即生育自己的和由自己所

生育的上下各代親屬；旁系血親相對(duì)直系血親而定，是指與自己具有間接血緣關(guān)

系的親屬；姻親是以婚姻關(guān)系為中介而產(chǎn)生的親屬。

5.誠(chéng)實(shí)保險(xiǎn)合同屬于0。

A、責(zé)任保險(xiǎn)合同

B、信用保險(xiǎn)合同

C、保證保險(xiǎn)合同

D、確實(shí)保險(xiǎn)合同

答案：C

解析：從廣義上說(shuō)，保證保險(xiǎn)就是保險(xiǎn)人為被保險(xiǎn)人向權(quán)利人提供擔(dān)保的保險(xiǎn)。

保證保險(xiǎn)包括誠(chéng)實(shí)保證保險(xiǎn)和確實(shí)保證保險(xiǎn)兩類(lèi)。

6.據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，無(wú)論買(mǎi)入或賣(mài)出，股票(含A、B股)、基金類(lèi)證券在1個(gè)

交易日內(nèi)的交易價(jià)格相對(duì)上一交易日收市價(jià)格的漲跌幅度不得超過(guò)0。

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

答案：C

7.下列選項(xiàng)中，不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A、政策性風(fēng)險(xiǎn)

B、利率風(fēng)險(xiǎn)

C、購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)

D、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于證券

投資者來(lái)說(shuō)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法消除的，投資者無(wú)法通過(guò)多樣化的投資組合進(jìn)行

套期保值。而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。投

資者可以通過(guò)分散投資的方法，來(lái)抵消該種風(fēng)險(xiǎn)。

8.蔣先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動(dòng)資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費(fèi)用進(jìn)行投資。則以

下投資組合中最為合理的是()。

A、80%的股票，20%的債券型基金

B、60%的股票，30%的股票型基金，10%的國(guó)債

C、50%的貨幣型基金，50%的定期存款

D、30%的股票型基金，40%的分紅基金，30%的債券型基金

答案：D

解析：AB兩項(xiàng)，由于子女教育時(shí)間彈性很小，基于穩(wěn)健性原則，理財(cái)規(guī)劃師制

定子女教育規(guī)劃時(shí)并不鼓勵(lì)客戶投資于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的股票；C項(xiàng)安全性和流動(dòng)性很

高，但收益性比較低；D項(xiàng)，基金投資方式的最大優(yōu)點(diǎn)就是投資多樣化和靈活性

好，可以在需要時(shí)將資金在不同的基金之間轉(zhuǎn)換。

9.投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資的()更強(qiáng)。

A、風(fēng)險(xiǎn)性

B、收益性

C、技術(shù)性

D、程序性

答案：C

解析：投資規(guī)劃不完全等同于投資。投資更強(qiáng)調(diào)創(chuàng)造收益，而投資規(guī)劃更強(qiáng)調(diào)實(shí)

現(xiàn)目標(biāo)。因此，投資的技術(shù)性更強(qiáng)，要對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)

行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益。投資規(guī)劃的程序性更強(qiáng)，

要利用投資過(guò)程創(chuàng)造的潛在收益來(lái)滿足客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)。

10.推斷性統(tǒng)計(jì)學(xué)常用的方法是()。

A、用表格來(lái)概括數(shù)據(jù)

B、用圖形來(lái)概括數(shù)據(jù)

C、用數(shù)論來(lái)概括數(shù)據(jù)

D、回歸分析模型

答案：D

解析：用表格、圖形和數(shù)論(如概率)等方法來(lái)概括數(shù)據(jù)的方法是屬于描述統(tǒng)計(jì)

學(xué)；用回歸分析模型從總體中抽取樣本，并利用樣本數(shù)據(jù)來(lái)推斷總體特征的統(tǒng)計(jì)

方法才屬于推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)。

11.趙某的父親病重，急需錢(qián)醫(yī)治，趙某為籌措資金，決定將自家的房屋賣(mài)掉。

遂對(duì)王某說(shuō)：“我父親病重，沒(méi)有辦法，這個(gè)房屋價(jià)值30萬(wàn)元，現(xiàn)在15萬(wàn)元賣(mài)

給你吧。”王某欣然同意。后來(lái)趙某后悔，訴至法院。下列陳述中正確的是()。

A、王某的行為屬于乘人之危，可撤銷(xiāo)

B、王某的行為構(gòu)成欺詐，可撤銷(xiāo)

C、王某的行為構(gòu)成重大誤解，可撤銷(xiāo)

D、王某的行為不構(gòu)成乘人之危，合法有效

答案：D

解析：乘人之危的民事行為是指一方當(dāng)事人乘對(duì)方處于危難之機(jī)，為謀取不正當(dāng)

利益，迫使對(duì)方做出不真實(shí)的意思表示，嚴(yán)重?fù)p害對(duì)方利益的，可以認(rèn)定為乘人

之危。本題中，趙某因急迫需要，自愿為特定意思表示，即使該意思表示的內(nèi)容

違背其通常的意愿，也不構(gòu)成乘人之危。

12.下列()不屬于人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件。

A、被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病

B、個(gè)體經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

C、達(dá)到合同約定的年齡

D、達(dá)到合同約定的期限

答案：B

解析：人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的

不同，人身保險(xiǎn)可以區(qū)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、意外傷害俁險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，其

保險(xiǎn)金給付條件分別為達(dá)到合同約定的年齡或期限、合同約定時(shí)間、意外事故造

成的死亡、殘廢或疾病等，補(bǔ)償所致傷害時(shí)的費(fèi)用或損失。

13.某投資者同時(shí)投資股票、債券、朝貨，投資期間為3年，各項(xiàng)投資工具的本

金都為100萬(wàn)元，三年過(guò)后，投資股票的100萬(wàn)元期末結(jié)算時(shí)本利共有145萬(wàn)元，

投入債券的100萬(wàn)期末結(jié)算時(shí)本利共有110萬(wàn)元，投資期貨的100萬(wàn)元期末共虧

損了35萬(wàn)元，僅剩下65萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)該投資者的算術(shù)平均報(bào)酬率與實(shí)現(xiàn)復(fù)收益分

別為0。

A、6.67%;2.175%

B、6.67%;2.75%

G7.76%;2.75%

D、7.76%;3.20%

答案：A

解析：①股票投資報(bào)酬率二45%；②債券投資報(bào)酬率=10%;③期貨投資報(bào)酬率二-3

5%；④算術(shù)平均報(bào)酬率=(45%+10%-35%)/3=6.67%；⑤實(shí)現(xiàn)復(fù)收益二｛圖｝。

14.王某是一家股份公司的股東，現(xiàn)向你咨詢有關(guān)股東撤出公司的份額的相關(guān)事

宜，你可以告訴他0。

A、按《公司法》的規(guī)定，股份公司的股東不能要求公司分出其股份

B、股東如欲退出公司，收回資金，除通過(guò)轉(zhuǎn)讓股票的方式外還可以要求公司回

收股份

C、各共有人不論是否為共同經(jīng)營(yíng)考慮，也不能約定在一定期限內(nèi)限制分出

D、如其中某一共有人要求分出或轉(zhuǎn)讓其份額時(shí)，會(huì)使其他共有人蒙受損失，雖

然可能會(huì)構(gòu)成事實(shí)上的違約，但是也不用承擔(dān)責(zé)任

答案：A

解析：股東如欲退出公司，收回資金，只能通過(guò)轉(zhuǎn)讓股票的方式解決。各共有人

為達(dá)到共同經(jīng)營(yíng)的目的，也可以約定在一定期限內(nèi)限制分出。這種情況下.應(yīng)認(rèn)

為共有人自愿接受了對(duì)于分出和轉(zhuǎn)讓其份額權(quán)利的限制，這時(shí)，如其中某一共有

人要求分出或轉(zhuǎn)讓其份額時(shí)，會(huì)使其他共有人蒙受損失，構(gòu)成事實(shí)上的違約，要

承擔(dān)一定的責(zé)任。

15.構(gòu)成產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)不包括0。

A、規(guī)模性

B、專(zhuān)業(yè)性

C、職業(yè)化

D、社會(huì)功能性

答案：B

解析：產(chǎn)業(yè)一般具有三個(gè)特點(diǎn)：①規(guī)模性，即產(chǎn)業(yè)的企業(yè)數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的產(chǎn)

出量達(dá)到一定的規(guī)模；②職業(yè)化，即形成了專(zhuān)門(mén)從事這一產(chǎn)業(yè)活動(dòng)的職業(yè)人員；

③社會(huì)功能性，即這一產(chǎn)業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中承擔(dān)一定的角色，而且是不可缺少

的。

16.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、國(guó)際收支平衡表中的無(wú)償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項(xiàng)目

B、國(guó)際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟(jì)交易

C、從國(guó)際收支平衡表中可以看出，國(guó)際儲(chǔ)備的增減等于國(guó)際收支的順差或逆差

D、國(guó)際收支不平衡是絕對(duì)的，平衡是相對(duì)的

答案：A

解析：A項(xiàng)，國(guó)際收支平衡表中的無(wú)償轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項(xiàng)目下的轉(zhuǎn)移收支。

17.甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于2015

年2月3日向甲寫(xiě)了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。下列說(shuō)

法正確的是()。

A、訴訟時(shí)效從2015年2月3日中斷

B、訴訟時(shí)效從2015年2月3日中止

C、訴訟時(shí)效從2015年2月10日中斷

D、訴訟時(shí)效從2015年2月10日中止

答案：A

解析：訴訟時(shí)效中止和中斷的區(qū)別之一是：中止發(fā)生于法定事由出現(xiàn)時(shí)，中止的

法定事由是當(dāng)事人主觀意志不能左右的事件；而發(fā)生中斷的法定事由是當(dāng)事人意

志可以決定的法律行為。所以題中的情形屬于訴訟時(shí)效中斷。訴訟時(shí)效因權(quán)利人

請(qǐng)求而發(fā)生中斷的，訴訟時(shí)效應(yīng)當(dāng)從請(qǐng)求行為作出時(shí)，發(fā)生中斷。

18.在經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)的階段，政府往往更強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)布局的0。

A、超前性

B、滯后性

C、非均衡性

D、均衡性

答案：C

解析：在經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)階段，政府往往更強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)布局的非均衡性。此時(shí)政府往

往強(qiáng)調(diào)優(yōu)先發(fā)展某些地區(qū)經(jīng)濟(jì)，通過(guò)這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)的超常增長(zhǎng)，帶動(dòng)其他地區(qū)以

及整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

19.關(guān)于信用保險(xiǎn)合同的特征，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、承保危險(xiǎn)的無(wú)規(guī)律性

B、保險(xiǎn)人資格的特許性

C、合同的公益性

D、主體的特殊性

答案：B

解析：信用保險(xiǎn)合同的特征包括：①合同的公益性；②主體的特殊性；③承保危

險(xiǎn)的無(wú)規(guī)律性。B項(xiàng)為保證保險(xiǎn)合同的特征。

20.代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)()o

A、由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

B、由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

C、由第三人承擔(dān)賠償責(zé)任

D、由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

答案：D

解析：代理人的權(quán)限會(huì)受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，損害

被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人和第三人負(fù)連帶賠償責(zé)任。

21.2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)所得稅的稅率為()。

A、15%

B、25%

C、33%

D、20%

答案：B

解析：根據(jù)2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，企業(yè)所得

稅的稅率為25%。

22.游資(HotMoney)應(yīng)計(jì)入()項(xiàng)目。

A、長(zhǎng)期資本

B、短期資本

C、經(jīng)常項(xiàng)目

D、資本項(xiàng)目

答案：B

23.個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表多采用()記賬。

A、歷史成本

B、重置成本

C、可變現(xiàn)凈值

D、公允價(jià)值

答案：D

解析：企業(yè)在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)采用歷史成本，采用重置成本、

可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得

并可靠計(jì)量。個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)不同，多采用公允價(jià)值記賬，這樣可以正確顯

示家庭財(cái)富的當(dāng)前公允價(jià)值。

24.李某是某大型工廠的廠長(zhǎng)，為了降低工廠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的風(fēng)險(xiǎn)，甲將其工廠

全部財(cái)產(chǎn)投保，與甲保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同，由于投保數(shù)額巨大，甲保險(xiǎn)公司

遂將該保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行了再保險(xiǎn)，與乙保險(xiǎn)公司簽訂了再保險(xiǎn)合同，如果保險(xiǎn)事故

發(fā)生，李某可以向。主張支付保險(xiǎn)金。

A、甲保險(xiǎn)公司

B、乙保險(xiǎn)公司

C、甲保險(xiǎn)公司和乙保險(xiǎn)公司

D、甲保險(xiǎn)公司或者乙保險(xiǎn)公司

答案：A

解析：再保險(xiǎn)人和投保人是兩種合同關(guān)系中的不同主體，兩者沒(méi)有直接的合同關(guān)

系，彼此沒(méi)有權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，因此，再保險(xiǎn)接受人不具有向原保險(xiǎn)的投保人要

求支付保險(xiǎn)費(fèi)的請(qǐng)求權(quán)。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)原保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人只能向

原保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金，而無(wú)權(quán)向再保險(xiǎn)接受人提出賠償或者

給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求。

25.小王想投資銀行理財(cái)產(chǎn)品計(jì)劃，但又擔(dān)心損失本金影響以后的生活，同時(shí)也

想盈利時(shí)與銀行分享收益。請(qǐng)問(wèn)小王該投資()理財(cái)計(jì)劃。

A、固定收益

B、最低收益

C、保本浮動(dòng)收益

D、非保本浮動(dòng)收益

答案：C

解析：保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指銀行保證客戶本金的安全，收益則按照約定在

銀行與客戶之間進(jìn)行分配。在這種情況下，銀行為了獲得較高收益往往投資于風(fēng)

險(xiǎn)較高的投資工具，投資人可能獲得較高收益，當(dāng)然若是造成了損失，銀行仍會(huì)

保證客戶本金的安全。

26.上海證券交易所編制并公布的以全部上市股票為樣本，以股票發(fā)行量為權(quán)數(shù)

按加權(quán)平均法計(jì)算的股價(jià)指數(shù)是()。

A、上證30指數(shù)

B、深證綜合指數(shù)

C、上證綜合指數(shù)

D、深證成分股指數(shù)

答案：C

解析：深證綜合指數(shù)系列包括：深證綜合指數(shù)、深證A股指數(shù)、深證B股指數(shù)和

深圳行業(yè)分類(lèi)指數(shù)。深證綜合指數(shù)以1991年4月3日為基準(zhǔn)日，基期指數(shù)為10

00,1991年4月4日開(kāi)始發(fā)布。深證成分指數(shù)以1994年7月20日為基準(zhǔn)日,

基期指數(shù)為1000,1995年1月23日開(kāi)始公布,計(jì)算權(quán)數(shù)為公司的可流通股本數(shù)。

其樣本股是從在深圳證券交易所上市的公司中挑選出來(lái)的40種股票。

27.張某（男）與王某（女）結(jié)婚6年，因張某長(zhǎng)期駐外，后與蔣某（女）同居，

生一女，關(guān)于他們之間的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的是（）。

A、張某與蔣某屬于非法同居

B、張某與蔣某是事實(shí)婚姻關(guān)系

C、這個(gè)孩子與王某是擬制血親的關(guān)系

D、張某與蔣某同居期間的財(cái)產(chǎn)按照家庭共有財(cái)產(chǎn)劃分

答案：A

解析：事實(shí)婚姻是指沒(méi)有配偶的男女未辦結(jié)婚登記，便以夫妻名義同居生活，群

眾也認(rèn)為他們是夫妻關(guān)系，并且符合我國(guó)結(jié)婚實(shí)質(zhì)條件的男女兩性結(jié)合。張某與

蔣某是非法同居關(guān)系，其同居期間的財(cái)產(chǎn)按照一般共有財(cái)產(chǎn)處理。

28.下列因素中，不影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的是（）。

A、原始存款

B、中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率

C、貸款需求

D、資本盈余與短缺之間的調(diào)劑

答案：D

解析：影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的因素包括：①原始存款；②中央銀行法定存

款準(zhǔn)備金率、商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率以及客戶存款提現(xiàn)率；③貸款需求。

29.K線圖是在投資實(shí)踐中被廣泛用來(lái)進(jìn)行證券分析的一種統(tǒng)計(jì)圖，其中，（）表

示收盤(pán)價(jià)高于開(kāi)盤(pán)價(jià)，二者之間的長(zhǎng)方柱用紅色或空心繪出。

A、陽(yáng)線

B、陰線

C、上影線

D、下影線

答案：A

解析：日K線是根據(jù)股價(jià)（或者指數(shù)）一天的走勢(shì)中形成開(kāi)盤(pán)價(jià)、收盤(pán)價(jià)、最高

價(jià)、最低價(jià)四個(gè)價(jià)位繪制而成的。陽(yáng)線表示的是當(dāng)收盤(pán)價(jià)高于開(kāi)盤(pán)價(jià)的情況，此

時(shí)開(kāi)盤(pán)價(jià)在下，收盤(pán)價(jià)在上，兩者之間的長(zhǎng)方柱用紅色或空心繪出，其上影線的

最高點(diǎn)為最高價(jià)，下影線的最低點(diǎn)為最低價(jià)。

30.員工因接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應(yīng)按照個(gè)人

所得稅的。稅目納稅。

A、工資薪金所得

B、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C、利息、股息、紅利所得

D、勞務(wù)報(bào)酬所得

答案：A

解析：?jiǎn)T工從企業(yè)取得股票的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)（施權(quán)價(jià)）低于購(gòu)買(mǎi)日公平市場(chǎng)價(jià)（指

該股票當(dāng)日的收盤(pán)價(jià)）的差額，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)

人所得稅。對(duì)因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的

轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工資薪金所得征收個(gè)人所得稅。

31.一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率的臨界點(diǎn)是0。

A、0.2

B、0.3

C、0.4

D、0.5

答案：C

解析：財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率也稱(chēng)為債務(wù)償還收入比率，是到期需支付的債務(wù)本息與同期

收入的比值。有專(zhuān)家認(rèn)為，0.4是財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率的臨界點(diǎn)，過(guò)高則容易發(fā)生財(cái)務(wù)

危機(jī)。

32.在我國(guó)，下列屬于成長(zhǎng)階段的行業(yè)是0。

A、個(gè)人計(jì)算機(jī)

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級(jí)市場(chǎng)

答案：A

解析：B項(xiàng)遺傳工程處于創(chuàng)業(yè)階段；C項(xiàng)紡織處于衰退階段；D項(xiàng)超級(jí)市場(chǎng)處于

成熟階段。

33.有關(guān)客戶凈資產(chǎn)的說(shuō)法中，（）是錯(cuò)誤的。

A、凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

B、凈資產(chǎn)越大，說(shuō)明個(gè)人擁有的財(cái)富越多，所以客戶就越應(yīng)盡量增加凈資產(chǎn)

C、理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時(shí)還要考慮其結(jié)構(gòu)

D、取得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

答案：B

解析：凈資產(chǎn)數(shù)量大并不意味著客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)完全合理。如果某客戶凈資產(chǎn)占

其總資產(chǎn)比例過(guò)大，就說(shuō)明客戶還沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間。

34.孟小姐將50000元投資在國(guó)債上并賺取了3000元的利息L攵入。那么他這筆投

資所得應(yīng)納。元所得稅。

A、0

B、1000

C、1500

D、2000

答案：A

解析:按照我國(guó)個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，投資國(guó)債所得的利息收入為免稅所得。

35.保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人提出的委付，并按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)

的所取得的權(quán)利屬于()。

A、保管權(quán)

B、使用權(quán)

C、所有權(quán)

D、占有權(quán)

答案：C

解析：保險(xiǎn)標(biāo)的因遭受保險(xiǎn)事故而發(fā)生全損或推定全損，保險(xiǎn)人在全額支付保險(xiǎn)

賠償金之后，即擁有對(duì)該保險(xiǎn)標(biāo)的物的所有權(quán)，即代位取得對(duì)受損保險(xiǎn)標(biāo)的的權(quán)

利和義務(wù)。

36.下列關(guān)于可負(fù)擔(dān)首付款公式，正確的是()o

A、可負(fù)擔(dān)首付款二凈資產(chǎn)的現(xiàn)值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)

房時(shí)的現(xiàn)值X年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的下限

B、可負(fù)擔(dān)首付款二凈資產(chǎn)的現(xiàn)值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)

房時(shí)的終值X年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的上限

C、可負(fù)擔(dān)首付款二目前凈資產(chǎn)在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間

內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值X年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的下限

D、可負(fù)擔(dān)首付款二目前凈資產(chǎn)在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間

內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值X年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的上限

答案：D

解析：Jin

37.在實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)的各種經(jīng)營(yíng)方式中對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)影響最為突出的是()。

A、公司

B、個(gè)體工商戶

C、合伙企業(yè)

D、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

答案：C

解析：合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。當(dāng)公司資不抵債時(shí)，股東只以

其出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，而當(dāng)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償合伙債務(wù)時(shí),

合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)清償債務(wù)。這意味著一旦合伙企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī),

合伙人所有的財(cái)產(chǎn)都將被用來(lái)還債。

38.在收集客戶家庭預(yù)期收入及相關(guān)信息的時(shí)候，理財(cái)規(guī)劃師需要清楚地知道，

客戶支出可以分為()。

A、剛性支出和彈性支出

B、持續(xù)性支出和臨時(shí)性支出

C、經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出

D、長(zhǎng)期支出和短期支出

答案：C

解析：客戶支出可以分為客戶經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出。經(jīng)常性支出即生活中

按期要支付的費(fèi)用，而非經(jīng)常性支出主要是指客戶日常生活中不定期出現(xiàn)的費(fèi)用

支出，而且金額也沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)。

39.在現(xiàn)實(shí)生活中，理財(cái)規(guī)劃師所面對(duì)的客戶主要是0,他們需要為自己制定風(fēng)

險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃。

A、小型商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者

B、大型商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者

C、大型社會(huì)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者

D、集體保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者為主

答案：A

解析：理財(cái)規(guī)劃師面對(duì)的需要制定風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃的客戶，大多是小型商業(yè)

保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者(以個(gè)人保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者為主)。

40.關(guān)于發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義，下列說(shuō)法不正確的是0。

A、有利于完善社會(huì)保障體系

B、有利于促進(jìn)社會(huì)公平和效率

C、有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變

D、有利于優(yōu)化金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

答案：B

解析：發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義有：①發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于完善社會(huì)保障體

系；②有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變；③有利于優(yōu)化我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

41.如果何先生的兒子最后申請(qǐng)到了留學(xué)貸款，那么留學(xué)貸款不能用作的用途為

Oo

A、支付留學(xué)人員的學(xué)費(fèi)

B、支付留學(xué)人員的基本生活費(fèi)

C、支付何先生在國(guó)外留學(xué)兒媳的學(xué)費(fèi)

D、支付何先生自己的生活費(fèi)

答案：D

解析：留學(xué)貸款是指銀行向出國(guó)留學(xué)人員或其直系親屬或其配偶發(fā)放的，用于支

付出國(guó)留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個(gè)人貸款。

42.累進(jìn)稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財(cái)產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率和

全額累進(jìn)稅率的說(shuō)法中正確的是()。

A、超額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度大，而全額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度比較緩和

B、超額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較簡(jiǎn)單，而全額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較復(fù)雜

C、超額累進(jìn)稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進(jìn)稅負(fù)比較重

D、超額累進(jìn)稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進(jìn)稅率的不一致

答案：C

解析：全額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算方法簡(jiǎn)單，累進(jìn)幅度大，能夠大幅度地調(diào)節(jié)納

稅人的收入、財(cái)產(chǎn)。而超額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為

合理。其缺點(diǎn)在于：①計(jì)算方法比較復(fù)雜，計(jì)稅依據(jù)數(shù)量越大，級(jí)距越多，計(jì)算

步驟越多；②邊際稅率和平均稅率不一致，稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差。

43.對(duì)于A股，我國(guó)證券交易所是在()對(duì)該證券作除權(quán)處理。

A、權(quán)益登記日

B、權(quán)益登記日的次一交易日

C、除權(quán)前的最后交易日

D、權(quán)益登記日的前一交易日

答案：B

解析：我國(guó)證券交易所是在權(quán)益整記日(B股為最后交易日)的次一交易日對(duì)該

證券作除權(quán)、除息處理。Jin

44.事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅()年。

A、1

B、3

C、5

D、7

答案：B

45.有關(guān)理財(cái)規(guī)劃的理解，以下敘述中()是正確的。

A、進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，就可以實(shí)現(xiàn)自己的夢(mèng)想

B、理財(cái)規(guī)劃是針對(duì)富裕人群設(shè)計(jì)的財(cái)富管理方案

C、理財(cái)規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個(gè)生命階段

D、理財(cái)規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃的定義強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：①理財(cái)規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不

是簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售；②理財(cái)規(guī)劃強(qiáng)調(diào)個(gè)性化；③盡管理財(cái)規(guī)劃經(jīng)常以短期規(guī)

劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長(zhǎng)期規(guī)劃，它貫穿人的

一生，而不是針對(duì)某一階段的規(guī)劃；④理財(cái)規(guī)劃通常由專(zhuān)業(yè)人士提供。

46.大額存單的期限不包括()個(gè)月。

A、1

B、9

C、12

D、18

答案：D

解析：大額存單的期限為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和12個(gè)月。

47.關(guān)于合法收入的理解正確的是()。

A、個(gè)人的合法收入只包括貨幣收入

B、個(gè)人的合法收入只可用于生活目的

C、個(gè)人的合法收入是個(gè)人參加商品交換取得其他財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)前提

D、個(gè)人的合法收入只包括實(shí)物收入

答案：C

解析：個(gè)人的合法收入是指?jìng)€(gè)人通過(guò)各種合法途徑取得的貨幣收入與實(shí)物收入,

如勞動(dòng)收入，接受繼承、贈(zèng)與、遺贈(zèng)的收入以及由個(gè)人財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的天然孳息和法

定孳息等等。個(gè)人的合法收入既可用于生活目的，又可用于生產(chǎn)目的，是個(gè)人參

加商品交換取得其他財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)前提。

48.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)人應(yīng)履行的義務(wù)的是()。

A、保險(xiǎn)事故通知義務(wù)

B、簽發(fā)保險(xiǎn)單義務(wù)

C、賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)

D、支付有關(guān)費(fèi)用義務(wù)

答案：A

解析：保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)主要有：①及時(shí)簽發(fā)保險(xiǎn)單；②索賠時(shí)及時(shí)賠償或

給付保險(xiǎn)金；③依法支付施救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用；④拒保及時(shí)

通知投保人，對(duì)所知道的投保人、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)標(biāo)的和受益人情況保密。

49.有限責(zé)任公司是股東以為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以為限對(duì)公

司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的公司。()

A、個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其特定財(cái)產(chǎn)

B、其出資額；其全部財(cái)產(chǎn)

C、其出資額；其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)

D、其個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其全部資產(chǎn)

答案：B

解析：有限責(zé)任公司是指股東僅以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部

資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。由于它較好地吸收了其他公司形式的優(yōu)點(diǎn)并克

服其不足，所以這種公司形式在世界各國(guó)得到了迅速發(fā)展。

50.甲人壽保險(xiǎn)公司由于違規(guī)經(jīng)營(yíng)，被保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法撤銷(xiāo)，關(guān)于其持有

的人壽保險(xiǎn)合同及準(zhǔn)備金的處理方式，下列說(shuō)法正確的是()。

A、必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

B、不能同其他經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議的；可以轉(zhuǎn)移給其他財(cái)產(chǎn)

保險(xiǎn)公司

C、人壽保險(xiǎn)合同自動(dòng)解除，投保人可以作為債權(quán)人請(qǐng)求保險(xiǎn)公司返還財(cái)產(chǎn)

D、準(zhǔn)備金作為保險(xiǎn)公司自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算

答案：A

解析：根據(jù)《保險(xiǎn)法》第九十二條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法

撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給

其他經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司；不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由

國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接受轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓或

者由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定接受轉(zhuǎn)讓前款規(guī)定的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)

備金的，應(yīng)當(dāng)維護(hù)被保險(xiǎn)人、受益人的合法權(quán)益。

51.在會(huì)計(jì)原則中，()無(wú)論是在企業(yè)會(huì)計(jì)中還是在個(gè)人理財(cái)中都十分重要。

A、相關(guān)性原則

B、謹(jǐn)慎性原則

C、重要性原則

D、實(shí)質(zhì)重于形式原則

答案：A

解析：會(huì)計(jì)核算的信息質(zhì)量要求是以企業(yè)的會(huì)計(jì)核算作為主體的。但如果將會(huì)計(jì)

主體界定為個(gè)人的時(shí)候，一些信息質(zhì)量要求的使用可能不是很經(jīng)常。如謹(jǐn)慎性、

重要性，在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中，這些原則的運(yùn)用往往對(duì)會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生較大的影響，

但在個(gè)人理財(cái)中則運(yùn)用得較少。

52.劉先生第二個(gè)月所還的利息約為()元。

A、3690

B、3790

G3968

D、7857

答案：C

解析：劉先生第二個(gè)月所還的利息二(700000-3889)*6.84%/12=3968(元)。

53.下列關(guān)于企業(yè)年金的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是0。

A、覆蓋面較窄

B、是養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充部分

C、將逐步取代國(guó)家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

D、分配方案呈多樣化、差別化特征

答案：C

解析：企業(yè)年金以為企業(yè)職工提供保障或福利為目的，但它不及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保

障范圍普遍，其覆蓋面較窄，只有經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)才具有發(fā)展企業(yè)年金的客觀

條件；企業(yè)年金是養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充部分。

54.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000

元，若利率相同，則兩者在第五年年末時(shí)的終值()。

A、相等

B、前者大于后者

C、前者小于后者

D、可能會(huì)出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

答案：B

解析：考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，甲方案每次現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間都早于乙方案，所以

其終值大于乙方案。

55.下列不屬于夫妻個(gè)人債務(wù)的是()。

A、婚后為滿足家庭共同生活而以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)

B、一方因賭博所負(fù)的債務(wù)

C、一方為滿足自己的收藏愛(ài)好所負(fù)的債務(wù)

D、夫妻雙方約定由其中一方承擔(dān)的債務(wù)

答案：A

解析：夫妻個(gè)人債務(wù)是指夫妻一方以個(gè)人名義所負(fù)的與夫妻共同生活無(wú)關(guān)的債務(wù)。

A項(xiàng)，一方雖以個(gè)人名義負(fù)擔(dān)債務(wù)，但該債務(wù)是為了夫妻共同生活，應(yīng)該由夫妻

雙方共同承擔(dān)。

56.根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的交易規(guī)則，證券交易所證券交易的開(kāi)盤(pán)價(jià)為當(dāng)日該證券的0。

A、加權(quán)平均成交價(jià)

B、集合競(jìng)價(jià)最后一分鐘的平均價(jià)

C、使成交量最大的價(jià)格

D、集合競(jìng)價(jià)時(shí)間內(nèi)的最后一筆成交價(jià)

答案：C

解析：在開(kāi)盤(pán)集合競(jìng)價(jià)期間，交易所的自動(dòng)撮合系統(tǒng)只儲(chǔ)存而不撮合，當(dāng)申報(bào)競(jìng)

價(jià)時(shí)間一結(jié)束，撮合系統(tǒng)將根據(jù)集合競(jìng)價(jià)原則，產(chǎn)生該股票的當(dāng)日開(kāi)盤(pán)價(jià)。集合

競(jìng)價(jià)時(shí)將數(shù)筆委托報(bào)價(jià)或一個(gè)時(shí)段內(nèi)的全部委托報(bào)價(jià)集中在一起，根據(jù)不高于申

買(mǎi)價(jià)和不低于申賣(mài)價(jià)的原則產(chǎn)生一個(gè)成交價(jià)格，且在這個(gè)價(jià)格下成交的股票數(shù)量

最大，并將這個(gè)價(jià)格作為全部成交委托的交易價(jià)格。

57.假設(shè)A股票指數(shù)與B股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，A股票指數(shù)上漲概率為0.5,

B股票指數(shù)上漲的概率為0.6,A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率

為0.4,則同一時(shí)間段內(nèi)這兩個(gè)股票指數(shù)至少有一個(gè)上漲的概率是()。

A、0.6

B、0.7

C、0.8

D、0.9

答案：D

解析：兩個(gè)股票指數(shù)至少有一個(gè)上漲的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P

(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。

58.下列關(guān)于資金時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法，不正確的是()。

A、只有當(dāng)資金進(jìn)入社會(huì)資金流通過(guò)程中，參與到社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程中，資金才會(huì)隨

時(shí)間的推移而增值

B、時(shí)間價(jià)值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和消費(fèi)領(lǐng)域

C、時(shí)間價(jià)值產(chǎn)生于資金運(yùn)動(dòng)之中，只有運(yùn)動(dòng)著的資金才能產(chǎn)生時(shí)間價(jià)值

D、時(shí)間價(jià)值的大小取決于資金周轉(zhuǎn)速度的快慢，時(shí)間價(jià)值與資金周轉(zhuǎn)速度成正

比

答案：B

解析：資金的時(shí)間價(jià)值，是資金在使用過(guò)程中隨時(shí)間推移而發(fā)生的增值；時(shí)間價(jià)

值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域，消費(fèi)領(lǐng)域不產(chǎn)生時(shí)間價(jià)值，因此企業(yè)應(yīng)將更多的

資金或資源投入生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域而非消費(fèi)領(lǐng)域。

59.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)所生產(chǎn)的人均產(chǎn)量和人均收入的持續(xù)

增長(zhǎng)

B、經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)可以實(shí)現(xiàn)零失業(yè)率，是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策追求的目標(biāo)之一

C、盡管經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)增加社會(huì)福利，緩解失業(yè)壓力，但也有可能誘發(fā)通貨膨脹

D、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并不是越快越好，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的高低要與具體情況相符合

答案：B

解析：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和失業(yè)常常是相互關(guān)聯(lián)的，如何維持較高的增長(zhǎng)率以實(shí)現(xiàn)充分就

業(yè)，是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策追求的目標(biāo)之一，充分就業(yè)并不是零失業(yè)率。

60.分析客戶財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)服務(wù)流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財(cái)務(wù)狀況

的主要內(nèi)容。

A、投資偏好分折

B、資產(chǎn)負(fù)債表分析

C、現(xiàn)金流量表分析

D、財(cái)務(wù)比率分析

答案：A

解析：分析客戶財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)服務(wù)流程的重要步驟，客戶財(cái)務(wù)狀況分析主要包

括：①資產(chǎn)負(fù)債表分析；②收入支出表分析；③客戶財(cái)務(wù)狀況比率分析；④預(yù)測(cè)

客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)。

61.在()，新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場(chǎng)需求開(kāi)始逐漸減少，產(chǎn)品的

銷(xiāo)售量開(kāi)始下降，廠商資金開(kāi)始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少、利潤(rùn)下降。

A、創(chuàng)業(yè)階段

B、成長(zhǎng)階段

C、成熟階段

D、衰退階段

答案：D

解析：經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期的穩(wěn)定發(fā)展以后，社會(huì)上又會(huì)有新的技術(shù)和新的行業(yè)出現(xiàn),

消費(fèi)者偏好逐漸轉(zhuǎn)移，原行業(yè)的市場(chǎng)需求量逐漸減少，產(chǎn)品的銷(xiāo)售量也因替代品

的出現(xiàn)而減少，價(jià)格下降，利潤(rùn)額也會(huì)低于其他行業(yè)的平均水平。至此，整個(gè)行

業(yè)進(jìn)入了生命周期的最后階段，即衰退階段。

62.一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)CPI增幅大于0時(shí)，稱(chēng)為通貨膨脹.我們也通常把它作為通貨膨

脹的預(yù)警線。

A、0%

B、2%

C、3%

D、5%

答案：C

解析：通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值，物價(jià)水平持續(xù)而普遍上

漲的貨幣現(xiàn)象。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)(CPI”曾幅大于3%時(shí)，稱(chēng)為通貨膨

脹，我們也通常把它作為通貨膨脹的預(yù)警線。

63.某公司與保險(xiǎn)公司簽訂了定值財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)金額100萬(wàn)元，保險(xiǎn)標(biāo)的

為價(jià)值120萬(wàn)元的精密儀器，若因意外事故，該儀器發(fā)生全損，當(dāng)時(shí)儀器的市場(chǎng)

價(jià)值為80萬(wàn)元，則保險(xiǎn)公司：)。

A、不賠

B、賠100萬(wàn)元

C、賠120萬(wàn)元

D、賠80萬(wàn)元

答案:B

解析：定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人在訂立合同時(shí)約定保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值,

并以此確定保險(xiǎn)金額。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人不論保險(xiǎn)標(biāo)的損失當(dāng)時(shí)的市價(jià)

如何，如為全部損失，一律按保險(xiǎn)金額賠付；如為部分損失，則按保險(xiǎn)標(biāo)的的損

失比例，乘以保險(xiǎn)金額進(jìn)行賠付。

64.在實(shí)務(wù)操作中，當(dāng)保險(xiǎn)人審核投保人填具的投保單后并在投保單上簽章表示

同意承保時(shí)，并不意味著()。

A、保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始

B、保險(xiǎn)人與投保人雙方達(dá)成協(xié)議

C、保險(xiǎn)合同成立

D、投保人同意保險(xiǎn)要求

答案：A

解析：保險(xiǎn)合同的“生效”與“成立”是兩個(gè)不同的概念，其關(guān)系有兩種：①合

同一經(jīng)成立即生效,雙方便開(kāi)始享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù);②合同成立后不立即生效，

而是等到合同生效的附條件成立或附期限到期后才生效。在實(shí)務(wù)操作中，當(dāng)保險(xiǎn)

人審核投保人填具的投保單后并在投保單上簽章表示同意承保時(shí)，即意味著保險(xiǎn)

合同的成立，但是，保險(xiǎn)合同的成立并不一定意味著保險(xiǎn)責(zé)任的開(kāi)始。

65.劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進(jìn)行了比較，若他采用等額本息

法來(lái)償還貸款，每月需要還貸款約為()元。

A、3889

B、6229

C、289

D、422

答案：B

解析：劉先生采用等額本息法來(lái)償還貸款，每月需要還貸款二700000*(6.84%/12)

*(1+6.84%/12)187[(1+6.84%/12)180-1]=6229(元)。

66.企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負(fù)責(zé)管理年金基金賬戶的

專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。賬戶管理人必備的條件不包括()。

A、在中國(guó)注冊(cè)而且注冊(cè)資本不少于50000萬(wàn)元人民幣的獨(dú)立法人

B、取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員必須達(dá)到規(guī)定人數(shù)

C、在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)

D、具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)

答案：C

解析：賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：①經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注

冊(cè)的獨(dú)立法人；②注冊(cè)資本不少于5億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于5

億元人民幣的凈資產(chǎn)；③取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);

④具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)等等。

67.真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是0。

A、英格蘭銀行

B、法蘭西銀行

C、德意志銀行

D、瑞典銀行

答案：A

解析：英格蘭銀行是最早獲得貨幣發(fā)行權(quán)、具有無(wú)限法償資格的中央銀行，也是

最早全面行使中央銀行職能的銀行。

68.按照國(guó)務(wù)院2005年12月發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決

定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)總比例是0。

A、20%

B、15%

C、28%

D、25%

答案：C

解析：C項(xiàng)，按照國(guó)務(wù)院《決定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)總

比例為28%左右，個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例統(tǒng)一規(guī)定為20%。

69.張某和王某結(jié)婚5年，后雙方因感情不和，協(xié)商離婚，此時(shí)0。

A、張某和王某自行解除婚姻關(guān)系

B、張某和王某到婚姻登記機(jī)關(guān)進(jìn)行離婚登記

C、張某或者王某請(qǐng)求由人民法院判決

D、張某和王某到雙方單位批準(zhǔn)

答案：B

解析：根據(jù)我國(guó)《婚姻法》規(guī)定，結(jié)婚登記是婚姻成立的形式要件，離婚登記是

婚姻關(guān)系消滅的形式要件。

70.趙蘭特別喜歡自己活潑可愛(ài)的小侄女，打算在她12歲生日時(shí)為其侄女投保一

份定額壽險(xiǎn)，沒(méi)想到保險(xiǎn)公司拒保，其拒保的理由是()。

A、趙蘭違反了最大誠(chéng)信原則

B、趙蘭侄女年齡太小

C、趙蘭對(duì)其侄女不具有可保利益

D、趙蘭違反了損失補(bǔ)償原則

答案：C

解析：可保利益是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)投保標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益,

它體現(xiàn)了投保人或被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間經(jīng)濟(jì)利益上的利害關(guān)系。根據(jù)我國(guó)

《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，在人身保險(xiǎn)中，投保人對(duì)以下人員具有保險(xiǎn)利益：①本人;

②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他

成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者；⑤被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂

立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。

71.()的存在是共同共有的前提。

A、夫妻關(guān)系

B、家庭關(guān)系

C、共同關(guān)系

D、合伙關(guān)系

答案：C

解析：共同共有根據(jù)共同關(guān)系而產(chǎn)生，必須以共同關(guān)系的存在為前提。這種共同

關(guān)系，是由法律直接規(guī)定的，如夫妻關(guān)系、家庭關(guān)系，沒(méi)有共同關(guān)系這個(gè)前提,

共同共有就不會(huì)產(chǎn)生。

72.()是指一切生產(chǎn)要素(包括勞動(dòng))都有機(jī)會(huì)以自己意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀

態(tài)。

A、充分就業(yè)

B、結(jié)構(gòu)性失業(yè)

C、周期性失業(yè)

D、摩擦性失業(yè)

答案：A

解析：一般來(lái)說(shuō)，充分就業(yè)是指一切生產(chǎn)要素(包括勞動(dòng))都有機(jī)會(huì)以自己意愿

的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。由于測(cè)量各種經(jīng)濟(jì)資源參與生產(chǎn)的程度十分困難，因此,

經(jīng)濟(jì)學(xué)家通常以失業(yè)與否作為衡量充分就業(yè)與否的尺度。

73.以下關(guān)于貸款購(gòu)車(chē)的說(shuō)法，不正確的是()。

A、沒(méi)有冗繁的程序

B、通過(guò)貸款的方式省下資金另作投資而實(shí)現(xiàn)增值

C、有利于增加現(xiàn)金流動(dòng)

D、支付的利息比全款購(gòu)車(chē)付出的機(jī)會(huì)成本更小

答案：A

解析：貸款購(gòu)車(chē)的程序普遍比較繁瑣。

74.關(guān)于財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，下列論述不正確的是0。

A、共管住宅單位的所有者對(duì)小區(qū)財(cái)產(chǎn)的公共區(qū)域不享有所有者權(quán)利

B、動(dòng)產(chǎn)除了會(huì)面臨火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)外，還會(huì)面臨盜竊、搶劫、保

管不善等風(fēng)險(xiǎn)

C、不動(dòng)產(chǎn)主要面臨火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害、空中運(yùn)行物體墜落的風(fēng)險(xiǎn)

D、機(jī)動(dòng)車(chē)輛、游艇等面臨碰撞、第三者責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：家庭擁有的最常見(jiàn)的不動(dòng)產(chǎn)是住宅，其他類(lèi)型的不動(dòng)產(chǎn)也會(huì)面臨財(cái)產(chǎn)損失

的風(fēng)險(xiǎn)。例如，共管住宅單位的所有者不僅對(duì)他們所有的住宅單位享有所有權(quán),

而且對(duì)小區(qū)財(cái)產(chǎn)的公共區(qū)域，如土地、游泳池和娛樂(lè)區(qū)享有所有者權(quán)利，這些權(quán)

利可能給他們帶.風(fēng)險(xiǎn)。

75.小王知道我國(guó)已經(jīng)有了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)之后，對(duì)于舉辦企業(yè)年

金的必要性存有疑惑，理財(cái)規(guī)劃師向小王解釋了我國(guó)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的考慮,

其中不正確的是()。

A、減輕國(guó)家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)壓力的需要

B、增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工之間的競(jìng)爭(zhēng)力

C、促進(jìn)我國(guó)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡的需要

D、推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

答案：B

解析：在我國(guó)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃大體上出于以下幾點(diǎn)考慮：①減輕國(guó)家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)

壓力的需要；②增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的需要；③推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育，促進(jìn)經(jīng)

濟(jì)發(fā)展的需要；④促進(jìn)我國(guó)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡的需要。

76.某年輕客戶的金融資產(chǎn)中，活期存款的比重超過(guò)了80%,他應(yīng)屬于()客戶。

A、進(jìn)取型

B、保守型

C、中立

D、輕度進(jìn)取型

答案：B

解析：客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來(lái)說(shuō)，客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

可以分為五種類(lèi)型：保守型、輕度保守型、中立型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。其中，

保守型的投資者傾向于持有大量現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物，其資產(chǎn)組合中成長(zhǎng)性資產(chǎn)在

30%以下，息資產(chǎn)在70%以上。

77.一些銀行自動(dòng)每月將儲(chǔ)戶活期賬戶的閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款，當(dāng)活期存款因

刷卡消費(fèi)或轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)資金不足時(shí)，定期存款將轉(zhuǎn)為活期存款。這種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)指的

是()。

A、定活通

B、定額定期雙定存單

C、綠色存款

D、禮儀存單

答案：A

78.關(guān)于保險(xiǎn)合同的復(fù)效，下列描述不正確的是()。

A、保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言的

B、保險(xiǎn)合同恢復(fù)的時(shí)間不是無(wú)限期的，只能是在保險(xiǎn)合同中止之日起一年內(nèi)恢

復(fù)

C、投保人已經(jīng)繳足兩年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人有義務(wù)按照合同的約定退還保險(xiǎn)

單的現(xiàn)金價(jià)值

D、投保人沒(méi)有繳足兩年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在扣除手續(xù)費(fèi)后，將保險(xiǎn)費(fèi)退還

給投保人

答案：B

解析：保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言的，它是指人身保險(xiǎn)合同效力中止

的，經(jīng)保險(xiǎn)人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議,在投保人補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)后,合同效力恢復(fù)。

但保險(xiǎn)合同恢復(fù)的時(shí)間不是無(wú)限期的，只能是在保險(xiǎn)合同中止后兩年內(nèi)提出復(fù)效

申請(qǐng)，超過(guò)這一復(fù)效申請(qǐng)保留期的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但保險(xiǎn)人未解除

合同的，投保人仍可提出復(fù)效申請(qǐng)。

79.債券投資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但仍然需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其中利率變動(dòng)導(dǎo)致的。風(fēng)

險(xiǎn)是債券投資者面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。

A、價(jià)格

B、利率

C、信用

D、再投資

答案：A

解析:利率的變化有可能使債券的投資者面臨兩種風(fēng)險(xiǎn):價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)。

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)膬r(jià)格與利率變化呈反向變動(dòng)，當(dāng)利率上升（下降）時(shí)，債券

的價(jià)格便會(huì)下跌（上漲）。利率變動(dòng)導(dǎo)致的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是債券投資者面臨的最主要

風(fēng)險(xiǎn)。

80.投資者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨詢助

理理財(cái)規(guī)劃師，助理理財(cái)規(guī)劃師介紹說(shuō)配股是上市公司發(fā)行新股的方式之一，關(guān)

于配股的說(shuō)法不正確的是0。

A、配股不能混同于分紅

B、配股為投資者提供了追加投資的選擇機(jī)會(huì)

C、根據(jù)我國(guó)的有關(guān)規(guī)定，上市公司每年度都可有30%的配股額度

D、對(duì)股民來(lái)說(shuō)，配股可以降低其投資風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：對(duì)股民來(lái)說(shuō)，配股有時(shí)預(yù)示著更大的投資風(fēng)險(xiǎn)，主要原因有：①根據(jù)我國(guó)

的有關(guān)規(guī)定，上市公司每年度都可有30%的配股額度，不配也就浪費(fèi)了指標(biāo)，許

多上市公司純粹是為了配股而配股，所籌資金并不一定有合適的項(xiàng)目去投資；②

大比例、高溢價(jià)地配股意味著要用配股資金再造一個(gè)與公司現(xiàn)在規(guī)模相差無(wú)幾的

企業(yè)，即使能找到合適的項(xiàng)目，但項(xiàng)目存在影響配股資金能否在預(yù)定的期限內(nèi)見(jiàn)

成效的關(guān)鍵問(wèn)題，上市公司對(duì)股民的投資回報(bào)就較難達(dá)到要求；③由于我國(guó)上市

公司的配股具有一定的強(qiáng)制性，配股會(huì)將股民更多的資金拖入股市這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之地。

81.張家一直是全家共同勞作、共同生活。現(xiàn)大兒子結(jié)婚提出分家，對(duì)于共同存

款10萬(wàn)元由全家5人平均分配,每人分得2萬(wàn)元,這種共有財(cái)產(chǎn)的分割方法是()。

A、實(shí)物分割法

B、變價(jià)分割法

C、作價(jià)分割法

D、按需分割法

答案：A

解析：對(duì)于共有財(cái)產(chǎn)的分割，在不影響共有財(cái)產(chǎn)的使用價(jià)值和特定用途時(shí)，可對(duì)

共有財(cái)產(chǎn)采取實(shí)物分割的方式，可以進(jìn)行實(shí)物分割的共有物一般是可分物，例如

金錢(qián)、糧食、布匹等。

82.關(guān)于保險(xiǎn)利益，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同成立的必備要件之一

B、投保人具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件

C、投保人喪失了保險(xiǎn)利益會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無(wú)效

D、保險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的人訂立了保險(xiǎn)合同，由于保險(xiǎn)

人是善意的，該保險(xiǎn)合同有效

答案：D

解析：保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件，投保人喪失保險(xiǎn)利益，即使保險(xiǎn)

人是善意的，保險(xiǎn)合同仍然無(wú)效。

83.經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公

積金總和的()倍。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第一百零二條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)

年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。

84.保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)保障活動(dòng)，通過(guò)集合多數(shù)人的保費(fèi)，補(bǔ)償少數(shù)人的損失。這

體現(xiàn)了保險(xiǎn)的()。

A、補(bǔ)償性

B、互助性

C、可測(cè)性

D、不確定性

答案：B

解析：保險(xiǎn)的互助性體現(xiàn)在：保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制是大家共同出資，通過(guò)保險(xiǎn)人建立

保險(xiǎn)基金，當(dāng)有被保險(xiǎn)人遭受損失時(shí)，就可以從共同的保險(xiǎn)基金中提取資金對(duì)其

進(jìn)行損失補(bǔ)償。

85.自2011年9月1日起，我國(guó)個(gè)人所得稅免征額為()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

86.理財(cái)規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要同時(shí)考慮多個(gè)規(guī)劃

的需要。比如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了是風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是。規(guī)劃

經(jīng)常需要考慮的。

Ax現(xiàn)金

B、消費(fèi)支出

C、子女教育

D、退休養(yǎng)老

答案：D

解析：D項(xiàng)，年金保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、

方式，在約定的時(shí)間內(nèi)開(kāi)始有規(guī)則地、定期地向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)，多

用于養(yǎng)老，又稱(chēng)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。

87.關(guān)于投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)的法律后果，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)

事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)

B、被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱(chēng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向

保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但需要退

還保險(xiǎn)費(fèi)

C、投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)

人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但

可以退還保險(xiǎn)費(fèi)

D、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知

義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除

保險(xiǎn)合同

答案：B

解析：B項(xiàng)，被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱(chēng)發(fā)生了保險(xiǎn)

事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，

并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。

88.下列客戶收入中波動(dòng)性最大的是()。

A、工資收入

B、養(yǎng)老金

C、年金收入

D、投資收入

答案：D

解析:客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，又可細(xì)分為工資薪金、

自雇收入、獎(jiǎng)金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入等。相對(duì)而言，工

資收入、養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，而投資收入則有一定的波動(dòng)性。

89.下列關(guān)于投資者對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、關(guān)心企業(yè)的償債能力

B、關(guān)心企業(yè)的盈利能力

C、關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制

D、只關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展

答案：D

解析：只要影響財(cái)富積累的都要關(guān)心，如償債能力、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制等；投

資者既要關(guān)心公司的當(dāng)前狀況，又關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展。

90.下列資產(chǎn)組合中，屬于輕度保守型的是。。

A、成長(zhǎng)性資產(chǎn)為30%以下、定息資產(chǎn)為70%以上

B、成長(zhǎng)性資產(chǎn)為30%?50%、定息資產(chǎn)為50%?70%

C、成長(zhǎng)性資產(chǎn)為50%?70%、定息資產(chǎn)為30%?50%

D、成長(zhǎng)性資產(chǎn)為70%?80%、定息資產(chǎn)為20%?30%

答案：B

解析：保守型客戶的投資組合中，成長(zhǎng)性資產(chǎn)為30%以下、定息資產(chǎn)為70%以上；

輕度保守型客戶的投資組合中，成長(zhǎng)性資產(chǎn)為30%?50%、定息資產(chǎn)為50%?70%；

中立型客戶的投資組合中，成長(zhǎng)性資產(chǎn)為50%?70%、定息資產(chǎn)為30%?50%；輕

度進(jìn)取型客戶的投資組合中，成長(zhǎng)性資產(chǎn)為70%?80%、定息資產(chǎn)為20%?30%；

進(jìn)取型客戶的投資組合中，成長(zhǎng)性資產(chǎn)為80%?100%、定息資產(chǎn)為0%?20%。

91.下列用于理財(cái)規(guī)劃師的措辭中，較好的是()。

A、可能

B、保證

C、肯定

D、必然

答案：A

解析：不要使用“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承諾性質(zhì)的措辭。這

些措辭在法律上具有約束力，應(yīng)根據(jù)情況使用“估計(jì)”、“可能”和“一般情況

下”等相對(duì)留有余地的措辭。

92.一般來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師每年需要對(duì)客戶的理財(cái)規(guī)劃方案評(píng)估()。

A、一次

B、兩次

G三次

D、四次

答案：B

解析：一般來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師每年需要對(duì)客戶的理財(cái)規(guī)劃方案評(píng)估兩次。

93.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供教育保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)建議時(shí)，需向客戶說(shuō)明()是教育保險(xiǎn)

無(wú)法達(dá)成的。

A、有的保險(xiǎn)可以分紅

B、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄功能

C、保障功能

D、隨時(shí)變現(xiàn)且不受損失

答案：D

解析：教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，保障性強(qiáng)。家長(zhǎng)可以根據(jù)自己的預(yù)期來(lái)為

孩子選擇險(xiǎn)種。買(mǎi)了保險(xiǎn)以后，保費(fèi)每個(gè)月強(qiáng)制繳納，因而能夠起到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的

作用，并且不可挪用。如果出現(xiàn)不時(shí)之需，可以將保單進(jìn)行質(zhì)押救急，但要切記

保單質(zhì)押后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)償還,否則保單可能失效,從而影響到教育金的支付。

資料：胡先生的兒子即將上學(xué)，為了更好的保證兒子教育金的支付，他向理財(cái)規(guī)

劃師進(jìn)行子女教育規(guī)劃方面的咨詢。請(qǐng)根據(jù)資料回答38?41題。

94.中央銀行是發(fā)行的銀行，對(duì)其含義理解錯(cuò)誤的是0。

A、制定有關(guān)的金融政策和法規(guī)

B、全國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)

C、作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)

D、壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)

答案：A

解析：中央銀行是發(fā)行的銀行，具有兩方面的含義：①壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)，是全

國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)；②中央銀行作為貨幣政策的最高決爰機(jī)構(gòu)，在決定一國(guó)

的貨幣供應(yīng)量方面具有至關(guān)重要的作用。A項(xiàng)是中央銀行作為政府的銀行的職責(zé)。

95.李四夫婦結(jié)婚多年，前不久，李四經(jīng)助理理財(cái)規(guī)劃師介紹，意識(shí)到作為一家

之主的責(zé)任和重?fù)?dān)，遂給自己買(mǎi)了一份人身保險(xiǎn)，受益人為妻子。此份保險(xiǎn)合同

的關(guān)系人是()。

Ax李四

B、保險(xiǎn)公司

C、李四和保險(xiǎn)公司

D、李四夫婦

答案：D

解析：保險(xiǎn)合同的主體一般包括保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人和保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。保險(xiǎn)合

同的當(dāng)事人通常是投保人和保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)合同的關(guān)系人主要是被保險(xiǎn)人和受益人。

96.助理理財(cái)規(guī)劃師建議客戶在進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)應(yīng)采取穩(wěn)健投資策略，原因是0。

A、規(guī)劃時(shí)間較短

B、規(guī)劃資金不確定

C、資金用途特殊

D、投資方向不確定

答案：C

解析：客戶投資的教育金并非越多越好，理財(cái)規(guī)劃師切不可因籌資的壓力而選擇

高風(fēng)險(xiǎn)的投資工具，因?yàn)楸窘鹪馐軗p失對(duì)未來(lái)子女教育的不利影響會(huì)更大。根據(jù)

收益與風(fēng)險(xiǎn)配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，所以，投

資還是要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則。

97.個(gè)人家庭理財(cái)規(guī)劃的核心通常是0。

A、投資規(guī)劃

B、消費(fèi)支出規(guī)劃

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃

D、子女教育規(guī)劃

答案：D

解析：個(gè)人教育規(guī)劃在消費(fèi)的時(shí)間、金額等方面的不確定性較大，子女教育規(guī)劃

通常是個(gè)人家庭理財(cái)規(guī)劃的核心。

98.何先生的信用卡賬單日是每月10日，到期還款日是每月30日。3月10日銀

行的對(duì)賬單顯示何先生3月5日有一筆2000元的消費(fèi)，如果何先生3月30日前

償還銀行200元，則何先生4月10日賬單顯示的循環(huán)利息為（）元。

A、9.9

B、33.9

C、25

D、34.9

答案：D

解析：循環(huán)信用是一種按日計(jì)息的小額、無(wú)擔(dān)保貸款。當(dāng)持卡人償還的金額等于

或高于當(dāng)期賬單的最低還款額，但低于本期應(yīng)還金額時(shí)，剩余的延后還款金額就

是循環(huán)信用余額。循環(huán)利息為2000元*0.05%*25天（3月5日至3月30日）+（2

000元-200元）*0.05%*II天（3月30日至4月10日）=34.9（元）。

99.老錢(qián)用1萬(wàn)元買(mǎi)了一臺(tái)筆記本電腦，在這個(gè)過(guò)程中貨幣執(zhí)行了（）職能。

A、交換媒介

B、價(jià)值尺度

C、延期支付的標(biāo)準(zhǔn)

D、儲(chǔ)藏手段

答案：A

解析：貨幣的職能包括：價(jià)值尺度、交換媒介、儲(chǔ)藏手段和延期支付的標(biāo)準(zhǔn)。貨

幣充當(dāng)商品交換媒介的職能，是以物易物的交換行為，分成了兩種交易行為。第

一步是將物品換成貨幣，第二步再以貨幣換成物品。

100.下列關(guān)于贍養(yǎng)的說(shuō)法，正確的是0。

A、贍養(yǎng)包括對(duì)老年人精神上的慰藉和照顧老年人的特殊需要

B、成年子女對(duì)父母的贍養(yǎng)義務(wù)可以視父母的經(jīng)濟(jì)條件而定

C、贍養(yǎng)費(fèi)用不一定由子女支出

D、贍養(yǎng)只是指在物質(zhì)上為父母提供必要的生活條件

答案：A

解析：贍養(yǎng)是指子女或晚輩對(duì)父母或長(zhǎng)輩在物質(zhì)和生活上的幫助，是對(duì)父母年老

喪失勞動(dòng)能力或者父母因?yàn)榻】翟蛐枰优谏钌霞右哉疹櫟惹闆r而言。贍

養(yǎng)父母是子女的法定義務(wù)，不論子女的經(jīng)濟(jì)條件如何，都必須贍養(yǎng)父母。贍養(yǎng)費(fèi)

用是子女的必要支出。

101.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)利,

自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起。年不行使而消滅。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

102.()是指或者由于行業(yè)前景不好，或者由于經(jīng)營(yíng)管理不善，出現(xiàn)困難，甚至虧

損，其股價(jià)走低，交投不活躍。

Ax藍(lán)籌股

B、績(jī)優(yōu)股

C、垃圾股

D、大盤(pán)股

答案：C

103.壽險(xiǎn)合同因投保人不按期繳納保費(fèi)失效后，自失效之日起2年內(nèi)，投保人申

請(qǐng)后，經(jīng)保險(xiǎn)人同意，投保人補(bǔ)繳失效期的保費(fèi)及利息，保險(xiǎn)合同恢復(fù)效力。該

條款屬于()。

A、寬限期條款

B、猶豫期條款

C、復(fù)效條款

D、保費(fèi)自動(dòng)墊繳條款

答案：C

解析：復(fù)效條款是指保險(xiǎn)單因投保人欠繳保費(fèi)而失效后，投保人可以在一定時(shí)期

內(nèi)申請(qǐng)恢復(fù)保險(xiǎn)合同的效力。

104.生產(chǎn)法下，工業(yè)增加值的計(jì)算需用到()。

A、本期應(yīng)交消費(fèi)稅

B、本期應(yīng)交增值稅

C、本期應(yīng)交所得稅

D、本期應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

答案：B

解析：生產(chǎn)法計(jì)算工業(yè)增加值的公式為：工業(yè)增加值一工業(yè)總產(chǎn)值一工業(yè)中間投

入十本期應(yīng)交增值稅。

105.要確定彼此的按份共有關(guān)系，除法律另有規(guī)定外，一般需要()。

A、口頭協(xié)議

B、訂立合同

C、發(fā)出公告

D、預(yù)先登記

答案:B

解析：按份共有的形成，除法律有特別規(guī)定外，各共有人須預(yù)先訂立合同，以合

同來(lái)確定彼此的按份共有關(guān)系。

106.有A、B、C三家保險(xiǎn)公司，A、B兩家為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，C為再保險(xiǎn)公司，某

企業(yè)引進(jìn)了一套價(jià)值5000萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財(cái)產(chǎn)

保險(xiǎn)，那么在下列方案中，該企業(yè)應(yīng)該選擇()oA:向A公司投保5000萬(wàn)元

A、向

B、B公司分別投保5000萬(wàn)元

C、向C公司投保5000萬(wàn)元

D、向A,C公司分別投保2000萬(wàn)元和3000萬(wàn)元

答案：A

解析：A項(xiàng)為足額投保，此方案可行；B項(xiàng)為重復(fù)保險(xiǎn)；C項(xiàng)不可行，再保險(xiǎn)公

司只接受原保險(xiǎn)公司分出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，該企業(yè)不能向C公司投保，同理D項(xiàng)也不

可行。Jin

107.以股東財(cái)富最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有很多，但不包括0。

A、該指標(biāo)考慮了企業(yè)所有利益相關(guān)者的要求

B、考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C、反映了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求

D、有利于克服經(jīng)營(yíng)管理上的片面性和短期化行為

答案：A

解析：股東財(cái)富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對(duì)于其他企業(yè)利益相關(guān)者如

企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒(méi)有全面考慮到。

108.按照國(guó)際慣例，住房消費(fèi)價(jià)格常常是用價(jià)格來(lái)衡量的，而對(duì)于自有

住房的價(jià)格則用—來(lái)衡量。（）

A、租金；評(píng)估價(jià)格

B、交易價(jià)格；評(píng)估價(jià)格

C、租金；隱含租金

D、評(píng)估價(jià)格；隱含租金

答案：C

解析：住房消費(fèi)是指居民為取得住房提供的庇護(hù)、休息、娛樂(lè)和生活空間的服務(wù)

而進(jìn)行的消費(fèi)，這種消費(fèi)的實(shí)現(xiàn)形式可以是租房也可以是買(mǎi)房。按照國(guó)際慣例,

住房消費(fèi)價(jià)格常常是用租金價(jià)格來(lái)衡量的（對(duì)于自有住房的則用隱含租金來(lái)衡

量）。

109.當(dāng)總需求水平過(guò)低，經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，政府應(yīng)社會(huì)福利費(fèi)用，轉(zhuǎn)移

性支出水平。（）

A、增加；降低

B、減少；提圖

C、減少；降低

D、增加；提高

答案：D

解析：保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，是政府進(jìn)行宏觀政策調(diào)控的主要目標(biāo)之一。當(dāng)經(jīng)

濟(jì)體中總需求不足時(shí)，政府可以通過(guò)擴(kuò)張型的財(cái)政政策刺激總需求,如擴(kuò)大支出,

提高社會(huì)福利費(fèi)用等手段拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

110.有關(guān)周期行業(yè)說(shuō)法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B、當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也

相應(yīng)衰落，且該類(lèi)型行業(yè)收益的變化幅度往往會(huì)在一定程度上夸大經(jīng)濟(jì)的周期性

C、消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的

周期型行業(yè)

D、產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)，對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)相

應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)被延遲到經(jīng)濟(jì)回升之后

答案：B

解析：B項(xiàng)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，周

期行業(yè)也相應(yīng)跌落。

111.根據(jù)家庭理論模型來(lái)看，中年家庭的理財(cái)規(guī)劃核心策略為()。

A、進(jìn)攻型

B、穩(wěn)健型

C、攻守兼?zhèn)湫?/p>

D、防守型

答案：C

解析：基本的家庭模型有三種：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般來(lái)

說(shuō)，青年家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型；中年家庭的

風(fēng)險(xiǎn)承受能力中等，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫停焕夏昙彝サ娘L(fēng)險(xiǎn)承受能

力比較低，因此理財(cái)規(guī)劃核心策略為防守型。

112.根據(jù)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點(diǎn)為月?tīng)I(yíng)業(yè)額。元。

A、1500?5000

B、1000—5000

C、2000?5000

D、5000?20000

答案：D

113.張先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，則他

可以采用（）。

A、零存整取

B、存本取息

C、整存零取

D、定活通

答案：D

解析：定活通是一些銀行自動(dòng)每月將儲(chǔ)戶活期賬戶的閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款，當(dāng)

活期賬戶因刷卡消費(fèi)或轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)資金不足時(shí)，定期存款將自動(dòng)轉(zhuǎn)為活期存款。該

項(xiàng)服務(wù)為儲(chǔ)戶省卻了經(jīng)常管理賬戶的麻煩，而且實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金的高效管理，滿足定

期存款收益與活期存款便利的雙重需