中國集團公司財務

管理制度

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中國XXXX集團股份有限公司

財務管理制度

1、中國XXXX（）第51號〈中國XXXX集團股份有限公司應收款

管理辦法（試行）,

2、中國XXXX（）第39號〈中國XXXX集團股份有限公司發票

和收據管理制度,

3、中國XXXX（）第15號〈中國XXXX集團股份有限公司財務

管理檔案管理規定〉

4、中國XXXX財（）第13號〈中國XXXX集才|股份有限公司固

定資產及低值易耗品管理規則,

5、中XXXX財字（）第38號〈中國XXXX集團股份有限公司財

務管理組織構架的暫行規定＞

6、中XXXX財字（）第36號〈中國XXXX集才股份有限公司財

務預算計劃工作規則》

7、中XXXX財字（）第35號〈中國XXXX集團股份有限公司內

部審計工作規則〉

8、中國XXXX會字（06）〈資金管理的若干規定,

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中國XXXX集團股份有限公司

應收款管理辦法（試行）

為了維護公司股東的利益，提高公司資產質量，防止應收款的沉淀

及壞帳損失，促進內部管理。特制定本管理辦法。

一、應收款范圍

1.按會計科目分列:應收帳款、其它應收款（除備用金外）、預付

帳款（待發票轉帳除外）。

2.長期投資產生的應收股利。

3.經同意轉讓股權的長期投資。

4.在清理、催債中形成的實物資產。

二、應收款登記

1.在約定時間未收回的應收款和賒銷期超過30天的應收款形成后,

即由業務部門（業務員）填寫“應收款專項管理登記表”，一式三份,

一份主管領導，一份財務部門，一份業務部門自己留存。由此納入專

項管理范圍。

2.對納入專項管理的每筆應收款，業務經辦人或該業務歸口部門

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備案。隨后由公向“專人“負責，公司財務部則對每一筆進行跟蹤

管理，每月要與“專人”或該業務歸口部門核對一次;“專人“還應

填寫”應收款（債權）專項管理月度聯系記錄表”，詳細記錄當月催收

情況并對其妥善保管;做到每筆應收款資料完整，情況清楚明了。為

以后可能訴訟作好資料準備。每月應向公司主管領導匯報該項工

作的進程,主管領導應指導下一步工作方向。集團公司財務部對該

項工作負責檢查與監督。

5.公司（業務部門）在執行催收應收款計劃中遇到困難，能夠向集團

公司清欠辦、法務部提出（書面）協助或法律支持，集團公司清欠辦、

法務部有義務給予幫助（一個星期內給予回復）。

6.公司（業務部門）對不能按計劃收回的應收款或無力去解決應收

款事項的,應以書面形式說明情況并附全部有關資料經公司主管領

導和集團公同分管總裁批準后轉至集團公同清欠辦處理;該公司即

從主角轉為配角，配合集團公司職能部門做好相關事項。

7.對轉入集團公司清欠辦處理的應收款，集團公司投資管理部在

考核該公司當年實現凈利潤時，應把其全額視作壞帳,在當年實現凈

利潤中減去這部分。如果在以后年度中，經集團公司職能部門處理

后又收回全部或部分，集團公司投資管理部在考核該公司以后年度

實現凈利潤時，應按實際收到數額減去相關費用后，再視作凈利潤還

原給該公司。

五、應收款的責任

1.凡符合本辦法第二條應收款登記條件而未按規定進行登記以及

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傳遞登記信息的，其責任人將按違規處罰。

2.對納入專項管理的應收款，應明確每一筆的責任人或經辦人

亦稱之為“專人”。

3.實行應收款A、B制管理的,A者是主責任人,B者一般情況從

輕或不追究其責任。

4.對業務部門因工作粗枝大意或責任性不強造成工作不到位，失去

了追索機會）將根據公司損失大小追究責任人的經濟責任。

5.對隱匿應收款詳細資料，導致應收款壞帳,首先根據公司損失大

小追究責任人的經濟責任，同時還應按公司有關規定給予行政處

理。如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責任。

六、處罰規定

1.第五條第1款違規處罰:在發生第一項時扣除月平均工資5%,

如涉及二人，二人同時處罰,處罰后需立即補整;如應補整而未補整之

后又發生第二項時，則加倍處罰，按月平均工資10%扣罰;如仍未補

整，又發生第三助時，則按月平均工資20%扣罰;以此類推。

2.D級應收款要求在信用期超過90天之內收回。如果沒有按

期

收回，責任人或經辦人則按“疑難應收款管理辦法”執行。

3.D級應收款要求在信用期超過90天之內收回。如果沒有按

期

收回，該業務所屬部門負責人在該筆應收款91-180天期間內，則扣

除其每月平均工資的5%;如果在這期間依然未收回（不論是全部，還

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是部分，特殊情況酌定），在181—270天期間內,則扣除其每月平均工

資10%；如果在這期間依然未收回（不論是全部，還是部分，特殊情況

酌定），在270天以上，貝」扣除其每月平均工資的15%;一年內如仍收

不回，前面扣除的工資則不再返回,轉入“壞帳準備”準備金。（注:

是承擔領導責任）

4.D級應收款要求在信用期超過90天之內收回。如果沒有按

期

收回，該公司主管領導在該筆應收款91-180天期間內，則扣除其每

月平均工資的2%;如果在這期間依然未收回（不論是全部，還是部分,

特殊情況酌定），在181—270天期間內，則扣除其每月平均工資4%;

如果在這期間依然未收回（不論是全部，還是部分，特殊情況酌定），在

270天以上，則扣除其每月平均工資的6%;一年內如果仍收不回（不

論是全部，還是部分，特殊情況酌定）,前面扣除的工資則不再返回，轉

入“壞帳準備”準備金。（注:是承擔領導責任）

5.部門與公司領導扣罰工資以十二個月為限，有一筆扣一份，有二

筆扣二份，以此類推。

七、執行與監督

1.公司總經理負責,人力資源部、財務部具體執行；

2.集團公司投資管理部、財務部、清欠辦負責檢查與監督;如

發現未按規定執行，將對其進行補罰，并對執行部門進行處罰。

附：1.”應收款（債權）專項管理登記表”

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2.”應收款（債權）專項管理月度聯系記錄表”

3.應收款程序、責任、圖示表

4.債權債務確認單

中國XXXX集團股份有限公司

12月

文科僅供事?與

附件一

中XXXX條團股份有限公旬

應收款（債權）專項管理筌記表

公司（部門）

債公司名稼:詳細地址：

務負責人及電話：經辦人及電話：

人總金做：己收款金數及H期：未收款金般：

合同情況牧萩約定時間

編號：簽訂日期：一次性收款日期；

開票情況分次收款日期。金撤：

已開發票堀號：未開發票：質保金期限與金嵌：

彬成債權內容；我方還應盡約定的義務；

假務人未付原因:

判斷收回的難易程度：

經辦人建議：

部門負擊人建議：

公司領1導意見；

埴表人:填表日期:

文科僅供事?與

附件二

中國XXXX集團股份有限公旬

應收款（債權）專項管理月度聯系記錄表

公司（部門）

債公司名稱；洋加地址；

務負責人及電話：經辦人及電話：

人總金顫：專項管理前收款獨：專項管理后收款觸：未收款施：

聯系方式聯系人：

聯電話：桂號信（封）：上門（次上戳聯系人：

聯系結果：

系

情

況

判斷收網的尾耳程度：

聯系人建設；

部門負貨人建設：

公司領導意見;

填表人:填表日期:

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附件三

應收款程序、責任圖示

1.實行A、B制管理應收款

收款期超過90天

業務開始-----------正常應收款

應收款實行A、B制管理

2.應收款責任人

信用期內超過信用期1—90天

業務開始-----正常應收款一非正常應收款

超過信用期90天以上

-------疑難應收款

專職清收

3.應收款經辦人

信用期內超過信用期1-90天

業務開始一正常應收款——非正常應收款

超過信用期90天以上

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——疑難應收款

專職清收

交檔僅僅奪多

附件四

債權債務確認表

截止年月日

債權人：債務人：

債權金額（元）經辦人：債務金額（元）經辦人：

合同號:發票號：發生日期：地址：電話:

經濟內容：對債務金額說明（除全額確認外,均需作說明。）

債權人（章）:日期：.10.9債務人（章）:日期:

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中國XXXX集團股份有限公向

發票和收據管理制度

發票和收據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據。發

票和收據管理是財務會計管理工作中的重要部分，它直接涉及到公

同資產的安全性，也是正確進行會計核算的基礎工作。為加強對發

票和收據的管理，特制定本制度。

1.發票和收據必須由財務部指定專人負責購買、保管。保管的

方式視同現金保管，即應存放在保險箱內。

2.領用發票和收據，必須按序號登記，一般情況，每次只能領用壹

本。

3.在使用發票和收據時，應在開具發票或收據之后，再加蓋發票

專用章，嚴禁預先整本加蓋發票專用章。發票和收據與發票專用章

由財務部指定專人保管，但需分開置放。

4.發票和收據的記帳聯入帳后，按領用的序號進行銷號（必須是

非開發票人），如有缺號，應查明原因，如是作廢,應在銷號薄上說明。

5.發票和收據禁止外借、代開、拆本外帶和出售。如果發生

違規違法行為，而造成直接或間接的經濟損失，日經辦人負全部責

任。

6.發票和收據每月必須清查一次,必須做到帳實相符。

7.收到外來發票應辨別其真偽，如果是電腦開具的增值稅發票

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并需作抵扣之用的,應首先到稅務部門進行驗票，驗票經過后，方可入

帳，以保證發票的真實可靠。

8.屬于采購材料、貨物、商品而取得的增值稅發票，應保證發

票、供貨方和收款方三者一致;或者能提供具有法律效力的書面資

料足以證明發票、供貨、付款三者之間的內在關系后，方可入帳。

9.凡開出發票和收據又被退回的，應由經辦人寫明原因,經部門

負責人簽字認可后，交財務部進行帳務處理。

中國XXXX集團股份有限公司

8月19日

中國XXXX集團股份有限公同

財務檔案管理規定

根據〈中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦法〉，特制定本＜

財務檔案管理規定＞。

第一條范圍:會計憑證、會計帳冊、會計報表、電子計算機記帳

的磁盤、光盤、報稅資料、輔助帳冊、財務分析、驗資報告、評

估報告、審計報告、相關合同，以及其它有關的憑據和文字說明，均

屬會計檔案管理的范臣。

第二條管理部門:由集團公司總裁辦檔案室負責會計檔案的歸口

管理，并

負責指導與監督該項工作。

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第三條要求:凡歸檔的會計檔案必須是連續、完整、準確的歷史

真實資料。

會計檔案實行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號，凡有密級

的會計檔案，應在每冊封面的右上角加蓋標識章。

第四條裝訂:當月的會計憑證，應在次月的中下旬，由專人負責，根

據會

計憑證的編號，進行序號復核（包括憑證附件），在認定沒有遺漏后，再

把該月有關的會計資料，如:會計科目匯總表等,一齊裝訂成若干冊并

編號加蓋個人印章（包括蓋騎縫章）;銀行存款余額調節表、銀行存款

對帳單，按月單獨裝訂成冊并編號加蓋個人印章（包括蓋騎縫章）。為

了查閱和復制方便，會計憑證應采用三角裝訂法裝訂，明細帳應采用

訂書法裝訂。會計報表、報稅資料、財務分析，以及其它相關的文

字說明，可按年度裝訂，亦可按季度裝訂。

第五條保存:除其它有形資料外，每月在計算機中處理的主要會計

資料，

包括:記帳憑證、明細帳、報表等，應該在該月份會計工作結束后，用

磁盤做備份保存，由會計電算化主管負責監督執行，檔案管理崗負責

保存，信息管理中心負責備份資料的可靠性。每年在計算機中處理

的全部會計資料應該在該年份會計工作結束后（以外部審計確認為

準），應當保存打印出的紙質帳冊、報表等（年度）同時還要用光盤形

式作永久保存，一式二份，異地存放,采用標準包裝盒存放（主管會計

負責）。

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第六條分類:集團公司會計檔案主要分四個屬類，其類目名稱和類

號列表

如下:

一級類目二紈殳類目三級類目

類號名稱類號名稱類號名稱

1現金憑證

01憑證2銀行憑證

03會計檔案3轉賬憑證

02賬簿

03報表

04其它

第七條編號:集團公司會計檔案的檔號由一級類號、二級類號、

年份、短

線、案卷流水號和斜線、卷內流水號組成。必要時能夠增加三級

類號。

編號格式和示例

03-02—1998—02^-03-

卷內流水號

斜線

案卷流水號

年份（用四位表示）

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一級類目（賬簿）

一級類目（會計檔案）

上例表示:會計檔案1998年賬簿類第2卷內第三份。

第八條登記:凡已裝訂與編號的會計憑證、會計帳冊、會計報

表、電子計

算機記帳的磁盤光盤等，均需在”一年會計檔案登記表”上進行登

記。

第九條歸檔（庫）:所有已入檔但未入庫的會計資料，一般情況在財

務部存

放二年（亦可酌情而定），過了規定時間后全部移交檔案室（庫）保管。

移交清單為"一年會計檔案登記表”，一式二份，經移交部門（人）、

接收部門（人）簽字后，明確資料保管責任。

第十條密級:按〈中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦法〉

執行。會計

檔案的密級的設定由財務部總經理與檔案管理員協商決定,并報主

管副總裁核準。

第十一條查閱:按〈中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦

法〉執行。

第十二條保管期限：（見會計檔案保管期限表）

第十三條處理:會計檔案保存期滿后，需要作銷毀處理;在處理之

前，由

檔案管理部門與財務部協商列出銷毀檔案的清單，報集團公司領

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導、公司董事會和財稅機關批準,具體由財務部和檔案管理部

門共同派人監銷。

附件：

1.〈會計檔案保管期限表》

2.<年會計檔案登記表》

中國XXXX集團股份有限公司

4月19日

會計檔案保管期限表

序號檔案名稱保管期限備注

一、會計憑證類

1原始憑證、記帳憑證等

其中:涉及外事和入股的會計憑證永久與公司并存

二、會計帳冊類

2現金和銀行存款日記帳25年

3明細帳

4總帳

5固定資產臺帳（卡片）固定資產報廢清理后保存5年

6輔助帳冊、備查薄

7涉及外事和入股的帳冊永久與公司并存

三、會計報表類

8月、季度會計報表5年包括文字分析

9年度會計報表永久包括文字分析

四、其它類

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10會計移交清單

11會計檔案保管清冊永久與公司并存

12會計檔案銷毀清單25年

義檔儀伊心考

年會計檔案登記表

月會計憑證會計報表報稅資料其它資料會計帳冊備份盤片

備注

份冊數娘號編號套數編號套數編號份數日記帳明細帳總帳輔助帳編號張效

1

2

3

1

5

6

7

8

9

10

II

12

1-12—

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移交：接收:復核:制單：日期:

中國XXXX集團股份有限公司

固定資產及低值易耗品管理規則

第一條目的:為了加強固定資產及低值易耗品的保管及使用管

理,發揮其

效用，特制定本規則。口

第二條范圍:本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機

械設備、運輸設備、儀器儀表、辦公設備、工具、什項設備（各公

亙］自分事務性什項設備及機電性什項設備）等。

第三條會計科目列帳及計價原則:指耐用年數在一年以上，金額

在元以上（含元）的所有設備資產均應列為固定資產并按其成本計

價。

第四條管理部門:固定資產按下列類別，由各公司指定部門負責

管理，其管理及保養細則由各公司管理部門會同使用部門自行制

定。

（一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由公

司行政部門

負責管理。—

（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由企業設備部門

負責管理，

但得視實際需要歸由性質相關部門管理。

（三）工具由資材倉庫負責管理（亦可按實際情況而定

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第五條編號:固定資產取得后，即由管理部門負賁管理，并會同會

計部門依其類別進行統一編號。

第六條移交:人員移交固定資產時，對于固定資產應依公司人事

相關規定詳列清冊辦理移交。

第七條增減報告:會計部門應于次月15日前就土地、房屋及建

筑物、運輸設備、機械設備、其它設備等I頁目編帶k固定資產增減

表,一式三聯送資產管理部門核對，并填列異常或更正內容,經主管

領導審核后，第一聯由資產管理部門留存,第二聯送返會計部門自存,

第三聯送使用部門留存。口

第八條盤點:固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次。

盤點后應填制〈盤存單〉一式三聯注明盈虧原因呈報公司主管領導

審核后，第一聯送行政管理部門備查，第二聯送會計部門，第三聯自

存。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案查明原因外,應及時依據領

導審核意見辦理增加或減損的手續。

第九條增置、營造、修繕處理:固定資產的增置、營造、修繕

（人修）應參照購置報批程序辦理。

第十條增置及登記增加購置資產的使用部門，應事先填寫〈固

定資產申

購單,，報公司職能部門及公司領導會簽同意后，萬可辦理購置手

續。土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備等固定資產增置

后，應由資產管理部門組織驗收工作（除特別設施需請專業人員外）,

并填寫〈固定資產驗收單＞（一式三聯），經資產管理部門、資產使用

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部門及財務部門簽章（字）后,送會計部門計算購置金額、耐用年

限、月折舊額，第一聯送資產管理部門在〈固定資產登記帳（卡）＞上

進行登記，第二聯由會計部門記帳用，第三聯送使用部門留存。會計

部門應定期與資產管理部門核對〈固定資產登記帳（卡）＞的記載事

項，如有缺漏事項應即通知補正。

第十一條受贈處理:固定資產因她人（公司）捐贈而取得，應按捐贈

方提供的有關憑據加上應當支付的相關稅費，作為入帳價值。如捐

贈方無法提供有關價值憑據，由管理部門會同會計部門予以估列，并

按第十條固定資產增置手續辦理。口

第十二條出租或外借處理:固定資產出租或外借,資產管理部門

應報公司主管領導核準后方可辦理，并應制定合約，副本送會計部門

以備核對，合約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運什費、

歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。

第十三條減損處理:土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設

備、因減損

擬報廢，應由使用部門填具＜固定資產清理單〉一式三聯，注明減損原

因，送資產管理部門及會計部門會簽處理意見后呈報公司主管領導,

經核準后,第一聯送管理部門在〈固定資產登記帳（卡）＞進行登記，第

二聯送財務部門進行帳務處理,第三聯留底。

第十四條閑置固定資產處理:固定資產管理部門應定期將經營上

認為無使用價值的閑置固定資產予以處理，注明閑置固定資產明細,

擬定處理意見后呈報公司主管領導，經核定后方可辦理。

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第十五條抵押資產的減損處理:經提供抵押借款的固定資產如有

發生減損的，會計部門應將抵押資產的編號、名稱、數量，價值減少

等有關資料送交管理部門，并由財務部向貸款及抵呷權登記機構辦

理標的物減少變更手續。

第十六條固定資產的處理:企業發生固定資產出售、轉讓、報廢

或毀損時,應當將處理收入扣除其帳面價值和相關稅費后的差額計

入當期損益。

第十七條低值易耗品:是指不作為固定資產核算的各種生產用器

具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經營過程中周轉使用的包

裝容器等。

第十八條低值易耗品的購置:根據生產、經營和辦公實際需要,

由使用部門提出申請，列入當年行政預算，按固定資產購置流程逐級

審批。

第十九條入帳

（一）凡購入低值易耗品均先入低值易耗品科目核算，然后再按其

使用部門歸集到制造費用或期間費用。

（二）設立低值易耗品明細帳,依據不同情況亦可再設三級明細帳

即領用低值易耗品和在庫低值易耗品。

（三）生產型企業采購的工具、刀具、量具等低值易耗品,應按實

際領用數當月轉入費用。未領用的低值易耗品作為在庫低值易耗

品。

（四）管理部門采購的低值易耗品，一般情況在當月全部轉入費

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用。

（五）低值易耗品均按一次性攤銷法攤銷。

第二十條本規則適用于集團公司及控股、全資的二級公司。

第二十一條本規則解釋權在集團公司財務部，集團公司資產管

理部門為總裁辦公室。

附:固定資產購置流程

中國XXXX集團股份有

限公司

4月9日

附件

用定資產期置流程

一、集團公司

批準

二、分、子公司

義檔儀伊心考

分管副總

五萬元以上

批準批準

批準

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中國XXXX集團公司財務管理組織構架的暫行規定

第瞳集團公司財務管理機構及職能

第一條集團公司實施財務管理的機構為集團公司財務部（含資金

管理中

心）。財務部工作對集團公司財務總監負責。

第二條集團公司財務部（含資金管理中心）為集團內各下屬公司董

事會

授權行使財務管理職權的管理機構Q

第二條集團公司財務部工作范圍:組織實施集團公司范圍內的財務

核算、

預算管理、內部審計（限于對下屬公司的內部審計）及對下屬公司的財

務評價。

第四條集團公司財務部工作職能:實施集團公司財務管理功能，保

證集

團公司財務正常運轉;在整個集團公司資金運轉的全過程中,發揮預

算、核算、分析控制、監督等功能。

第五條在集團公司財務總監領導下，負責集團公司的成本核算和帳

務管

理,推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成

效。

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第六條嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強

財務

管理，遵守國家政策、法令。保證集團公司利益不受侵犯。

第七條根據集團公司年度生產經營綜合計劃編制財務收支計劃、

信貸計

劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現Q

第八條組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強

成本

管理才高好經濟活動分析,搜集、整理、積累歷年各項原始資料,指導集

團公司所屬各公司的經濟核算工作，促迸集團公司經濟效益逐年提

iBo

第九條負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立

卷歸檔

工作，并按規定手續報請銷毀。

第十條負責對集團公司重要經濟活動的審查會簽。并監督經濟合

同的執

行，確保集團公司利益不受損害。

第十一條負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

第十二條根據集團公司方針目標展開要求，負責本部門方針目

標的展開、

檢查、診斷和落實工作。

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第十三條完成集團領導臨時布置的各項任務。

集團財務部工作職權：

一、對集團公司各項基金和費用的使用有檢查、監督權。有權根

據集團公司

經菅情況發生的變化，對費用的使用提出調整方案。

二、對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸

阻、制止和

向集團公司領導反映。

三、對集團公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權

提出修改意

見。

四、有權對各成本項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意

見。

五、有權組織召開經濟活動分析會，并向各公司索取有關資料和報

表Q

六、有權要求各公司提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的

各種有關資

料。

第十四條集團公司財務部工作責任：

一、對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不

當，造成

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違章、罰款、浪費等現象負責。

二、對集團公司的有關成本、利潤等方面的經濟效益指標因措施

不力完不成計劃負責。

三、對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來帳款、在途資金等

帳戶造成

損失負責Q

四、對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現

損壞、

遺失等現象負責。

五、對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時,影響集

團公

同經濟效益指標完成負責。

六、根據集團公司方A目標展開要求，未能及時在本部門方針目標

展開、

檢查、診斷、落實負責。

第二章集團公司所屬各公司分管財務副總（財務總監）工作職責

第十五條為加強集團公司對下屬各公司進行財務控制,各公司

在條件許

可的情況下，應設立負責財務工作的副總或財務總監，代表集團公司股

東權益，管理并監督本公司財務活動。

第十六條各公司財務副總（財務總監）人選由集團公司提名，各

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公司董

事會任命;財務副總（財務總監）工作對各公司董事會及董事會授權的

集團相關業務主管部門負責。

第十七條各公司財務副總（財務總監）工作職責：

一、領導本公司財務部門的日常工作；

二、監督本公司財務活動；

三、協助本公司總經理工作，并提供財務方面的支持；

四、執行本公司董事會要求的其它工作0

第十八條各公司財務副總（財務總監）的工作責任：

一、未履行監督職責,并造成不良后果的；

二、縱容她人侵占公司利益，未及時向主管機構匯報并造成后果的;

二、擔保、貸款等重大財務事項的操作，超越董事會的授權范圍，并

造成不

良后果的。

第十九條考評與考核:各公司財務副總（財務總監）的考評與考

核由集

團公司財務部提出考評意見，所在公司董事會考核,并實施獎懲。

第三章集團公司所屬各全資公司、分公司財務組織機構管理辦法

第二十條全資公司、分公司的財務由集團公司財務部集中管

理,主要財

務管理人員（財務經理、主辦會計）的任免由集團公司財務部提名，集

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團公司人力資源部審核后聘任。工資福利待遇比照集團公司相關人

員崗位標準執行，各公司列支費用;一般財務人員由各公司自行招聘，經

集團公司財務部考察業務能力后錄用，工資待遇由各公司自行確定;各

公司財務部門行政隸屬于各公司總經理領導，財務管理及相關業務接

受集團公司財務部領導，并做好本公司的財務監督工作。公司設財務

副總或財務總監崗位的，財務部門工作應對公司財務副總（財務總監）

負責，相關業務接受集團公司財務部的指導，集團公司委派財務人員及

一般財務人員的人事任免、工資待遇管理辦法同上。

第二十一條各公司財務管理原則上執行集團公司頒布的統一財

務管理制

度洞時，可根據本公司的具體情況，制訂具體的財務管理辦法，報集團

公同財務部批準后執行。

第二十二條各公司必須采用集團公司統一的會計政策及核算規

則進行會

計核算，并按集團公司財務部指定的財務軟件及相關要求進行會計核

算。

第二十三條各公司財務部門應配合集團公司財務部履行下列義務:

合理

的帳務處理要求;中報、年報編制工作;上市公司年報審計工作;接受

內部審計檢查等。

第二十三條各公司財務部門對于其下屬公司的財務管理辦法，參滕

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集團

公司相關制度執行。

第二十四條集團公司財務部具有組織對各公司進行財務會計知

識、銀行結

算、稅收政策等方面的培訓義務。

第二十五條考評及考核:各公司財務部門負責人的考評及考核按如

下方式

進行:各公司總經理對財務部門負責人的財務基礎服務工作，遵守企業

規章制度、勞動紀律等方面進行評價;集團公司財務部從審計、配合

工作、會計差錯、工作質量等幾個方面，對其進行綜合績效考核，并與

獎懲掛鉤。設財務副總（財務總監）公司的財務部門伏責人考評、考核

由財務副總（財務總監）負責，但事先必須經集團財務部就上述考核內

容進行評價。

第三條集團公司所屬各合資公司財務組織機構管理辦法

第二十六條合資公司財務部門的主要財務管理人員由集團公司財

務部推

薦、各公司總經理提名,各公司董事會任命。財務部門負賁人及一般

財務人員上任后，個人相關資料報集團公司財務部備案,工資待遇由各

公司自行確定;各公司財務部門行政隸屬于各公司總經理或財務副總

（財務總監）領導，業務管理接受集團公司財務部指導。

第二十七條各公司財務管理原則上參照集團公司財務管理制度執

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行，并根

據本公司的具體情況，制訂財務管理具體辦法赧集團公司財務部備案

后實施。

第二十八條各公司必須采用集團公司統一的會計政策及核算規則

進行會計

核算，并按集團公司財務部指定的財務軟件及相關要求進行會計核

算。

第二十九條各公司財務部門應配合集團公司財務部履行下列義務:

合理的

帳務處理要求;中報、年報編制工作;上市公司年報審計工作等。

第三十條各公司財務部門對于其下屬公司的財務管理辦法，可參

照集團

公司相關制度執行。

第三十一條集團公司為維護股東權益,每年將經過合法程序對各公

司進行

1-2次內部審計，各公司財務部門必須予以配合。

第三十二條集團公司財務部對各公司具有財務會計知識、銀行結

算、稅收

政策等方面的培訓義務。

第三十三條考評及考核:各公司財務部門負責人的考評及考核按如

下方式

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進行:由各公司總經理或財務副總（財務總監）對財務人員的財務管理

工作進行綜合考評;集團公司財務部從審計、配合工作、會計差錯、

工作質量等幾個方面進行參考評價。

第匹章重大事項匯報制度

第三十六條各公司負責財務副總（財務總監）遇到影響股東及本公

司利益

的重大事件或存在重大財務隱患的事件,應及時向所在公司董事會及

集團相關業務主管部門匯報;無財務副總（財務總監）的公司，財務人員

遇到上述情況應直接向集團公司財務部匯報。

第五章財務人員人事檔案管理辦法

第三十七條集團公司財務人員及集團公司委派到各公司分管財務

的副總

（財務總監）、財務部經理及主辦會計，人事檔案必須調入集團人力資

源部集中管理，各公司聘用的財務人員的檔案必須調入本公司或下屬

公司人事管理部門。相關人員聘用與離職必須報集團公司財務部備

案。

附:集團公司財務管理組織機構圖

中國XXXX集團股份有限公司

10月24日

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集團公司財務管理組織機構圖

下屬公司董

下屬公司負責財

集團公下屬公

集

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