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文檔簡介

餐飲行業往來款項管理流程餐飲行業往來款項管理制度第一章總則為規范餐飲行業的往來款項管理流程，保障資金安全與流動性，確保財務透明與合規，依據國家相關法律法規及行業標準，制定本制度。往來款項是指與供應商、客戶、合作伙伴等之間的資金往來，包括但不限于采購付款、客戶結算、預付款項及其他應收應付款項。第二章適用范圍本制度適用于本公司所有餐飲業務部門及其相關財務人員，涵蓋與供應商及客戶之間的所有資金往來活動。所有員工在執行日常業務時，均須遵守本制度的相關規定。第三章管理規范往來款項管理應遵循以下原則：1.資金使用合規性，確保所有款項往來均在法律法規及公司政策范圍內進行。2.財務透明性，所有往來款項的記錄須真實、準確、完整。3.內部控制有效性，確保各項財務操作均經過合理審批與監督，以防范資金風險。4.信息保密性，涉及往來款項的具體信息應嚴格保密，非相關人員不得隨意查閱。第四章責任分工財務部門負責整體的往來款項管理與監控，確保各項款項的準確性與及時性。業務部門需配合財務部門的相關工作，提供必要的支持與信息。各部門負責人應對本部門的款項管理負責，確保遵循本制度。第五章具體操作流程1.款項申請業務部門在需進行款項支付時，需填寫《款項支付申請表》，并附上相關合同、發票、收據等憑證。申請表須經過部門負責人審核后，提交至財務部門。2.款項審核財務部門收到款項支付申請后，應對申請的真實性、合規性進行審核。審核內容包括：是否符合合同約定發票及其他憑證的合法性預算及資金使用的合理性審核通過后，財務部門將款項支付申請記錄在案并進行支付操作。3.款項支付財務部門通過銀行轉賬、支票或現金等方式進行款項支付。支付后應及時更新財務系統，確保賬務記錄與實際支付相符。4.款項回收業務部門應定期對客戶應收款項進行催收，確保款項及時回收。在收到客戶款項后，需填寫《款項回收登記表》，并將回收憑證提交財務部門。財務部門應對回收款項進行記錄，確保賬務準確。5.款項核對財務部門應定期與供應商及客戶進行往來款項的核對，確保雙方賬務一致。任何差異應及時調查并處理，避免潛在的財務風險。第六章監督機制為確保本制度的有效實施，建立以下監督機制：1.定期審計，由公司內部審計部門對往來款項管理進行定期檢查，評估制度執行情況與有效性。2.實時監控，財務部門應利用信息系統對往來款項進行實時監控，及時發現和處理異常情況。3.反饋機制，員工可通過內部舉報渠道對往來款項管理中發現的問題進行反饋，確保問題得到及時處理。第七章記錄與報告所有往來款項的管理應留存完整的記錄，包括申請表、審核記錄、支付憑證、回收憑證等。財務部門需定期向管理層提交往來款項管理報告，確保管理層了解資金流動情況。第八章附則本制度由財務部門負責解釋，自頒布之日起實施。制度如需修訂，應經過管理層審議并批準

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