2021年銀行從業資格（中級）考試題庫及答案解析

考試科目：《公司信貸》

多選題

1.以下屬于跨境人民幣業務優勢的是（）。

A、規避匯率風險

B、降低經營成本

C、享受出口退稅

D、無需進行核銷

E、便于財務核算

答案：ABCDE

解析：除ABCDE五項外，跨境人民幣業務的優勢還包括提高資金效率。

2.以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是（）。

A、自營貸款

B、委托貸款

C、特定貸款

D、銀團貸款

E、辛迪加貸款

答案：BC

解析：B項，委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監

督使用并協助收回的貸款,其中銀行只收手續費，不代墊資金也不承擔貸款風險;

C項，特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責

成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。

3.下列關于商業銀行信貸管理組織架構的說法，不正確的有（）。［2015年10

月真題］

A、董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰略，審查重大風險活動

B、監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對董事會負責

C、股東大會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的

最終責任

D、信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E、銀行的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，

及時了解風險水平及其管理狀況等

答案：BCDE

解析：B項，監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責；C項，

董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責

任；D項，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”；E項，

高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程,

及時了解風險水平及其管理狀況等。

4.關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A、借款人由委托人指定

B、委托貸款的風險由銀行承擔

C、銀行確定貸款金額、期限、利率

D、銀行作為受托人收取手續費

E、委托貸款的資金提供方必須是銀行

答案：BCE

解析：委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受

托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督

使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手

續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

5.影響貸款價格的主要因素有（）。［2010年5月真題］

A、貸款費用

B、銀行貸款的目標收益率

C、貸款成本

D、貸款供求狀況

E、貸款期限

答案：ARCDF

解析:影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款占用的經濟資本成本；

③貸款風險程度；④貸款費用；⑤借款人的信用及與銀行的關系；⑥銀行貸款的

目標收益率；⑦貸款供求狀況；⑧貸款的期限；⑨借款人從其他途徑融資的融資

成本。

6.下列屬于商業銀行市場外部環境的有（）。［2012年6月真題］

A、政治與法律環境

B、經濟與技術環境

C、銀行的資本實力

D、社會與文化環境

E、信貸資金的需求狀況

答案：ABDE

解析：外部環境包括宏觀環境與微觀環境。宏觀環境包括：①經濟與技術環境;

②政治與法律環境;③社會與文化環境。微觀環境包括:①信貸資金的供給狀況；

②信貸資金的需求狀況；③銀行同業的競爭狀況。

7.商業銀行確定目標市場時，應綜合考慮自身經營實力和特點，選擇（）目標

客戶群。

A、能最大程度滿足其需要的

B、學歷最高的

C、對銀行最重要的

D、銀行最緊缺的

E、對銀行最忠誠的

答案：AC

解析：銀行在細分市場、明確各細分市場的容量、產品特征、開發潛力的基礎上，

綜合考慮本銀行的經營實力和特點，選擇本銀行能在最大程度上滿足其需要的,

同時對銀行最重要的客戶，將其確定為銀行推銷公司信貸產品的目標客戶群。

8.下列關于影響貸款價格的因素的說法，正確的有（）。［2009年6月真題］

A、當貸款供大于求時，銀行貸款價格應該提高

B、對銀行職員的親屬可以給予適當低于一般貸款的價格

C、借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低

D、在貸款定價時，銀行必須考慮能否在總體上實現銀行的貸款收益率目標

E、貸款期限越長，各種變動出現的可能性就越大，銀行承擔的風險也越大

答案：CDE

解析：A項，當貸款供大于求時，籌集可貸資金的成本降低，從而銀行貸款價格

降低；B項，借款人的信用及與銀行的關系是銀行貸款定價時必須考慮的重要因

素，這里所指的關系，是指借款人與銀行正常的業務關系，如借款人在銀行的存

款情況以及借款人使用銀行服務的情況等，而非親屬關系。

9.確定銀行產品組合要有效地選擇產品組合（）。

A、適用性

B\寬度

C、深度

D、關聯性

E、功能

答案：BCD

解析：一個銀行的產品組合，通常包括產品組合寬度和產品組合深度兩個度量化

要素o確定產品組合就是要有效地選擇其寬度、深度和關聯性:①產品組合寬度，

是指產品組合中不同產品線的數量，即產品大類的數量或服務的種類；②產品組

合的深度，是指銀行經營的每條產品線內所包含的產品項目的數量；③產品組合

的關聯性，是指銀行所有的產品線之間的相關程度或密切程度。

10.銀行在確立市場定位戰略前，首先應明確的事項包括（）。

A、經濟周期的波動狀況

B、競爭對手是誰

C、競爭對手的定位戰略是什么

D、客戶構成

E、客戶對競爭對手的評價

答案：BCDE

解析：銀行市場定位戰略建立在對競爭對手和客戶需求進行分析的基礎上。也就

是說，銀行在確立市場定位戰略之前，首先應該明確競爭對手是誰、競爭對手的

定位戰略是什么、客戶構成及其對競爭對手的評價。

11.貸后管理的主要內容包括（）。

A、監督借款人的貸款使用情況

B、掌握企業財務狀況及其清償能力

C、對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置

D、檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的完整性

E、進行信貸檔案管理

答案：ABD

解析：貸后管理是銀行業金融機構在貸款發放后對合同執行情況及借款人經營管

理情況進行檢查或監控的信貸管理行為。其主要內容包括監督借款人的貸款使用

情況、跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的

完整性三個方面。

12.在銀行與貸款人簽訂合同時，其基本內容應包括（）等。

A、金額

B、用途

C、還款保障

D、風險處置

E、利率

答案：ABCDE

解析：貸款合同基本內容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還

款保障及風險處置等要素和有關細節。

13.信貸后臺部門包括（）。

A、財務會計部門

B、稽核部門

C、合規部門

D、IT部門

E、個人貸款業務部門

答案：ABD

解析：合規部門屬于信貸中臺部門，個人貸款業務部門屬于信貸前臺部門。信貸

后臺部門負責信貸業務的配套支持和保障，如財務會計部門、稽核部門、IT部

門等。

14.誠信申貸原則包含的兩層含義有（）。

A、借款人按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提

供材料是真實、完整、有效的

B、貸款人在合同等協議文件中清晰規定自身的權利義務

C、借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法

D、客戶簽訂并承諾一系列事項，依靠法律來約束客戶的行為

E、借款人同貸款人簽署誠信保證書

答案：AC

解析：誠信申貸主要包含兩層含義：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人

要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供勸料是真實、完整、

有效的；二是借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

15.商業銀行公司信貸管理的原則包括（）。

A、誠信申貸原則

B、貸放分控原則

C、實貸實付原則

D、協議承諾原則

E、全流程管理原則

答案：ABCDE

解析：公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協議

承諾原則；④貸放分控原則；⑤實貸實付原則；⑥貸后管理原則。

16.公司信貸管理原則包括的原則有（）。

A、協議承諾原則

B、誠信申貸原則

C、貸前管理原則

D、貸放分控原則

E、實貸實付原則

答案：ABDE

解析：公司信貸管理原則包括：①全流程管理；②協議承諾原則；③誠信申貸原

則；④實貸實付原則；⑤貸放分控原則；⑥貸后管理原則。

17“實貸實付”的核心要義包括（）。

A、滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的

B、按進度發放貸款是“實貸實付”的基本要求

C、受托支付是“實貸實付”的重要手段

D、貸放分控是“實貸實付”的內部治理機制

E、協議承諾是“實貸實付”的外部執行依據

答案：ABCE

解析：“實貸實付”的核心要義包括：滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本

目的；按進度發放貸款是“實貸實付”的基本要求；受托支付是“實貸實付”的

重要手段；協議承諾是“實貸實付”的外部執行依據。

18.商業銀行信貸業務經營管理組織架構包括（）。

A、稽核部門

B、董事會及其專門委員會

C、監事會

D、公司業務部門

E、高級管理層

答案：ABCDE

解析：商業銀行信貸業務經營管理組織架構包括：董事會及其專門委員會、監事

會、高級管理層和信貸業務前中后臺部門。其中，信貸前臺部門負責客戶營銷和

維護，也是銀行的“利潤中心”,如公司業務部門、個人貸款業務部門；信貸中

臺部門負責貸款風險的管理和控制,如信貸管理部門、風險管理部門、合規部門、

授信執行部門等；信貸后臺部門負責信貸業務的配套支持和保障，如財務會計部

門、稽核部門、IT部門等。

19.信貸管理流程包括（）。

A、貸款申請

B、受理與調查

C、審查及風險評價

D、貸款審批

E、合同簽訂

答案：ABCDE

解析：信貸管理流程包括貸款申請、受理與調查、審查及風險評價、貸款審批、

合同簽訂、貸款發放、貸款支付、貸后管理、貸款回收與處置。

20.公司信貸管理的原則包括（）。

A、全流程管理原則

B、誠信申貸原則

C、協議承諾原則

D、貸放分控原則

E、實付實貸原則

答案：ABCDE

解析：公司信貸管理原則包括全流程管理原則，誠信申貸原則，協議承諾原則,

貸放分控原則.實貸實付原則，貸后管理原則。

21.項目融資是指符合()特征的貸款。

A、貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產設備、基礎設施、房地產項目

或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資

B、借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人

C、還款資金來源主要依賴該項目生產的銷售收入、補貼收入或其他收入

D、是貸款人向企事業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借

款人日常生產經營周轉的本外幣貸款

E、貸款用途可以用于股權投資

答案：ABC

解析：項目融資是指符合以下特征的貸款：(1)貸款用途通常是用于建造一個

或一組大型生產設備、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項

目的再融資(2)借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建

的企事業法人(3)還款資金來源主要依賴該項目生產的銷售收入、補貼收入或

其他收入，一般不具備其他還款來源。

22.在公司信貸產品組合策略中的特殊產品專業型策略的特點是()。

A、產品組合的寬度極小

B、產品組合的深度不大

C、產品組合的關聯性極強

D、產品組合的關聯性不強

E、產品組合的寬度極大

答案：ABC

解析：特殊產品專業型策略的特點是產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性

極強。

23.根據《人民幣利率管理規定》，下列關于利率的說法，正確的有（）。

A、逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

B、短期貸款合同期內，遇利率調整分段計息

C、中長期貸款利率實行半年一定

D、貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，

按展期日掛牌的同檔次利率計息

E、借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款

人收取利息

答案：AD

解析：短期貸款合同期內，遇利率調整不分段計息；中長期貸款利率實行一年一

定；借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人

收取利息。考點公司信貸的基本要素

24.公司信貸按貸款經營模式劃分可分為（）。

A、一次還清貸款

B、自營貸款

C、委托貸款

D、特定貸款

E、分期償還貸款

答案：BCD

解析：公司信貸按貸款經營模式劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。

25.公司信貸的約束條件主要包括（）。

A、合法授權

B、財務維持

C、資本金要求

D、股權維持

E、信息交流

答案：ABCDE

解析：公司信貸的約束條件有：（1）提款條件主要包括:合法授權、政府批準、資

本金要求、監管條件落實、其他提款條件。（2）持續維護條件主要包括:財務維持、

股權維持、信息交流、其他持續維護條件。

26.商業銀行的信貸產品包括（）等。

A\保函

B、貸款

C、擔保

D、承兌

E、承諾

答案：ABCD

解析：信貸產品包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證。

27.按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括（）。

A、短期貸款

B、中期貸款

C、長期貸款

D、永久貸款

E、透支

答案：ABC

解析：按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括短期貸款、中期貸款和長期貸款。

28.貸款擔保具體的形式主要有（）。

A、保證

B、定金

C、質押

D、抵押

E、留置

答案：ABCDE

解析：貸款擔保具體的形式有：抵押、質押、保證、留置和定金。

29.下列關于質押貸款特點的表述中，正確的是（）。

A、質押易于直接變現處理

B、銀行對質物的可控制性強

C、質押是銀行最愿意受理的擔保貸款方式

D、銀行在放款時占主動權，手續比較復雜

E、質物價值穩定性好

答案：ABCE

解析：質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。質物具

有價值穩定性好、銀行可控制性強、易于直接變現處理用于抵債的特點，因此它

是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

30.公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受

主體的資金借貸或信用支持活動，主要包括（）等活動。

A、信用證

B、貸款

C、擔保

D、承兌

E、信貸承諾

答案：ABODE

解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接

受主體的資金借貸或信用支持活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、信貸

承諾等。

31.貸款利率分為浮動利率和固定利率，下列關于二者的說法錯誤的是（）。

A、固定利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較小

B、固定利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

C、浮動利率和固定利率的區別是借貸關系持續期內利率水平是否變化

D、浮動利率是指借貸期限內利率隨市場利率或其他因素變化相應調整的利率

E、在貸款合同期限內，無論市場利率如何變動，固定利率的借款人都按照固定

的利率支付利息

答案：AB

解析：選項A應為：浮動利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較小；B選項應為：

浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況。

32.以下關于我國貸款利率管理制度的表述正確的有（）。

A、我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率

B、短期貸款利率按貸款合同簽訂日相應檔次的法定貸款利率計息

C、長期貸款利率為期限5年以上（不含5年）長期貸款的利率

D、逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

E、借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人

收取利息

答案：ABCDE

解析：題中關于我國貸款利率管理制度的表述均正確。

33.按表內業務和表外業務劃分，公司信貸可分為（）。

A、信用貸款

B、票據貼現

C、信用證

D、承兌

E、貸款

答案：BCDE

解析：按表內業務和表外業務劃分，公司信貸可分為：①表內業務，主要包括貸

款和票據貼現；②表外業務，主要包括承兌和信用證。A項是按貸款擔保方式劃

分的種類。

34.我國現有的外匯貸款幣種包括（）。

A、美元

B、港元

C、日元

D、歐元

E、澳元

答案：ABCD

解析：考核我國現有的外匯貸款幣種。包括美元、港元、日元、英鎊和歐元。

35.廣義的信貸期限通常分為（）。

A、提款期

B、談判期

C、寬限期

D、申請期

E、還款期

答案：ACE

解析：廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

36.公司信貸的種類按貸款擔保方式劃分為（）。

A、抵押貸款

B、質押貸款

C、自營貸款

D、保證貸款

E、信用貸款

答案：ABDE

解析：自營貸款是屬于按貸款經營模式劃分。

37.我國人民幣貸款利率按貸款期限可分為（）。

A、中期貸款利率

B、短期貸款利率

C、展期貸款利率

D、久期貸款利率

E、長期貸款利率

答案：ABE

解析：我國人民幣貸款利率按貸款期限可分為短期貸款利率、中期貸款利率、長

期貸款利率。

38.我國《擔保法》規定的擔保方式包括（）。

A、保證

B、抵押

C、質押

D、定金

E、留置

答案：ARCDF

解析：按照我國《擔保法》的有關規定，擔保方式包括保證、抵押、質押、定金

和留置五種方式。

39.公司信貸的基本要素主要包括（）。

A、交易對象

B、信貸產品

C、信貸金額

D、清償計劃

E、貸款利率和費率

答案：ABCDE

解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、

清償計劃、貸款利率和費率、擔保方式和約束條件等。@##

40.根據《流動資金貸款管理暫行辦法》的規定，流動資金貸款借款人應具備的

條件（）。

A、借款人依法設立

B、有合法的還款來源

C、借款人信用狀況良好

D、借款人具有持續經營能力

E、貸款人要求的其他條件

答案：ABODE

解析：根據《流動資金貸款管理暫行辦法》的規定，流動資金貸款借款人應具備

以下條件：借款人依法設立；借款用途明確、合法；借款人生產經營合法、合規；

借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；借款人信用狀況良好，無重大不

良信用記錄；貸款人要求的其他條件。

41.根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，固定資產貸款借款人應具備的

條件包括（）。

A、借款人信用狀況良好，無重大不良記錄

B、借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記

錄

C、借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記

D、借款用途及還款來源明確、合法；項目符合國家的產業、土地、環保等相關

政策

E、符合國家有關投資項目資本金制度的規定

答案：ABCDE

解析：根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，固定資產貸款借款人應具備

以下條件：①借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；②借款人信

用狀況良好，無重大不良記錄；③借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良

好的信用狀況，無重大不良記錄；④國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資

質要求的，符合其要求；⑤借款用途及還款來源明確、合法；⑥項目符合國家的

產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程

序；⑦符合國家有關投資項目資本金制度的規定；⑧貸款人要求的其他條件。

42.以下關于借款人應符合的要求的說法中，正確的是（）。

A、借款人應恪守誠實守信的原則

B、企業法人應依法辦理工商登記，取得營業執照和有效年檢手續

C、借款人的經營活動應符合國家相關法律法規規定

D、借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力

E、貸款用途及還款來源明確合法

答案：ARCDF

解析：題中各選項均是對借款人應符合的要求的表述。

43.公司信貸的借款人應具備的資格有（）。

A、應當是經工商行政管理機關核準登記的

B、應當是經主管機關核準登記的

C、自然人

D、企業法人

E、事業法人

答案：ABDE

解析：公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企

（事）業法人。自然人不能成為銀行公司信貸的借款人，可以成為個人信貸的借款

人。

44.公司信貸的固定資產貸款借款人應具備的基本條件包括（）。

A、借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記

B、借款人信用狀況良好，無重大不良記錄

C、借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況

D、國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求

E、借款用途及還款來源明確、合法

答案：ABCDE

解析：根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，固定資產貸款借款人應具備

以下條件：借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；借款人信用狀

況良好，無重大不良記錄；借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信

用狀況，無重大不良記錄；國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的,

符合其要求；借款用途及還款來源明確、合法；項目符合國家的產業、土地、環

保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；符合國家有

關投資項目資本金制度的規定；貸款人要求的其他條件。

45.借款人的權利有（）。

A、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款

B、有權按合同約定提取和使用全部貸款

C、有權拒絕借款合同以外的附加條件

D、有權用貸款以高利率進行轉貸取得利息收入

E、在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務

答案：ABCE

解析：根據《貸款通則》第十八條的規定，借款人的權利如下：（1）可以自主向

主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款。（2）有權按合同

約定提取和使用全部貸款。（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應承

擔的義務及責任應在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權拒絕。

⑷有權向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況。（5）在征得銀行同意后，有

權向第三方轉讓債務。

46.下列各項中，屬于借款人的權利的有（）。

A、自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款

B、按合同約定提取和使用全部貸款

C、拒絕借款合同以外的附加條件

D、按借款合同的約定及時清償貸款本息

E、向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況

答案：ABCE

解析：根據《貸款通則》第十八條的規定，借款人的權利如下：①可以自主向主

辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款。②有權按合同約定

提取和使用全部貸款。③有權拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應承擔的義

務及責任應在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權拒絕。④有

權向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況。⑤在征得銀行同意后，有權向第

三方轉讓債務。選項D為借款人的義務。

47.銀行信貸業務人員對提出貸款需求的客戶進行前期調查的目的有（）。

A、確定能否受理該貸款業務

B、確定是否進行后續貸款洽談

C、確定是否開始貸前調查工作

D、確定向客戶貸款的利率

E、確定向客戶貸款的最高額度

答案：ABC

解析：前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入更多

的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調查工作。

48.下列關于貸款意向書和貸款承諾的說法，正確的有（）。

A、銀行要受貸款意向書內容的法律約束

B、書面貸款承諾具有法律效力

C、在出具貸款意向書時，超所在行權限的項目須報上級行軍批

D、貸款承諾必須按內部審批權限批準后才能對外出具

E、對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目須報上級行備案

答案：BD

解析：貸款意向書不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內容的約束；在出

具貸款意向書時，超所在行權限的項目須報上級行備案，不需要審批；根據有關

規定，對外出具貸款承諾，超出基層行權限的項目須報上級行審批，不需要審批

備案。

49.影響客戶還貸能力的因素有（）。

A、現金流量構成

B、經濟效益

C、還款資金來源

D、客戶的家庭背景

E、保證人的經濟實力

答案：ABCE

解析：客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資

金來源、保證人的經濟實力等；

50.以下關于面談訪問的說法中正確的是（）。

A、初次面談前，面談人員應準備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶信

貸需求、擬向客戶推介的信貸產品等

B、面談過程中一般運用6c原則對客戶信息進行了解

C、面談后應向主管匯報了解到的客戶信息

D、面談結束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應當及時做出貸款承諾，以免

流失客戶

E、面談后，業務人員應及時撰寫會談紀要

答案：ABCE

解析：面談結束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，可以繼續收集材料，但不可

越權作出承諾，選項D錯誤。其他選項均正確。

51.初次面談中了解客戶的公司狀況時，應了解（）。

A、歷史沿革

B、股東背景與控股股東情況

C、資本構成

D、所在行業情況

E、經營現狀

答案：ABCDE

解析：面談中需了解的客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情

況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、所在行業情況、所在區域經濟

狀況、經營現狀等。

52.貸款承諾不同于貸款意向書，其特點是（）。

A、借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致

B、表明該文件為要約邀請

C、這是一項書面承諾

D、具有法律效力

E、銀行可以不受意向書任何內容的約束

答案：ACD

解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致，銀行同意在未來特

定時間內向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段

作出的），貸款承諾具有法律效力。

53.貸款如為保證形式，借款人應提供的材料包括（）。

A、經銀行認可，有擔保能力的擔保人的營業執照復印件

B、擔保人經審計的近三年的財務報表

C、如擔保人為外商投資企業或股份制企業，應提交關于同意提供擔保的董事會

決議和授權書正本

D、輔材料采購合同

E、產品銷售合同或進出口商務合同

答案：ABC

解析：貸款如為保證形式，借款人應提供的材料包括：經銀行認可，有擔保能力

的擔保人的營業執照復印件；擔保人經審計的近三年的財務報表；如擔保人為外

商投資企業或股份制企業，應提交關于同意提供擔保的董事會決議和授權書正本

等。輔材料采購合同、產品銷售合同或進出口商務合同是流動資金貸款借款人需

提交的材料。

54.下列關于貸款意向階段客戶經理應做到的有（）。

A、擬定下階段公司目標計劃

B、根據貸款需求出具正式的貸款意向書

C、將儲備項目納入貸款項目庫

D、以合理方式告知客戶貸款正式受理

E、要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的資料

答案：BCDE

解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經理應

做到：及時以合理的方式告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的

貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的資料；將儲備項目納

入貸款項目庫。

55.公司信貸前期調查的目的主要在于（）。

A、是否進行信貸營銷

B、是否受理該筆貸款業務

C、是否提高貸款利率

D、是否進行后續貸款洽談

E、是否正式開始貸前調查

答案：BDE

解析：公司信貸前期調查是對客戶授信前所進行的調查，其主要目的在于確定是

否能夠受理該筆貸款業務、是否投入更多時間和精力進行后續的貸款洽談、是否

需要正式開始貸前調查工作。

56.貸款承諾的特點有（）。

A、具有法律效力

B、這是一項書面承諾

C、表明該文件為要約邀請

D、借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致

E、銀行可以不授意向書任何內容的約束

答案：ABD

解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致，銀行同意在未來特

定時間內向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段

作出的），貸款承諾具有法律效力。

57.會談紀要的撰寫應該具備哪些要求（）。

A、便捷靈活

B、準確客觀

C、條理清晰

D、言簡意賅

E、內容詳盡

答案：BCDE

解析：會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。

58.前期調查的目的主要在于確定（）。

A、是否能夠受理該筆貸款業務

B、是否正式開始貸前調查工作

C、是否進行后續貸款洽談

D、是否提高貸款利率

E、是否進行信貸營銷

答案：ABC

解析：前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務、是否投入更多

時問和精力進行后續的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調查工作。

59.對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料，還應提

供（）。

A、抵押物清單

B、符合國家有關投資項目資本金制度的規定的證明文件

C、營運計劃及現金流量預測

D、項目可行性研究報告及有關部門對其的批復

E、其他配套條件落實的證明文件

答案：BDE

解析：根據《貸款通則》的規定，對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向之后,

借款人除提交一般資料，還需提交的文件有：①符合國家有關投資項目資本金制

度的規定的證明文件；②項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復；③

其他配套條件落實的證明文件。

60.下列屬于“借款申請書”內容的有()。

A、申請借款金額

B、借款期限

C、借款用途

D、還款保證

E、還款計劃

答案：ABCDE

解析：業務人員應要求客戶在擬定“借款申請書”時寫明：借款人概況、申請借

款金額、借款幣別、借款期限、借款用途、還款來源、還款保證、用款計劃、還

款計劃及其他事項。考點貸款意向階段

61.國際通行的信用“6C”標準原則包括()。

A、品德(Character)

B、競爭(petition)

C\資本(CapitaI)

D、環境(Condition)

E、控制(Control)

答案：ACDE

解析：國際通行的信用“6C”標準原則包括品德（Character）、能力（Capacity）x

資本（Capital）、擔保（CoIIateraI）、環境（Condition）和控制（Control）。考點

面談訪問

62.下列關于貸款意向階段業務人員的做法，正確的有（）。

A、以書面形式告知客戶貸款正式受理

B、根據貸款需求出具正式的貸款意向書

C、要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料

D、擬定下階段公司目標計劃

E、將儲備項目納入貸款項目庫

答案：ABCE

解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經理應

做到：及時以合理的方式（如通過口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理,

或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更

為詳盡的材料；將儲備項目納入貸款項目庫。

63.商業銀行信貸業務人員在面談中需要了解的客戶信息有（）。

A、資本構成

B、貸款用途

C、現金流量構成

D、抵押品變現難易程度

E、信用履約記錄

答案：ABCDE

解析：商業銀行信貸業務人員在面談中需要了解的客戶信息有：①客戶的公司狀

況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、

產品情況、所在行業情況、所在區域經濟狀況、經營現狀等；②客戶的貸款需求

狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；

③客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來

源、保證人的經濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、

變現難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、

信用履約記錄等。

64.業務人員撰寫會談紀要，內容應包括（）。

A、貸款面談時間

B、貸款面談涉及的重要主體

C、獲取的重要信息

D、內在的問題與障礙

E、是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議

答案:BCDE

解析：面談后，業務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業務部門上級領導提供進

行判斷的基礎性信息。撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、

內在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。

65.貸前調查包含的內容有（）。

A、貸款合法性調查

B、貸款合規性調查

C、貸款安全性調查

D、貸款效益性調查

E、貸款貢獻性調查

答案：ABCD

解析：貸前調查的內容包括貸款合法合規性調查、貸款安全性調查、貸款效益性

調查。

66.現場調研包括（）。

A、搜尋調查

B、現場會談

C、委托調查

D、實地考察

E、接觸客戶的競爭對手

答案：BD

解析：開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察兩個方面。

67.貸款合法合規性調查的內容包括（）。

A、認定借款人法人資格

B、認定擔保人法定代表人簽名的真實性和有效性

C、考察借款人是否已建立良好的公司治理機制

D、對借款人的借款目的進行調查

E、對抵押物的價值評估情況進行調查

答案：ABD

解析：貸款合法合規性調查的內容包括：（1）認定借款人、擔保人合法主體資格；

⑵認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人的公章和簽名的真實

性和有效性，并依據授權委托書載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是

否具有簽署法律文件的資格、條件；（3）對需董事會決議同意借款和擔保的，信

貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性、有效性;

（4）對需股東（大）會決議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定股東（大）

會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性。（5）對抵押物、質押物清單

所列抵（質）押物或權利的合法性、有效性進行認定；（6）對貸款使用合法合規

性進行認定；（7）對購銷合同的真實性進行認定；（8）對借款人的借款目的進行調

查。

68.貸前調查的主要對象為（）。

A、借款人

B、保證人

C、抵（質）押人

D、關聯企業

E、抵（質）押物

答案：ARCF

解析：貸前調查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質）押人、抵（質）押

物等。

69.根據貸款安全性調查的要求，良好的公司治理機制包括（）。

A、清晰的發展戰略

B、科學的決策系統

C、嚴格的目標責任制

D、創新的會計原則

E、健全的人才培養機制

答案：ABCE

解析：創新的會計原則應為“審慎的會計原則”。考察借款人、保證人是否已建

立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發展戰略、科學的決策系統、

執行系統和監督系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵

約束機制、健全的人才培養機制和健全負責的董事會。

70.在進行貸前調查的過程中，開展現場調研工作的方法通常包括（）。

A、搜尋調查

B、現場會談

C、實地考察

D、委托調查

E、通過商會了解客戶的真實情況

答案：BC

解析：開展現場調研工作的方法：現場會談、實地考察。ADE選項為非現場調查。

考點貸前調查的方法

71實地考察應側重調查公司的（）。

A、生產設備運轉情況

B、實際生產能力

C、訂單

D、周圍環境狀況

E、是否有不良貸款

答案：ABCD

解析：實地考察時，業務人員必須親自參觀客戶的生產經營場所，親眼目測公司

的廠房、庫存、用水量、用電量、設備或生產流水線。實地考察應側重調查公司

的生產設備運轉情況、實際生產能力、產品結構情況、訂單、應收賬款和存貨周

轉情況、固定資產維護情況、周圍環境狀況等。在完成現場調研工作后，業務人

員應及時寫出現場工作檢查報告，為下一步評估工作做好準各。考點貸前調查的

方法

72.貸前調查方法中的現場會談應側重了解企業（）。

A、內部的管理情況

B、經營和發展的思路

C、生產設備的運轉情況

D、固定資產的維護情況

E、應收賬款的周轉情況

答案：AB

解析：會談應側重了解其關于企業經營和發展的思路、企業內部的管理情況，從

而獲取對借款人及其高層管理人員的感性認識。考點貸前調查的方法

73.下列屬于商業銀行流動資金貸款貸前調查報告內容的有（）。

A、借款人財務狀況

R、借款人與銀行的關系

C、借款人流動資金需求分析與測算

D、項目投資估算與資金籌措評估

E、對貸款擔保的分析

答案：ABCE

解析：流動資金貸款貸前調查報告一般包括以下內容：①借款人基本情況；②借

款人生產經營及經濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人與銀行的關系：⑤

借款人流動資金需求分析與測算；⑥對流動資金貸款的必要性分析；⑦對流動資

金貸款的可行性分析；⑧對貸款擔保的分析；⑨綜合性結論和建議。

74.在進行貸前調查的過程中，開展非現場調查工作的方法包括（）。

A、實地考察

B、委托調查

C、現場會談

D、搜尋調查

E、通過商會了解客戶的真實情況

答案：BDE

解析：貸前調查的非現場調查方法包括搜尋調查、委托調查和其他方法。其他方

法包括業務人員可通過接觸客戶的關聯企業、競爭對手或個人獲取有價值信息,

還可通過行業協會。政府的職能管理部門了解客戶的真實情況。

75.商業銀行貸款安全性調查的內容包括（）。

A、對借款人提出的財務報表的真實性進行審查

B、對借款人對外股本權益性投資情況進行調查

C、對借款人生產計劃的制定情況進行認定

D、對借款人在他行借款的利率進行調查

E、對抵押物的價值評估情況做出調查

答案：ABE

解析：商業銀行貸款安全性調查的內容應包括：①對借款人、保證人、法定代表

人的品行、業績、能力和信譽精心調查；②考察借款人、保證人是否已建立良好

的公司治理機制；③對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財

務報表的真實性進行審查；④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查；⑤對

有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯公司情況進行調查；⑥

對抵押物的價值評估情況作出調查；⑦對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調

查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）

押擔保額的影響程度。

76.對借款人流動資金需求分析與測算中，主要考慮的因素包括（）。

A、借款人經營規模

B、借款人運作模式

C、結算方式

D、季節性

E、技術性

答案：ABODE

解析：借款人流動資金需求分析與測算，此部分內容主要包括分析借款人經營規

模及運作模式、季節性、技術性及結算方式等因素對借款人流動資金需求量的影

響。流動資金貸款需求量測算是以企業產銷規模為參照指標，并借助一定的計量

方法，測算出企業一定時期內與產銷相匹配的流動資金貸款需求規模，然后按照

經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求及未來發展前景等情況,

在合理預測的基礎上，對定量估算結果進行必要調整，進而確定實際流動資金貸

款需求量。

77.銀行對抵押物的價值進行評估的方法有（）

A、對于房屋建筑的估價，主要考慮用途及經濟效益、新舊程度和可能繼續使用

的年限、原來的造價和現在的造價等

B、對于機器設備的估價，主要考慮無形損耗和折舊

C、對庫存商品、產成品等存貨的估價，主要考慮抵押物的市場價格、預計市場

漲落、抵押物銷售前景

D、對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系

E、對于機器設備的估價，主要考慮有形損耗

答案：ABCD

解析：對于機器設備的估價，主要考慮無形損耗和折舊，選項E錯誤。

78.對項目效益情況的調查一般應包括（）。

A、流動性分析

B、相關財務指標

C、盈虧平衡點分析

D、敏感性分析

E、速動性分析

答案：BCD

解析：項目效益情況一般應包括相關財務指標、盈虧平衡點分析、敏感性分析等

內容。流動性分析與速動性分析屬于項目財務分析中的財務預測的審查分析，不

包括在項目效益情況中。

79.開展現場調研工作通常包括（）。

A、重點調查

B、實地考察

C、突擊檢查

D、搜尋調查

E、現場會談

答案：BE

解析：開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察。

80.貸前調查方法中的搜尋調查可以通過（）開展調查。

A、在互聯網搜索資料

B、查看官方記錄

C、閱讀有關雜志

D、從其他銀行處購買客戶信息

E、搜索行業相關期刊登載的文章

答案：ABCE

解析:搜尋調查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查。這些媒介物包括:

有助于貸前調查的雜志、書籍、期刊、互聯網資料、官方記錄等。搜尋調查應注

意信息渠道的權威性、可靠性和全面性。考點貸前調查的方法

81.貸前調查特別要對貸款的（）進行調查。

A、信用等級

B、股東結構

C、合規性

D、安全性

E、效益性

答案：CDE

解析：貸前調查特別要對貸款的合規性、安全性、效益性進行調查。考點貸前調

查的內容

82.貸款安全性調查要對借款人、保證人、法定代表人的（）精心調查，熟知其

經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協議條款的歷史記錄。

A、品行

B、業績

C、能力

D、信譽

E、資格

答案：ABCD

解析：對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查,

熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協議條款的歷史記錄。考點貸前調

查的內容

83.在開展貸前調查工作時，應對貸款的（）進行全面調查。

A、合法合規性

B、安全性

C、效益性

D、借款人的資格

E、穩定性

答案：ABC

解析：業務人員在開展貸前調查工作時，應特別對貸款合法合規性、安全性和效

益性等方面進行調查。

84.固定資產貸款貸前調查中，銀行業金融機構收益預測可從（）考察。

A、利息收入

R、轉貸手續費

C、年結算量及結算收入

D、日均存款額

E、盤活貸款存量

答案:ABCDE

解析：固定資產貸款貸前調查中，銀行從項目獲得的收益預測可從利息收入、轉

貸手續費、年結算量及結算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投

放貸款額、其他收入和收益等內容考察。

85.搜尋調查的信息渠道應具有（）。

A、精確性

B、即時性

C、權威性

D、可靠性

E、全面性

答案：CDE

解析：搜尋調查應注意信息渠道的權威性、可靠性和全面性。

86.貸款安全性調查要對借款人、保證人、法定代表人的（）精心調查，以判斷

其信用資質。

A、品行

B、業績

C、能力

D、信譽

E、資格

答案：ABCD

解析：貸款安全性調查要對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力、

信譽精心調查，以判斷其信用資質。

87.貸款效益性調查中，業務人員應對借款人過去和未來給銀行帶來的（）等綜

合效益情況進行調查、分析、預測。

A、收入

B、存款

C、結算

D、結售匯

E、貸款

答案：ABODE

解析：貸款效益性調查中，業務人員應對借款人過去和未來給銀行帶來的收入、

存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。

88.以下關于借貸需求的說法正確的是（）。

A、借款需求又稱借款目的，是指公司對現金的需要超過了公司的現金儲備，從

而需要借款

B、借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的

重要因素

C、季節性銷售增長、長期銷售增長都屬于借款需求的影響因素

D、一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能影響到企業的借款需求

E、商業信用的減少及改變屬于借款需求的影響因素

答案：BCDE

解析：選項A,借款需求與借款目的是兩個緊密聯系但又相互區別的概念。借款

需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款；借款目的主要是指借款用途。

89.從利潤表來看，（）可能影響企業的收人支出，進而影響企業的借款需求。

A、固定資產重組

B、商業信用的減少

C、債務重構

D、一次性或非預期支出

E、利潤率下降

答案：DE

解析：從利潤表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收

入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

90.從資產負債表看，可能導致流動資產增加的因素有（）。

A、季節性銷售增長

B、商業信用的減少

C、長期銷售增長

D、流動資產周轉率下降

E、紅利支付

答案：ACD

解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降

可能導致流動資產增加。

91.以下導致企業流動負債減少的因素包括（）。

A、季節性銷售增長

B、商業信用的減少及改變

C、資產效率下降

D、債務重構

E、長期銷售增長

答案：BD

解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導

致流動資產增加。

92.借款需求的主要影響因素包括（）。

A、季節性銷售增長和資產效率下降

B、原材料價格上升

C、固定資產重置及擴張

D、商業信用的減少及改變

E、利潤率下降

答案：ACDE

解析：原材料價格上升一般不會影響企業的借款需求。

93.以下說法正確的有（）。

A、借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的

重要因素

B、通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行

能夠更有效地評估風險

C、在一個結構合理的貸款中，企業的還款來源與其借款原因應當是相匹配的

D、銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質，從而作出合理

的貸款決策

E、借款公司有明確的借款需求原因.借款需求分析就是不必要的

答案：ABCD

解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設備融資，借款需

求分析仍然是非常必要的。原因就在于。雖然許多企業都通過先進的風險管理技

術來控制企業面臨的業務和行業風險，以使企業具有較高的盈利能力和市場競爭

力，但是它們可能缺少必要的財務分析技術來確定資本運作的最佳財務結構，而

銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公

司的穩健經營，也有利于銀行降低貸款風險。選項E錯誤。

94.下列融資需求中，銀行受理時需要格外慎重決定貸款期的為（）。

A、利潤率下降

B、支付分紅

C、已額外或非預期性支出

D、持續銷售增長

E、債務重構

答案：AB

解析：利潤率和分紅影響企業的可持續增長率，銀行受理時需要格外慎重決定貸

款期。

95.借款需求的原因可能包括（）。

A、長期性資本支出

B、季節性存貨

C、應收賬款增加

D、固定資產重置

E、債務重構

答案：ABCDE

解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增

加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要

是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

96.下列關于借款需求影響因素的說法，正確的有（）。

A、商業信用的減少及改變可能導致流動負債的減少

B、紅利支付可能導致資本凈值的增加

C、資產效率下降可能導致流動資產減少

D、債務重構可能導致流動負債的減少

E、一次性的支出不會影響企業的借款需求

答案:AD

解析:紅利支付可能導致資本凈值的減少；資產效率下降可能導致流動資產增加;

一次性的支出可能對企業的收入支出產生影響，進而影響企業的借款需求。

97.借款需求可能來自于（）。

A、季節性銷售增長

B、商業信用的減少及改變

C、債務重構

D、資產效率下降

E、一次性或非預期的支出

答案：ABCDE

解析:總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、

資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務

重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。

98.對于固定資產重置引起的融資需求，銀行可以通過評估（）來預測。

A、公司的經營周期

B、資本投資周期

C、設備的使用年限

D、設備目前狀況

E、影響固定資產重置的技術變化率

答案：ABCDE

解析：借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也

能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周

期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。

99.短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是（）

A、上報單位關于貸款報批的請示

B、流動資金貸款評審概要表

C、借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照

D、借款人借款申請書

E、借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表

答案：ABD

解析：借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照和借款人近三年的經財政部

門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，排除選項CE,其

余選項均是借款申請文件。

100.對于長期銷售增長的企業，滿足其核心流動資產增長的長期融資方式包括

()O

A、核心流動負債增長

B、營運資本投資增加

C、應付賬款

D、應計費用

E、存貨

答案：AB

解析：對于長期銷售增長的企業，滿足其核心流動資產增長的長期融資方式包括

核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。

101.某公司上一年度的凈利潤為1000萬元。銷售收入為18000萬元。總資產為

36000萬元，所有者權益為27000萬元，則該公司上一年度的()。

A、R0E為3.7%

B、ROE為7%

C、利潤率為5.56%

D、利潤率為9.5%

E、資產使用效率為50%

答案：ACE

解析：題中R0E=1000?27000二3.7%,利潤率=凈利潤：銷售收入=1000:18000

二5.56%,資產使用效率=銷售收入+總資產=18000?36000二50%。

102.通過對某公司現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水

平等的分析，銀行可以（）。

A、知道該公司是否具有季節性銷售模式

B、知道該公司是否有季節性借款需求

C、評估該公司營運資本投資需求的時間和金額

D、決定合適的季節性貸款結構

E、決定季節性貸款的償還時間表

答案：ABCDE

解析：通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等

的分析，銀行可以獲得以下信息：（1）決定性季節性銷售模式是否創造季節性借

款需求，即公司是否具有季節性銷售模式，如果有的話，季節性銷售模式是否足

以使公司產生季節性借款需求；（2）評估營運資本投資需求的時間和金額；（3）

決定合適的季節性貸款結構及償還時間表。

103.以下關于公司可持續增長率的描述正確的是（）。

A、利潤率越高，銷售增長越快

B、用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

C、資產效率越高，銷售增長越快

D、財務杠桿越低，銷售增長越快

E、用于分紅的利潤越多，銷售增長越快

答案：ABC

解析：財務杠桿越高，銷售增長越快，選項D錯誤。用于分紅的利潤越少，銷售

增長越快，選項E錯誤。

104.在財務分析中，資本回報率可分解為（）。

A、凈利潤

B、利潤率

C、資產使用效率

D、財務杠桿

Ex紅利留存率

答案：BCD

解析：在財務分析中，資本回報率可分解為利潤率、資產使用效率和財務杠桿。

利澗率x資產使用效率x財務杠桿

一銷售收入息資產所有者權益A**'）

泡例K銷包收入.總資產u""

SCK-—，/收入總費產所行者權益^^^公用5_3）

I［凈利澗X用低收入x總資產A

I銷件收入總貿產所有者權益x/{/I

105.固定資產使用率指標的不足之處有（）。

A、盡管固定資產基礎可能相對較新，但有一些資產可能仍需要重置.

B、公司可能使用完全折舊但未報廢的機械設備

C、公司可能在設備完全折舊之前就重置資產

D、固定資產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解

E、在計算時沒有考慮土地

答案：ABCD

解析：”固定資產使用率”粗略地反映了固定資產的折舊程度，但也存在以下不

足之處：①該比率中的固定資產價值代表了一個公司的整個固定資產基礎。而固

定資產基礎可能相對較新，但有一些資產可能仍需要重置。②折舊并不意味著用

光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨時間消耗的資產成本與預期生

產的產品和服務相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正

常的。③為了提高生產力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產。④固定資

產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解。

106.下列關于并購融資的說法，正確的有（）。

A、并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿

交易

B、如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益保護

不足，則要謹慎發放用于股權收購和公司并購的貸款

C、銀行在受理公司的股權收購貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計

劃或戰略安排

D、如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特

別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

E、銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因

答案：ABCDE

解析：并購融資的特點包括：（1）并購融資大多數是與杠桿收購相關的高杠桿交

易；（2）如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益

保護不足，則要謹慎發放用于股權收購和公司并購的貸款；（3）銀行在受理公司

的股權收購貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰略安排；（4）

如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關

注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動；（5）銀行可以通過與公司管理層的

溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因。

107.下列關于固定資產重置的表述正確的有（）。

A、固定資產重置的原因主要是設備自然老化和技術更新

B、與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產重置的需求和計劃

C、可以使用“固定資產使用率”這一指標來評估重置固定資產的潛在需求

D、“固定資產使用率”粗略地反映了固定資產的折舊程度

E、為了提高生產力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產

答案：ABCDE

解析：借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也

能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周

期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。如果一個

公司在運營中需要大量的固定資產，并且固定資產已近乎完全折舊，這就可能需

要重置一些固定資產，可以使用“固定資產使用率”這一指標來評估重置固定資

產的潛在需求。

108.下列情況中，會導致企業產生借款需求的有（）。

A、應收賬款增加

B、應付賬款增加

C、應付賬款減少

D、存貨增加

E、應收賬款減少

答案：ACD

解析：如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業信用減少

可能成為公司貸款的原因。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少

將形成企業的借款需求。

109.下列屬于負債分紅變化引起的現金需求的是（）。

A、商業信用的減少

B、債務重構

C、利潤率的下降

D、非預期性支出

E、紅利的發放

答案：ABE

解析：利潤率的下降、非預期性支出屬于其他變化引起的現金需求。

110.財務杠桿加大對公司的可持續增長率影響不顯著的原因在于（）。

A、利潤的增長并沒有促進資產增長

B、資產使用效率比較低，資產增長未能帶來銷售的顯著增長

C、公司的大部分利潤都用于發放紅利，用于再投資的比例過小

D、利潤的增長促進資產大幅增長

E、公司現有的銷售凈利率并不是足夠大

答案：ABCE

解析:增加負債（財務杠桿加大）對公司的可持續增長率影響并不顯著，原因在于：

①無論公司處于什么行業，現有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，

因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長；②公司的大部分利潤都用于發放紅利,

用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產增長；③資產使用效率

比較低，因而資產增長未能帶來銷售的顯著增長。

111.季節性資產增加的方式包括（）。

A、公司內部融資

B、銀行貸款

C、商業信用

D、發行股票

E、發行債券

答案：AB

解析：季節性資產增加的三個主要融資渠道：（1）季節性商業負債增加:應付賬款

和應計費用；（2）內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；（3）銀行貸款。

112.以下關于可持續增長率的說法正確的是（）。

A、可持續增長率是在沒有增加財務杠桿的情況下可以實現的長期銷售增長率

B、計算可持續增長率需假設公司的財務杠桿不變

C、計算可持續增長率需假設公司的銷售凈利率維持當前水平

D、可持續增長率是主要依靠內部融資即可實現的增長率

E、可持續增長率主要取決于利潤率、留存利潤、資產使用效率、杠桿

答案：ABODE

解析：題中各選項表述均正確。

113.負債和分紅的變化引起的借款需求包括（）。

A、利潤率下降

B、商業信用的減少和改變

C、債務重構

D、紅利的變化

E、非預期性支出

答案：BCD

解析：商業信用的減少和改變、債務重構、紅利的變化是負債和分紅的變化引起

的借款需求；利潤率下降、非預期性支出是其他變化引起的需求，不屬于負債和

分紅的變化引起的借款需求。

114.關于長期投資，下列說法中正確的有（）。

A、最常見的長期投資資