2024年基金應知應會考試題庫1.公募基金中需要基金托管人出具托管人報告的是（）

I.月度報告

II.季度報告

III中期報告

IV.年度報告A.III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.II、III、IV正確答案:A解析：根據相關法規，公募基金需要定期向投資者披露基金凈值、份額變動等重要信息，包括月度報告、季度報告、中期報告和年度報告。而基金托管人則需要根據這些報告出具托管人報告，對基金的運作情況進行監督和評估。因此，正確是III、IV，即月度報告和年度報告。

2.關于信用風險管理的主要措施，以下表述正確的是()A.建立交易對手信用評級制度，根據交易對手的資質、交易記錄、信用記錄和交收違約記錄等因素對交易對手進行信用評級，并定期更新B.密切關注宏觀經濟指標和趨勢、重大經濟政策動向、重大市場行動，評估宏觀因素變化可能給投資帶來的系統性風險，定期監測投資組合的風險控制指標，提出應對策略C.制定流動性風險管理制度，平衡資產的流動性與盈利性，以適應投資組合日常運作需要D.關注投資組合風險調整后收益，可以采用夏普比率、特雷諾比率和詹森α等指標衡量正確答案:A解析：這道題考察的是信用風險管理的主要措施。選項D正確表述了建立交易對手信用評級制度的相關內容，這是信用風險管理中的一項重要措施，通過對交易對手的信用狀況進行評估和監控，可以有效降低信用風險。A選項描述的是投資組合風險管理的內容，與信用風險管理不直接相關；B選項描述的是宏觀風險管理的措施，同樣不屬于信用風險管理范疇；C選項則是關于流動性風險管理的措施，也與信用風險管理不直接相關。因此，D選項是正確答案。

3.滬港通的開展，在內地與香港之間搭建起資本流通的橋梁。滬港通的雙向交易所采用的結算貨幣是()。A.港幣B.人民幣C.人民幣或港幣D.美元正確答案:B解析：滬港通作為內地與香港資本市場的互聯互通機制，其結算貨幣使用人民幣，以促進跨境交易的便利性和效率。

4.基金從業人員甲的下列行為中，不符合基金從業人員職業道德規范要求的是()

I.甲是公募基金管理公司從事基金核算的從業人員，其配偶在進行證券投資，但甲并未向公司申報

II.甲在工作中了解到一些基金投資的未公開信息，再結合自己的判斷，買賣股票進行投資

III.甲發現自己所在的公募基金管理公司有兩名基金經理利用內幕信息進行交易，甲立即向監管機構報告A.I、II、IIIB.I、IIIC.II、IIID.I、II正確答案:D解析：選項I不符合基金從業人員職業道德規范中關于利益沖突的規定，因為從業人員應當避免其個人行為與所從事的職業產生利益沖突，這里甲的未申報行為就構成了利益沖突。選項II也不符合職業道德規范中關于公平對待的規定，因為基金從業人員應當公平對待所有投資者，不能利用未公開信息進行交易以謀求利益，這里甲的行為就構成了不公平對待。而選項III則符合職業道德規范中關于誠實守信、忠實勤勉盡責的規定，因為從業人員應當誠實守信，忠實勤勉盡責地履行職責，發現問題及時報告是職業道德的基本要求。因此，正確是D，即I、II。

5.期權買方只能在期權到期日執行的期權叫做()。A.認沽期權B.認購期權C.歐式期權D.美式期權正確答案:C解析：歐式期權，指期權的買方只有在期權到期日才能執行期權（即行使買入或賣出標的資產的權利），既不能提前也不能推遲。如果買方要提前執行權利，期權賣出者可以拒絕履約；如果推遲，期權則將被作廢。

6.相對期貨而言，遠期合約()。A.流動性較差、違約風險較高、市場效率偏低B.流動性較高、違約風險較高、市場效率偏低C.流動性較高、違約風險較低、市場效率偏高D.流動性較差、違約風險較低、市場效率偏高正確答案:A解析：這道題考察的是遠期合約相對于期貨的特點。遠期合約是一種非標準化的合約，通常在交易雙方之間私下達成，不像期貨那樣在交易所內公開交易。因此，遠期合約的流動性較差。同時，由于遠期合約缺乏中央清算機構的保障，違約風險相對較高。此外，遠期合約的市場效率也偏低，因為交易信息不如期貨市場透明，價格發現機制也不如期貨市場有效。所以，正確答案是B。

7.相對于壽險公司，財險公司吸納的保費投資期限()，并且賠償額度風險()，因此財險公司通常將保費投資于()風險的資產。A.較短，較小，高.B.較長，較大，高C.較短，較大，低D.較長，較小，低正確答案:C解析：由于壽險公司主要提供長期的人壽和健康保險，客戶支付的保費通常用于長期的投資和賠償。相比之下，財產保險公司的業務主要是財產損失保險，保費相對較短，因此它們通常將保費投資于風險較低的資產，如現金、短期債券和貨幣市場工具。賠償額度風險對于財險公司來說，相對于壽險公司也較小。

8.單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，基金管理人的外理方式有（）

I.接受全額贖回

II.全部延期贖回

III.部分延期贖回A.I、II、IIIB.I、IIIC.I、IID.II、III正確答案:B解析：1.單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。2.巨額贖回的處理①接受全額贖回。當基金管理人認為有能力兌付投資者的全額贖回申請時，按正常贖回程序執行。②部分延期贖回。當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。

9.以下不屬于證券投資基金會計核算內容的是（）A.基金管理公司的費用支出核算B.基金持有證券的權益核算C.基金申購與贖回核算D.基金資產估值核算正確答案:A解析：證券投資基金會計核算主要關注的是與基金資產直接相關的經濟活動和交易。讓我們逐一分析選項：A.基金管理公司的費用支出核算：這通常屬于基金管理公司的會計核算范疇，而非證券投資基金本身的會計核算內容。基金管理公司的費用支出主要包括管理人員的薪酬、租金、水電費等日常運營費用，這些費用與基金資產的運營和投資活動無直接關聯。B.基金持有證券的權益核算：這是基金會計核算的核心內容之一。基金持有的證券（如股票、債券等）的權益變動，包括分紅、利息等收入，以及證券價格的變動，都是基金會計核算的重要方面。C.基金申購與贖回核算：這也是基金會計核算的重要組成部分。基金的申購和贖回活動涉及基金資產的增減，對基金的凈值和份額有直接影響，因此必須進行精確的會計核算。D.基金資產估值核算：基金資產估值是基金會計核算的核心任務之一。由于基金資產包括各種證券和其他投資，其價值會隨市場波動而變化，因此需要對基金資產進行定期估值，以準確反映基金的真實價值。綜上所述，不屬于證券投資基金會計核算內容的是A選項，即基金管理公司的費用支出核算。

10.衡量貨幣市場基金的風險指標主要有（）A.投資組合平均剩余期限、平均剩余存續期、浮動利率債券投資情況B.投資組合平均剩余期限和行業投資集中度C.久期、β系數和投資對象的信用評級D.投資組合的β系數、平均剩余存續期、融資回購比例正確答案:A解析：投資組合平均剩余期限、平均剩余存續期、浮動利率債券投資情況是衡量貨幣市場基金風險的主要指標，它們反映了基金的流動性風險和利率風險。

11.關于期貨合約和遠期合約的區別，以下表述正確的是（）A.期貨合約和遠期合約都以場外交易為主B.期貨合約和遠期合約都是標準化合約C.期貨合約比遠期合約的實物交割比例低D.期貨合約和遠期合約都具有較高的信用風險正確答案:C解析：期貨合約是在交易所進行交易的，而遠期合約是場外交易；期貨合約是標準化合約，而遠期合約是非標準化合約；期貨合約通常只有很小比例的合約會實物交割，而遠期合約更容易實現實物交割；期貨合約和遠期合約都有一定的信用風險，但并不一定具有較高的信用風險。

12.關于開放式基金份額的轉換，下列說法錯誤的是（）A.基金份額的轉換按照轉換申請日的基金份額凈值為基礎計算轉基金份額的數量B.基金份額轉換一般采取未知價法C.當轉入基金的申購費率高于轉出基金的申購費率時，不需要補費用差額D.基金份額的轉換常常會收取一定的轉換費用正確答案:C解析：關于開放式基金份額的轉換，各項說明如下：A項正確。基金份額的轉換通常是以轉換申請日的基金份額凈值為基礎來計算轉換后基金份額的數量。B項正確。基金份額轉換通常采用未知價法，即以申請日的基金份額凈值為基礎進行計算。C項錯誤。當轉入基金的申購費率高于轉出基金的申購費率時，是需要補齊費用差額的。D項正確。基金份額的轉換通常會收取一定的轉換費用，這取決于基金公司的規定和市場的實際情況。因此，說法錯誤的是選項C，即當轉入基金的申購費率高于轉出基金的申購費率時，需要補齊費用差額。

13.關于不動產投資的含義和特點，以下表述錯誤的是（）A.直接的不動產投資流動性較差，通常表現為若要快速轉售，投資者往往要承擔較大折價損失B.不動產投資是指投資者直接出資購買商業房地產，用于出租獲取租金收益或等待增值之后出售獲取增值收益C.不動產投資具有異質性，這使得不動產估值具有一定的難度D.直接的不動產投資金額大且難以拆分，這意味著該項投資可能會占據到一個投資組合的很大比例正確答案:B解析：關于不動產投資的含義和特點，各選項表述如下：A選項正確。直接的不動產投資通常流動性較差，因為不動產的交易和轉售過程復雜，且若在非理想條件下快速轉售，投資者往往需要承受較大的折價損失。B選項錯誤。不動產投資不僅僅是指直接出資購買商業房地產，它還包括了其他多種形式，如REITs（房地產投資信托基金）等。這些形式可以使得投資者在不直接持有物業的情況下，依然能夠參與不動產市場的投資和收益。C選項正確。不動產的異質性是指每處不動產都有其獨特的地理位置、物理特性、市場條件等，這使得對不動產的估值變得相對困難。D選項正確。由于不動產的價值通常較高，直接的不動產投資金額大且難以拆分，因此可能會在投資組合中占據較大的比例。綜上所述，B選項的表述是錯誤的。不動產投資不僅僅是通過直接購買商業房地產來實現，還可以通過其他金融工具和方式。因此，正確答案是B。

14.某零息債券到期時間為5年，它的麥考利久期（）。A.無法確定B.等于5年C.大于5年D.小于5年正確答案:B解析：麥考利久期（MacaulayDuration）是債券價格對利率變動的敏感度的度量，表示債券的平均到期時間。對于零息債券，其麥考利久期等于其到期時間，因為零息債券在到期時一次性支付本金和利息，沒有中間的利息支付。所以，某零息債券到期時間為5年，它的麥考利久期就等于5年。因此，選項B是正確的答案。

15.基金管理人開展基金業績評價的益處良多，以下表述正確的有（）。

I.有助于投資目標匹配

II.有助于投資計劃實施

III.有助于保障較高的收益

IV.給內部績效考核提供參考A.I、II、IVB.I、II、IIIC.II、III、IVD.I、III、IV正確答案:A解析：基金管理人開展基金業績評價的益處主要體現在以下幾個方面：1.幫助投資目標匹配：基金管理人通過對基金業績進行評價，能夠更好地了解基金的實際情況和業績表現，從而幫助投資者選擇與其投資目標相匹配的基金。因此，選項I正確。2.促進投資計劃實施：基金業績評價可以為基金管理人提供有關基金運作的反饋信息，從而幫助其制定更加合理和有效的投資計劃。這有助于確保投資計劃的順利實施，因此選項II也是正確的。3.給內部績效考核提供參考：基金業績評價可以為基金管理人的內部績效考核提供重要參考。這有助于評估基金經理的工作表現和業績，進而對公司的整體運營提供幫助。但是，這并不直接關聯到保障較高的收益，因此選項III并不包含在正確的答案中。綜上所述，正確答案是A，即基金管理人開展基金業績評價的益處包括I.有助于投資目標匹配、II.有助于投資計劃實施以及IV.給內部績效考核提供參考。

16.操縱市場的行為是行業明確禁止的，以下屬于操縱市場行為的是（A）

I.甲、乙串通，通過他們控制的資金，相互交易，拉升股價

II.某基金管理人，通過互聯網散布關于A上市公司的不實信息，從而達到推高A公司股價的效果，使其投資獲利

III.某基金經理在與某上市公司高管私下會晤中，得知有利好消息，大量買入該公司股票，推高股價

IV.某機構人為編造B上市公司的利空消息，待B公司股票價格大幅下跌后，大量買入B公司股票A.I、II、IVB.I、II、III、IVC.I、IID.I、II、III正確答案:B解析：操縱市場行為是指通過不正當手段，影響證券市場價格，損害其他投資者利益的行為。選項I、II、IV中描述的行為都屬于操縱市場行為，而選項III中的行為雖然也存在大量買入的情況，但并沒有損害其他投資者利益，因此不屬于操縱市場行為。因此，正確答案是A，即I、II、IV。

17.某企業近三年的息前稅后利潤分別為7,000萬、8,000萬和9,900萬，對應的經濟附加值(EVA)分別為-2,000萬、-3,300萬和-6,500萬，以下表述正確的是（）A.該企業的負債逐年減少B.該企業的資本成本逐年增加C.該企業的營業現金流逐年增加D.該企業的股東紅利逐年增加正確答案:B解析：首先，我們根據題目給出的數據進行分析：1.息前稅后利潤代表了企業在扣除稅款后的盈利情況。從數據看，企業的盈利在逐年增加，從7,000萬增加到9,900萬。2.經濟附加值（EVA）是稅后營業利潤減去資本成本后的值。題目中給出的經濟附加值是負值，且逐年下降，這表示企業的資本成本可能逐年增加或稅后營業利潤的增長不足以抵消資本成本的增加。3.關于各選項的判斷：-A選項：僅從息前稅后利潤看，我們不能確定企業的負債是否逐年減少，因為這還需要考慮企業的負債總額。-B選項：由于經濟附加值為負且逐年下降，可以推斷該企業的資本成本可能逐年增加。-C選項和D選項的判斷需要更多的信息，如企業的資本結構、分紅政策等，但僅從給定的數據中無法得出明確的結論。因此，根據現有數據和EVA的逐年下降趨勢，最恰當的答案是B.該企業的資本成本逐年增加。

18.關于基金與其他金融工具的比較，以下表述錯誤的是()。A.基金屬于直接投資工具，銀行儲蓄屬于間接投資工具B.從風險特性上看，投資基金的風險比銀行儲蓄要高C.從變現能力上判斷，基金的變現能力比傳統保險產品強D.基金是一種投資工具，而保險的主要功能是保障正確答案:A解析：基金與其他金融工具的對比中，各工具的特性與優劣如下：A項正確。基金市場的流動性相對較好，基金的變現能力通常強于傳統保險產品。B項錯誤。基金雖然是間接投資工具，但并不是直接投資與間接投資的分界線在于銀行儲蓄或直接投資工具如股票等。實際上，無論是基金還是銀行儲蓄，都屬于間接投資工具。基金的投資是通過投資于其他金融工具如股票、債券等實現的，而銀行儲蓄則是將資金存入銀行，由銀行進行投資活動。因此，B項的表述是錯誤的。C項正確。從風險角度看，基金的投資收益與風險通常高于傳統的銀行儲蓄。D項正確。基金的主要功能是分散投資風險、追求資本增值，是一種投資工具；而保險的主要功能是提供保障，轉移風險。綜上所述，選項B的表述是錯誤的，因此為正確答案。

19.關于投資者的投資限制，以下表述錯誤的是()。A.對面臨高稅率的個人和機構投資者來說，避稅和稅收遞延將對投資決策起很重要的作用B.如果資產能夠在短時間內以合理的價格迅速變現，需要支付的成本較低，則該資產的流動性較低C.投資者在生命周期中所處的階段可能會給投資者的投資選擇帶來限制D.投資期限的長短影響投資者的風險容忍度以及對流動性的要求正確答案:B解析：投資者的投資限制涉及多個方面。對于選項分析如下：A.正確。高稅率環境下的個人和機構投資者確實會考慮避稅和稅收遞延，這對他們的投資決策具有重要影響。B.錯誤。該選項的描述存在邏輯矛盾。如果資產能夠在短時間內以合理的價格迅速變現，且需要支付的成本較低，那么這說明該資產的流動性是高的，而不是低的。C.正確。投資者在其生命周期中所處的階段（如退休前、退休后）確實可能給他們的投資選擇帶來限制。D.正確。投資期限的長短確實會影響投資者的風險容忍度以及對流動性的要求。長期投資者可能更愿意承受較大的風險以追求更高的回報，而短期投資者則更注重資金的流動性和安全性。因此，錯誤的說法是B選項，即“如果資產能夠在短時間內以合理的價格迅速變現,需要支付的成本較低,則該資產的流動性較低”。

20.關于做市商，以下表述錯誤的是()。

A維持證券的價格穩定也是做市商的目標之一A.做市商通常由具備一定實力和信譽的證券投資法人承擔B.做市商本身應當擁有大量可交易證券C.做市商通過向投資者收取交易傭金而賺取利潤正確答案:C解析：做市商的主要職責是為市場提供流動性和維持價格穩定，通常由有實力和信譽的證券投資法人承擔。他們需要擁有大量可交易證券以滿足交易需求。A選項，維持證券價格穩定是做市商的目標之一，正確。B選項，做市商通常具備一定實力和信譽，正確。C選項，做市商擁有大量可交易證券，正確。D選項錯誤，做市商主要通過買賣證券的差價賺取利潤，而非向投資者收取交易傭金。綜上，答案選D。

21.A基金當日資產凈值為105億元，前一日資產凈值是100億元，年管理費率1.5%，年托管費率0.25%，當年天數365天，則當天計提的基金管理費和基金托管費為()萬元A.43和7.2B.40和6.66C.41和6.85D.42和7正確答案:C解析：首先，我們需要計算基金的管理費和托管費。管理費和托管費都是按照資產凈值的一定比例來計算的，這個比例就是費率。1.基金管理費計算：管理費=資產凈值×年管理費率÷當年天數=105億元×1.5%÷365天=41萬元（四舍五入）因此，當天計提的基金管理費為41萬元。2.基金托管費計算：托管費=資產凈值×年托管費率÷當年天數=105億元×0.25%÷365天≈6.85萬元（四舍五入）因此，當天計提的基金托管費為約6.85萬元。綜合以上計算，當天計提的基金管理費和基金托管費總和為41萬元+6.85萬元=47.85萬元。雖然答案選項中沒有完全匹配的，但最接近的答案是C（41和6.85萬元）。考慮到可能有輕微的舍入誤差，我們可以認為C選項是正確的答案。

22.在質押式回購期間，若發生質押的債券派息，則對利息的處理方式為()A.雙方可以協商確定利息的歸屬B.歸資金融入方所有C.歸資金融出方所有D.歸逆回購方所有正確答案:B解析：在質押式回購交易中，若發生質押的債券派息，即債券產生的利息，其處理方式通常歸屬于資金融入方所有。這是因為在質押式回購期間，資金融入方是債券的暫時持有人，因此派息的利息作為其權益歸屬于資金融入方。因此，正確答案是B，即歸資金融入方所有。

23.關于公募基金的募集，基金管理人需要在收到注冊文件之日起()個月內進行基金份額的發售。A.6B.1C.2D.3正確答案:A解析：根據相關法律法規，基金管理人需要在收到注冊文件之日起六個月內（六個月期間不包括周六、周日和法定節假日）進行基金份額的發售。因此，選項D是正確的答案。

24.基金托管人的信息披露義務主要涉及以下哪些環節?()A.基金資產保管、會計核算、凈值復核、出具法律意見書B.基金資產保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核和投資運作監督C.基金資產保管、基金銷售、會計核算、投資運作監督D.代理清算交割、會計核算、更新招募說明書、投資運作監督正確答案:B解析：基金托管人在基金運作中扮演著重要角色，其信息披露義務主要涵蓋了基金資產保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核和投資運作監督等關鍵環節。A選項中提到的“出具法律意見書”通常不是基金托管人的主要職責，而是由律師事務所或專門的法律顧問完成。C選項中的“基金銷售”主要由基金銷售機構或基金公司的銷售部門負責，而非基金托管人。D選項雖然包含了“代理清算交割、會計核算、投資運作監督”等部分正確內容，但“更新招募說明書”通常不是基金托管人的直接職責。B選項完整地列舉了基金托管人在信息披露方面涉及的主要環節，包括基金資產保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核和投資運作監督。這些環節都是基金托管人在基金運作過程中需要密切關注并進行信息披露的關鍵點。因此，正確答案是B。

25.下列選項中，不屬于另類投資優點的是()。A.另類投資信息透明度較高B.將另類投資納入投資組合，可以實現投資組合多元化C.另類投資產品大多數具有“抗通脹”特性D.另類投資可以分散風險正確答案:A解析：本題暫不支持生成解析

26.以下指標中，可以反映股票基金風險的是()。

I.標準差

II.β系數

III.持股集中度

IV.行業投資集中度A.I、II、III、IVB.I、IIC.IID.I、II、III正確答案:A解析：這道題考察的是對股票基金風險衡量指標的理解。標準差是衡量基金總風險的指標，能反映基金回報率的波動幅度；β系數是衡量基金相對于市場平均風險的系統風險的指標；持股集中度和行業投資集中度則分別反映了基金在個股和行業上的投資風險。因此，這四個指標都可以用來反映股票基金的風險。

27.關于可贖回債券和可回售債券，以下表述正確的是()。A.與其他屬性相同但沒有回售條款的債券相比，可回售債券的利率更高B.可贖回條款是債券投資者的權利C.可贖回條款不利于債券發行人D.可回售條款降低了債券投資者的風險正確答案:D解析：可贖回債券是指發行人在特定時期內有權提前贖回債券，而可回售債券是指投資者在特定時期內有權將債券賣回給發行人。因此，可回售債券可以降低投資者的風險，因為投資者可以在需要時將債券賣回給發行人。可回售債券的利率通常會比沒有回售條款的債券的利率低；可贖回條款是發行人的權利；可贖回條款有利于發行人。

28.與普通債券相比，()不是可轉換債券的特有要素.A.轉換價格B.轉換期限C.票面利率D.標的股票正確答案:C解析：暫無解析

29.關于股票與基金的特點，以下表述錯誤的是()A.通常情況下，股票是一種高風險、高收益的投資品種，價格波動性較大B.股票是直接投資工具，籌集的資金主要投資于實業領域C.基金反映的是一種所有權關系，是一種所有權憑證D.基金的投資收益和風險取決于基金種類和投資對象正確答案:C解析：暫無解析

30.根據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，關于基金托管人的職責，以下表述錯誤的是()。A.編制基金財務會計報告B.安全保管基金財產C.按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶D.保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關材料正確答案:A解析：根據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，基金托管人的主要職責包括：安全保管基金財產、按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關材料等。然而，編制基金財務會計報告是基金管理人的職責，而不是基金托管人的職責。因此，選項A的表述是錯誤的，而其他選項都是基金托管人的職責。

31.基金宣傳推介材料登載基金管理人所管理的基金過往業績時，以下說法正確的是（）

I.按照有關法律法規的規定或者行業公認的準則計算基金的業績表現數據

II.引用的統計數據和資料應當真實、準確，并注明出處，不得引用未經核實、尚未發生或者模擬的數據

III.真實、準確、合理地表述基金業績和基金管理人的管理水平

IV.可以登載基金過往業績，并表示可在一定程度上預示其未來的表現A.I、II、III、IVB.I、IVC.II、IVD.I、II、III正確答案:D解析：基金宣傳推介材料在登載基金管理人所管理的基金過往業績時，必須遵循一定的規范和準則。根據《證券投資基金法》等相關法律法規，正確的做法應該是：I.確實需要按照有關法律法規的規定或者行業公認的準則來計算基金的業績表現數據。II.引用的統計數據和資料必須真實、準確，并注明出處，任何未經核實、尚未發生或者模擬的數據都不應被引用。III.對基金業績和基金管理人的管理水平應當真實、準確、合理地表述，不得有虛假宣傳和夸大其詞的情形。關于IV選項，基金過往業績并不能直接預示其未來的表現。雖然歷史表現是一個參考因素，但不應被過度解讀或作為未來表現的唯一依據。因此，IV選項的表述是不準確的。綜上所述，正確答案是D，即I、II、III。

32.進行基金業績評價不能僅看回報率，還必須考慮其他因素，以下屬于基金業績評價必須考慮的因素是()。A.基金經理從業年限B.基金公司資產管理規模C.基金公司股權穩定性D.基金規模正確答案:D解析：暫無解析

33.以下不符合基金暫停估值條件的是()。

A不可抗力致使基金管理人無法評估基金資產價值A.基金投資所涉及的證券交易所遇到法定節假日而暫停營業B.基金中某個投資品種的估值出現了重大轉變C.發生緊急事故，導致基金管理人不能出售或評估基金資產正確答案:B解析：基金的暫停估值條件主要是為了確保基金估值的準確性和公正性。根據相關規定，當出現某些情況導致基金管理人無法正常評估基金資產價值時，基金需要暫停估值。A選項，不可抗力致使基金管理人無法評估基金資產價值，這是符合基金暫停估值條件的。B選項，基金投資所涉及的證券交易所遇到法定節假日而暫停營業，這種情況下，基金的交易和估值都會受到影響，因此也是符合基金暫停估值條件的。C選項，發生緊急事故，導致基金管理人不能出售或評估基金資產，雖然這是一個緊急情況，但它并不是一個直接導致基金無法評估資產價值的情況。基金管理人可能會采取其他方式來評估或處理基金資產，因此這個選項并不完全符合基金暫停估值的條件。然而，題目中并沒有明確提到“某個投資品種的估值出現了重大轉變”是導致基金暫停估值的直接原因，但在實際操作中，這確實是一個需要關注并可能導致基金估值暫停的情況。但是在這三個選項中，根據常規的理解和基金運作的規定，選項C是這四個選項中最不符合基金暫停估值條件的。因此，正確答案是C。

34.關于股票基本面分析和技術分析，以下表述錯誤的是()。A.技術分析不僅關心證券市場本身的變化，也會考慮基本面因素B.基本面分析主要研究宏觀經濟、行業狀況和公司價值等因素C.基本面分析的核心在于公司未來的經營業績和盈利水平D.技術分析主要研究股價、成交量、圖形走勢、漲跌幅等因素正確答案:B解析：技術分析是指通過研究金融市場的歷史信息來預測股票價格的趨勢。技術分析是相對于基本面分析而言的。基本面分析對經濟情況、行業動態以及各個公司的經營管理狀況等因素進行分析，以此來研究股票的價值，衡量股價的高低。技術分析則是通過股價、成交量、漲跌幅、圖形走勢等研究市場行為，以推測未來價格的變動趨勢。技術分析只關心證券市場本身的變化，而不考慮基本面因素。

35.A公司是私募基金管理人，其管理的B產品期限為2年。A公司以下做法錯誤的是(）A.B產品投資者的風險評估結果在A公司范圍內的有效期是5年B.在其官網宣傳發展戰略和投資策略C.在財經類報紙上宣傳其品牌和產品管理團隊D.通過郵件向B產品投資人征集關于展期的意見正確答案:A解析：暫無解析

36.凈額結算又分為雙邊凈額結算和()。A.貨銀對付B.單邊凈額結算C.多邊凈額結算D.共同對手方凈額結算正確答案:C解析：凈額結算是指交易雙方或多方在一定時間內的證券交易金額進行軋差，計算得出應收應付凈額，并在規定時間內進行資金交收。凈額結算可以分為雙邊凈額結算和多邊凈額結算。A選項“貨銀對付”是證券和資金交收的一種結算方式，即一手交錢一手交貨，但不是凈額結算的分類。B選項“單邊凈額結算”并不是凈額結算的一個分類，因為凈額結算本身就意味著對雙方或多方的交易金額進行軋差，計算出一個凈額。C選項“多邊凈額結算”是凈額結算的一種，指在多邊交易的情況下，將所有交易方的交易金額進行軋差，得出一個總的凈額。D選項“共同對手方凈額結算”雖然是一種結算方式，但它通常與中央對手方（CCP）制度相關，并不是凈額結算的直接分類。因此，正確答案是C選項“多邊凈額結算”。

37.某銀行網點宣傳該行T+0產品”XX寶”，"XX寶”對接某只貨幣市場基金，以下做法合規的是()。A.向客戶推介“XX寶”靈活便捷，并說明由于對接貨幣市場基金，可能由于墊資額度產生贖回資金不能實時到賬B.根據歷史業績，向客戶宣傳”XX寶”收益率高于3.50%，大幅高于活期存款C.向客戶宣傳該行最新的保本理財產品“XX寶”銷售火爆，資金使用方便靈活D.向在該行辦理存款的客戶宣傳“XX寶”和定期存款一樣，且收益有時更好，是定期存款的替代品正確答案:A解析：對于銀行網點宣傳T+0產品“XX寶”的做法，我們需要從合規性角度進行分析。A選項提到“向客戶推介‘XX寶’靈活便捷，并說明由于對接貨幣市場基金，可能由于墊資額度產生贖回資金不能實時到賬”。這一做法符合合規性要求，因為它既展示了產品的優點，也誠實地告知了客戶可能存在的風險。B選項“根據歷史業績，向客戶宣傳’XX寶’收益率高于3.50%，大幅高于活期存款”可能存在問題。歷史業績不能代表未來表現，且承諾或夸大收益容易誤導客戶，不符合合規性要求。C選項“向客戶宣傳該行最新的保本理財產品‘XX寶’銷售火爆，資金使用方便靈活”存在問題。首先，“XX寶”是T+0產品，對接的是貨幣市場基金，而非保本理財產品。因此，這一描述存在誤導性。D選項“向在該行辦理存款的客戶宣傳‘XX寶’和定期存款一樣，且收益有時更好，是定期存款的替代品”也存在誤導性。雖然“XX寶”具有類似定期存款的穩定性和一定的收益性，但它并非定期存款的替代品，且收益并非總是更好。綜上所述，A選項是唯一合規的做法。

38.申請募集公募基金時，關于擬任基金管理人、基金托管人需具備的條件，以下說法正確的包括（）

I.最近半年內沒有因重大違法違規行為、重大失信行為受到行政處罰或者刑事處罰

II.最近一年內向中國證監會提交的注冊基金申請材料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

III.擬任基金托管人必須為具有基金托管資格的商業銀行

IV.有符合中國證監會規定的、與管理和托管擬募集基金相適應的基金經理等業務人員A.II、III、IVB.I、II、IIIC.II、IVD.I、II、IV正確答案:C解析：在申請募集公募基金時，根據相關法規，擬任基金管理人和基金托管人需要滿足一系列條件。針對所提供的選項：I.最近半年內沒有因重大違法違規行為、重大失信行為受到行政處罰或者刑事處罰-這是基金管理人需要滿足的條件之一，但題目中沒有明確提及基金托管人的此方面要求。II.最近一年內向中國證監會提交的注冊基金申請材料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏-這是正確的要求，針對基金管理人和基金托管人均適用。III.擬任基金托管人必須為具有基金托管資格的商業銀行-這是針對基金托管人的特定要求，必須滿足。IV.有符合中國證監會規定的、與管理和托管擬募集基金相適應的基金經理等業務人員-這是基金管理人需要滿足的條件，確保有合適的業務人員來管理和托管基金。綜合以上分析，II、III和IV是正確的說法。因此，答案選C。

39.張三是某基金管理公司研究員，下列行為中符合職業道德要求的是（）A.張三獲悉某上市公司尚未公開發布的大比例分紅預案，立即撰寫研究報告，建議買入該股票B.張三在交易日午間從券商研究員處聽到某上市公司業績變臉，立即告訴基金經理讓其在午后一開盤就賣出C.張三在飯局上了解到某上市公司有“10送10”股利分配的預案，認為自己不宜進行股票交易，但告訴同學讓其買入該股票D.張三想研究上市航空公司的盈利情況，通過某上市石油公司的高管了解其對國際石油市場價格走勢的預測和判斷正確答案:D解析：A選項中，張三在交易日午間得知某上市公司業績變臉并立即告訴基金經理讓其賣出，這可能對市場造成影響，屬于違反職業道德的行為。B選項中，張三通過某上市石油公司的高管了解其對國際石油市場價格走勢的預測和判斷，這是符合職業道德要求的，因為這屬于合規的調查和研究方法。C選項中，張三在飯局上得知某上市公司有送股預案并告訴同學讓其買入該股票，這也可能對市場造成影響，違反了職業道德。D選項中，張三撰寫研究報告建議買入某上市公司尚未公開發布的大比例分紅預案，這種行為存在違規和不負責任的可能性，違反了職業道德。因此，答案是B。

40.資產管理的參與方包括()A.固定資產和非固定資產B.委托方和受托方C.資金的需求方和提供方D.股票、債券正確答案:B解析：資產管理的參與方主要涉及到委托方和受托方。委托方是資產的所有人或持有人，他們將資產交給受托方進行管理和運營，以達到保值增值的目的。受托方則是專業的資產管理機構或個人，他們接受委托方的委托，負責管理和運營資產。因此，正確答案是B選項，即委托方和受托方。

41.關于普通股和優先股，以下表述錯誤的是（）A.相對于優先股，普通股具有較高風險的特征B.優先股在分配股利和清算時，對公司資產的剩余索取權優先于普通股C.相對于普通股，優先股承擔風險較低，公司盈利多時，優先股獲利更多D.相對于優先股，普通股具有較高的潛在收益率正確答案:C解析：優先股在分配股利和清算時剩余財產的索取權優先于普通股，因而風險較低。然而，優先股的收益也因此被限定為固定的股息收益，當公司盈利多時，相比普通股而言，優先股獲利更少。

42.關于基金服務業務，基金服務機構可以開展的業務不包括（）。A.公募基金的投資決策B.公募基金的銷售C.公募基金的銷售支付D.公募基金的份額登記正確答案:A解析：基金服務業務主要涉及基金的運營、銷售、支付和份額登記等環節。根據相關法規，基金服務機構通常負責以下工作：1.公募基金的銷售和銷售支付；2.公募基金的份額登記和份額變動處理等。而投資決策通常是基金管理人的職責，這通常需要特定的資質和經驗，因此基金服務機構通常不開展此項業務。因此，選項A“公募基金的投資決策”是基金服務機構不可以開展的業務，答案正確。

43.某公募基金管理公司旗下有股票型、混合型、貨幣型基金三類基金，某個人投資者在該公司的風險承受能力測評為最低類別的普通投資者。基于以上信息，以下說法正確的是().A.該投資者只能申購該公司旗下的貨幣型基金，不能申購該公司旗下的其他類型基金B.該投資者可以申購該公司旗下股票型基金，但要做好風險提示和錄音錄像留痕C.該投資者可以申購該公司旗下混合型基金，但投資者必須先簽署風險承受能力與產品風險不匹配的確認書D.該公司銷售人員應該不斷提高服務水平，盡量向該投資者介紹公司旗下的不同基金產品正確答案:A解析：根據中國證券投資基金業的相關規定，基金公司需要對投資者的風險承受能力進行評估，并推薦風險等級相匹配的基金產品。對于風險承受能力最低類別的普通投資者，通常只能購買低風險的產品，如貨幣市場基金。股票型基金和混合型基金由于存在較高的投資風險，通常不適合這類低風險承受能力的投資者。因此，該投資者只能申購該公司旗下的貨幣型基金，而不能申購其他類型基金。所以，選項A是正確的。選項B、C、D中的操作或建議，都沒有充分考慮到該投資者的風險承受能力評估結果，因此不符合相關規定。

44.基金從業人員應廉潔自律，不得從事可能導致與投資者或所在機構之產生利益沖突的活動，以下合規的做法是()。A.為促進基金的產品銷售，與代銷機構約定在支付銷售費用之外，另外支付一定金額的補償費用B.為保持和合作機構的良好關系，接受利益相關方的禮物，禮尚往來同時也贈送禮物C.基金管理公司可以依據基金銷售機構銷售基金的保有量，向基金銷售機構支付一定比例的客戶維護費，用于客戶服務及銷售活動中產生的相關費用D.為保持和合作機構的良好關系，可以與利益相關方互贈5000元人民幣以下的等價值禮物正確答案:C解析：基金從業人員作為金融市場的重要參與者，其行為應當遵循廉潔自律的原則，不得從事任何可能導致與投資者或所在機構產生利益沖突的活動。針對題目中的選項，我們進行如下分析：A選項：為促進基金的產品銷售，與代銷機構約定在支付銷售費用之外，另外支付一定金額的補償費用。這種做法屬于額外的利益輸送，有可能導致代銷機構在銷售過程中偏向某些基金，損害投資者的利益，因此是不合規的。B選項：為保持和合作機構的良好關系，接受利益相關方的禮物，禮尚往來同時也贈送禮物。這種做法雖然看似禮尚往來，但有可能形成利益輸送的鏈條，不利于維護市場的公平競爭和投資者的利益，因此也是不合規的。C選項：基金管理公司可以依據基金銷售機構銷售基金的保有量，向基金銷售機構支付一定比例的客戶維護費，用于客戶服務及銷售活動中產生的相關費用。這種做法是基于銷售機構的銷售成績進行合理支付，既激勵了銷售機構，又沒有損害投資者的利益，是合規的。D選項：為保持和合作機構的良好關系，可以與利益相關方互贈5000元人民幣以下的等價值禮物。雖然金額不大，但仍然可能構成利益輸送，不利于市場的公平競爭，因此也是不合規的。綜上所述，合規的做法是C選項。

45.基金從業人員開展基金募集業務的以下做法，不符合法律法規有關規定的是()。

I.為客戶填寫基金申購表單

II.與公司戰略合作方共享客戶基本信息

III.向公司VIP客戶銷售某年化收益20%的保收益產品

IV.安排個人客戶拼單購買某私募基金A.I、III、IVB.II、IIIC.I、II、III、IVD.II、III、IV正確答案:C解析：暫無解析

46.基金管理人的從業人員在債券市場中通過“代持養券”進行利益輸送，屬()。A.流動性風險B.市場風險C.道德風險D.信用風險正確答案:C解析：基金管理人的從業人員在債券市場中通過“代持養券”進行利益輸送，這種行為涉及不正當的利益交換，違反了基金管理的職業道德和規范。這種行為并非由市場機制、流動性問題或信用問題導致的，而是人為的、有意識的、不正當的謀利行為。因此，它最符合的是道德風險的定義，即因道德觀念、倫理規范的缺失或偏離導致的風險。所以答案為C、道德風險。

47.下列行為中，不符合基金從業人員職業道德中誠實守信要求的是()。

I.在銷售基金產品時，為了讓客戶更深入地了解產品，對產品的未來收益進行預測

II.某只基金產品近期投資業績良好，從業人員截取了這段時間的收益表現數據向客戶宣傳推介

III.基金銷售人員分發的基金宣傳推介材料應全面、準確，可根據不同類型的客戶自行制作或修改

IV.為了更好地服務客戶，將公募基金的持倉明細信息告知客戶A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、IV正確答案:B解析：基金從業人員在職業道德中應當遵守誠實守信的原則。根據這一原則，我們分析題目中的四個行為：I.在銷售基金產品時，對產品的未來收益進行預測并不違反誠實守信原則，但必須基于客觀、真實的數據和合理的分析。如果預測過于樂觀或不切實際，可能會誤導客戶，因此這個行為需要謹慎。II.截取基金產品近期投資業績良好數據向客戶宣傳推介可能存在誤導。雖然近期業績是真實的，但僅僅基于短期的業績并不能全面地評估一個基金產品的長期表現。因此，這種行為不符合全面、客觀地向客戶傳達信息的誠實守信要求。III.基金宣傳推介材料應全面、準確。根據誠實守信的原則，宣傳材料不能有誤導性信息，且應根據相關法規和準則制作，不能隨意自行制作或修改。IV.將公募基金的持倉明細信息告知客戶，雖然在某些情況下可以提供更好的服務，但這并不符合基金從業人員保密職責的要求。基金持倉明細屬于未公開信息，隨意告知客戶可能涉及內幕交易的風險，因此這也是不符合誠實守信原則的。綜上所述，I、II、III和IV行為都存在不誠實守信的問題，因此答案選B。

48.某基金管理公司對其投資管理活動進行自查，以下哪些行為違反了客戶利益優先的要求?()

I.基金經理甲在管理公募基金期間為其親戚朋友提供非上市股權的投資建議

II.投資經理乙受朋友之托，以其管理的專戶資金購買朋友所在公司發行的公司債券

III.基金經理內告知好友李四基金分紅信息，因此李四所在公司在基金分紅前申購該基金

IV.張三向朋友投資經理丁打聽其管理的專戶產品買入個股的計劃，丁拒絕告知相關信息A.II、IIIB.I、II、IIIC.III、IVD.II、IV正確答案:B解析：客戶利益優先是基金管理公司的基本原則，違反這一原則的行為都是不合適的。1.基金經理甲在管理公募基金期間為其親戚朋友提供非上市股權的投資建議。這一行為可能導致利益沖突，因此違反了客戶利益優先的原則。2.投資經理乙受朋友之托，以其管理的專戶資金購買朋友所在公司發行的公司債券。這同樣可能導致利益沖突，違反了客戶利益優先的要求。3.基金經理內告知好友李四基金分紅信息，因此李四所在公司在基金分紅前申購該基金。這使李四及其公司獲得了不公平的交易機會，損害了其他投資者的利益，也違反了客戶利益優先的原則。而選項IV中，張三向投資經理丁打聽信息，丁拒絕告知相關信息。這是正常的管理程序和職業操守的表現，并未違反客戶利益優先的原則。因此，違反了客戶利益優先的要求的行為是I、II、III，答案選B。

49.某基金在2015年1月1日單位凈值為1.1元，2015年12月31日單位凈值為1.02元。其中在2015年8月30日該基金每份額派發紅利0.2元該基金在2015年8月29日(除息前一天)的單位凈值為1.21元，則該基金在2015年全年的加權收益率為()A.21.1%B.11.1%C.-11%D.-7.27%正確答案:D解析：暫無解析

50.因基金管理人和基金托管人行為給基金財產或者基金投資者造成損害的，以下關于責任承擔的說法中，不正確的是（）A.基金管理人和托管人應協商承擔賠償責任的比例B.基金管理人和托管人依據法律規定和合同約定承擔相應賠償責任C.基金管理人和托管人因共同行為給基金財產或者基金投資者造成損害的，應當承擔連帶賠償責任D.基金管理人和托管人在履行各自職責的過程中給基金財產或者基金投資者造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任正確答案:A解析：根據《基金法》規定，基金管理人和基金托管人在履行職責過程中給基金財產或者基金投資者造成損害的，應當依法承擔賠償責任。基金管理人和基金托管人應當依據法律規定和合同約定承擔相應賠償責任，因共同行為給基金財產或者基金投資者造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。

51.基金從業人員在執業活動中接觸到的以下信息中，不屬于保密信息的是()。A.公司客戶申贖記錄B.公司產品開發計劃C.擬投資上市公司已公布的年報D.公司投資標的備選庫正確答案:C解析：基金從業人員在執業活動中接觸到的信息中，屬于保密信息的有公司產品開發計劃、公司投資標的備選庫、公司客戶申贖記錄等。這些信息涉及到公司的商業秘密和客戶隱私，需要嚴格保密。而擬投資上市公司已公布的年報則不屬于保密信息，因為這些信息已經在公開市場上披露，不再是秘密。因此，選項D是正確的答案。

52.關于提高基金職業道德素養的途徑，以下表述正確的是()。

I.在就業上崗前，認真接受基金職業道德教育

II.基金職業道德素養的提高完全依賴于從業人員的自律

III.社會各界的輿論監督會使從業人員受挫，不利于提高基金職業道德素養

IV.在工作實踐中，應虛心向先進人物學習A.I、III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.I、IV正確答案:D解析：提高基金職業道德素養的途徑包括就業上崗前的職業道德教育、從業人員的自律以及在工作實踐中虛心向先進人物學習。因此，選項D“I、IV”是正確的。其他選項表述不正確。

53.以下屬于操縱市場違法行為的是(）

I.基金經理甲參加電視股評節目，鄭重推薦一只創業板上市公司股票A，隨后發現A股價上漲后，將自己管理產品的已有股票A的持倉賣出

II.基金經理乙應好友邀請，幫助其維護上市公司D股價，使其價格維持在10-12元之間，以幫助其好友的收購項目順利完成

III.基金經理內在上午11點20分左右，看到海外媒體突發報道，隨即以跌停板價格大幅掛單賣出其認為存在利空的上市公司G股票A.IIIB.II、IIIC.I、II、IIID.I、II正確答案:D解析：根據題目描述，I屬于基金經理利用職務之便，操縱市場，推薦股票并賣出，屬于違法行為；II中基金經理乙雖然幫助維護股價，但不是通過不正當手段實現的，不違法；III基金經理掛單賣出股票屬于正常交易行為，但是因其他因素賣出則可能是故意為之，有違職業道德和誠信原則。因此，答案是D，即I、II。

54.關于流動性，以下表述錯誤的是()A.流動性是指投資者在短期內以一個合理的價格將投資資產變現的容易程度

B如果沒有預期的變現需求，投資者可以適當降低流動性要求B.投資者投資于流動性越高的資產，可以得到更高的預期收益C.流動性高是指資產能夠在短時間內以合理價格迅速變現，而不需要支付較高的成本正確答案:B解析：關于流動性，以下是對題目的答案解析：A選項表述是正確的。流動性確實是指投資者在短期內以一個合理的價格將投資資產變現的容易程度。B選項表述也正確。流動性對于投資者來說是一個重要的考慮因素，如果沒有預期的變現需求，投資者確實可以適當地降低流動性要求。C選項表述是錯誤的。流動性高并不意味著資產可以在任何時候都以最高或最低的價格迅速變現，而是指資產能夠在短時間內以一個相對合理的價格被買賣。如果變現過程中需要支付較高的成本，那么就不能算是流動性高。因此，正確答案是C。

55.關于財務報表，以下表述錯誤的是()A.資產負債表記錄企業某一時點的資產、負債和所有者權益的狀況B.財務報表按照財務會計準則定期編制，用以顯示企業實際的財務狀況和經營業績優劣C.所有者權益主要由股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等科目構成D.利潤表反映特定時點企業的總體經營成果，揭示企業獲取利潤的能力和經營趨勢正確答案:D解析：利潤表反映企業在一定會計期間的經營成果，揭示企業獲取利潤的能力和經營趨勢。而資產負債表記錄企業某一特定時點的資產、負債和所有者權益的狀況，所有者權益主要由股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等科目構成，財務報表按照財務會計準則定期編制，用以顯示企業實際的財務狀況和經營業績優劣。

56.下列選項中，會帶來跨境投資估值風險的是()

I.跨境業務涉及多市場、多品種和多幣種的估值核算

II.數據來源不一致

III.證券交易過度活躍

IV.各國稅收制度不一樣A.II、III、IVB.I、II、IIIC.I、III、IVD.III、IV正確答案:D解析：【I、II、IV】跨境業務涉及多市場、多品種和多幣種的估值核算問題，基金會計估值過程中經常會遇到數據來源不一致、證券交易不活躍、各國家稅收制度不一樣等問題，這些問題都是潛在的估值風險。

57.以下不符合專業審慎基金職業道德規范要求的是（）A.基金從業人員在向客戶預測所推介產品的未來收益時，應分析該產品全部歷史業績B.基金從業人員在進行投資分析時，應保持獨立性與客觀性C.基金從業人員應牢固樹立風險控制意識D.基金從業人員應區分投資分析中的事實和假設正確答案:A解析：專業審慎是基金職業道德規范的核心要求之一。針對題目中的選項，我們來逐一分析：A選項：基金從業人員在向客戶預測所推介產品的未來收益時，不應僅僅分析該產品全部歷史業績，而應基于全面的信息、深入的分析和合理的假設來進行。只分析歷史業績并不足以準確預測未來，因此，這一做法是不符合專業審慎的職業道德規范的。B選項：基金從業人員在進行投資分析時，保持獨立性和客觀性是確保分析結果準確可靠的關鍵。這符合專業審慎的要求。C選項：基金從業人員應牢固樹立風險控制意識，這也是專業審慎的一個重要方面，因為有效的風險管理是保證基金運行安全的重要手段。D選項：基金從業人員應清晰區分投資分析中的事實和假設，這也是專業審慎的體現，因為這有助于避免誤導性的分析和決策。綜上所述，不符合專業審慎基金職業道德規范要求的是A選項：基金從業人員在向客戶預測所推介產品的未來收益時，僅分析該產品全部歷史業績。

58.關于ETF份額的場內申購和贖回，以下表述正確的是（）

I.場內申購和贖回ETF采用份額申購、份額贖回的方式

II.場內申購和贖回ETF采用金額申購、份額贖回的方式

III.場內申購和贖回ETF采用份額申購、金額贖回的方式

IV.場內申購和贖回ETF的對價包括組合證券、現金替代等A.II、IVB.I、IVC.III、IVD.II、III正確答案:B解析：這道題考察的是ETF份額場內申購和贖回的相關知識。ETF即交易所交易基金，其場內申購和贖回通常采用的是“份額申購、份額贖回”的方式，這意味著投資者申購或贖回ETF時，是以份額為單位進行的，而不是以金額為單位。同時，ETF場內申購和贖回的對價確實包括組合證券、現金替代等。因此，根據這些知識點，我們可以判斷選項D“I、IV”是正確的。

59.以下不能召集基金份額持有人大會的是()。A.基金托管人B.基金管理人C.代表基金份額10%以上的基金份額持有人D.基金銷售機構正確答案:D解析：根據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，基金份額持有人大會應當有代表基金份額10%以上的基金份額持有人參加，方可召開。同時，基金托管人或基金管理人也可以召集和主持基金份額持有人大會。而基金銷售機構的主要職責是宣傳推廣基金產品，提供基金交易服務，它本身不能成為召集基金份額持有人大會的主體。因此，本題的答案是D，基金銷售機構不能召集基金份額持有人大會。

60.公募基金宣傳推介材料允許使用()。A.單位或個人的推薦材料B.最近十個完整會計年度的業績C.知名媒體的推薦報告D.基金的投資業績預測正確答案:B解析：在公募基金的宣傳推介材料中，存在一些明確的法規要求和限制。我們逐一分析選項：A選項提到“單位或個人的推薦材料”，這在公募基金的宣傳推介中通常是不被允許的，因為這可能涉及到利益沖突和誤導投資者的問題。B選項“最近十個完整會計年度的業績”是符合法規要求的。公募基金在宣傳其業績時，必須基于客觀、真實的數據，并且需要提供足夠長時間的業績數據以便投資者做出合理的評估。在中國，通常要求提供最近十個完整會計年度的業績。C選項“知名媒體的推薦報告”同樣不被允許，因為公募基金的宣傳推介材料應該基于基金本身的情況和業績，而不是依賴第三方媒體的推薦。D選項“基金的投資業績預測”也是不被允許的。公募基金不能對未來業績進行預測或承諾，因為這涉及到誤導投資者和虛假宣傳的風險。因此，根據以上分析，正確的答案是B選項，即公募基金宣傳推介材料允許使用“最近十個完整會計年度的業績”。

61.關于公開募集的基金中基金(FOF)，以下表述正確的是()。A.FOF可以投資分級基金B.FOF持有單只基金的市值，不得高于FOF資產凈值的25%C.基金托管人不得對FOF財產中持有的基金管理人自身管理的基金部分收取FOF的托管費D.基金管理人不得對FOF財產中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理費正確答案:D解析：這道題考察的是對公開募集的基金中基金（FOF）相關規定的理解。根據FOF的運作規則和監管要求，FOF的管理費是針對整個FOF財產收取的，不會因為其中部分投資于基金管理人自身管理的基金而額外收費，所以A選項正確。B選項提到的市值比例限制并非FOF的特定規定，而是針對一般基金的投資比例限制，故不選。C選項錯誤，因為托管費是針對整個FOF財產收取的，與基金管理人是否自身管理其中部分基金無關。D選項錯誤，因為根據規定，FOF不得投資于分級基金。因此，A選項正確。

62.關于基金利潤來源，以下表述正確的是()。A.股票分配股息獲得的收入屬于利息收入

B買賣債券獲得的價差收益屬于利息收入B.買賣可轉換債券獲得的價差收益屬于投資收益C.買入返售金融資產收入屬于投資收益正確答案:B解析：基金利潤來源主要包括以下幾個方面：-利息收入：基金投資于債券、銀行存款等固定收益類資產所獲得的利息收入。-投資收益：基金投資于股票、債券、權證、期貨等資產所獲得的價差收益，以及投資于可轉換債券等金融工具所獲得的轉換價差收益等。-其他收入：基金投資于貨幣市場工具所獲得的收益，以及因運用基金資產帶來的成本或費用的節約等。根據上述定義，我們可以對每個選項進行分析：-A選項：股票分配股息獲得的收入屬于股息收入，而不是利息收入。-B選項：買賣債券獲得的價差收益屬于投資收益，而不是利息收入。-C選項：買賣可轉換債券獲得的價差收益屬于投資收益，而不是利息收入。-D選項：買入返售金融資產收入屬于投資收益，而不是利息收入。因此，正確答案是D。

63.關于大宗商品投資，以下表述錯誤的是()。A.大宗商品可以分為能源類、基礎原材料類、貴金屬類和農產品類B.大宗商品具有抵御通貨膨脹的功能C.大宗商品投資可以采取購買大宗商品相關股票的方式D.大宗商品投資通常采用直接購買大宗商品實物的方式正確答案:D解析：直接購買大宗商品進行投資會產生很大的運輸成本和儲存成本，投資者很少采用這樣的方式。

64.2017年10月16日(周一)，某開放式基金估值表中的明細項目如下:銀行存款10,000萬元，股票市值150,000萬元，應收股利1,000萬元，預提審計費用200萬元，應付交易費用400萬元，應付證券清算款2,400萬元，基金份額為100,000萬份。當日該基金資產份額凈值是()元。A.1.60B.1.62C.1.55D.1.58正確答案:D解析：該基金的總資產為:10000+150000+1000=161000(萬元)，該基金的總負債為:200+400+2400=3000(萬元），基金資產凈值=總資產-總負債=161000-3000=158000(萬元)，基金單位資產凈值=基金資產凈值/基金單位答案：總份額=158000/100000=1.58(元)。

65.關于交易成本，以下表述錯誤的是()。A.證券交易過程中的經手費、監管費、印花稅等是顯性成本B.顯性成本可以事先確定，包含傭金、稅費、交易所規費三部分C.沖擊成本是購買流動性的成本，可以精確計量D.隱性成本包含買賣價差、沖擊成本、機會成本、對沖費用等正確答案:C解析：交易成本是經濟學中的一個重要概念，主要指在交易過程中產生的成本。對于題目中的選項進行分析：A.證券交易過程中的經手費、監管費、印花稅等確實是顯性成本，這些成本在交易過程中可以直接看到，因此此選項正確。B.顯性成本通常是可以事先確定的，確實包含傭金、稅費、交易所規費等部分，這些費用在交易前可以預見到，所以此選項正確。C.沖擊成本確實是購買流動性的成本，但它并不能精確計量。在交易過程中，沖擊成本受到多種因素的影響，如市場狀況、交易量等，因此其難以精確計算。所以此選項錯誤，是題目的正確答案。D.隱性成本則包括買賣價差、沖擊成本、機會成本、對沖費用等，這些都是在交易過程中可能產生的成本，因此此選項正確。綜上所述，選項C的表述是錯誤的，因此C是正確答案。

66.下列行為中，涉嫌內幕交易的是()

I.某股民在證券營業廳偶然聽見別的股民說A上市公司要并購重組，該股民趕緊買入了A公司的股票

II.某股民在聚會時聽B上市公司董秘說B公司要重組，該股民趕緊買入了B公司的股票

III.某基金經理在調研時聽上市公司C的高管說C公司的一件重大訴訟案將會敗訴，隨即全部賣出其管理的基金持有的C公司股票

IV.某研究員經分析上市公司D公布的財務報告，得出D公司近期可能出現虧損，于是建議公司的基金經理全部賣出基金持有的D公司股票A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.II、IIID.I、II正確答案:C解析：根據題目中的描述，I、II、III中都是個人或者非專業機構通過非公開渠道獲取內幕信息，并在不知情的情況下買入或賣出相關股票，涉嫌內幕交易。而IV中，研究員是根據公開信息進行分析并給出建議，不屬于內幕交易范疇。因此，正確答案是C，II、III。這些行為涉嫌內幕交易，因為它們涉及到了內幕信息，違反了證券市場的公平、公正原則。

67.關于私募基金產品備案，以下表述正確的是（）A.契約型基金應當在開始募集前及時向中國證券投資基金業協會備案B.契約型基金必須備案，公司型基金由公司章程約定是否備案C.私募基金募集完畢，私募基金管理人應當向中國證券投資基金業協會辦理基金備案手續D.在中國證券投資基金業協會備案的產品，基金資產較為安全正確答案:C解析：私募基金產品備案是金融市場中的重要環節，涉及到基金的合法性和安全性。根據相關法規和政策，關于私募基金產品的備案，正確的表述是私募基金在募集完畢后，其管理人應當及時向中國證券投資基金業協會辦理基金備案手續。這是確保基金合規運作的重要步驟，也是保護投資者權益的舉措。契約型基金的備案并非在開始募集前進行，而是在募集完畢后需要進行備案。雖然契約型基金需要備案，但公司型基金的備案并非由公司章程約定是否進行，而是需要按照相關法規進行備案。在中國證券投資基金業協會備案的產品并不意味著基金資產就較為安全，這只是確保基金合規性的一個步驟。

68.銀行間債券市場做市商，需要承擔的職責有()A.受中國人民銀行委托，代中國人民銀行與投資者進行交易B.隨機向投資者進行報價C.以自有資金和債券與投資者進行交易D.僅向投資者賣出債券正確答案:C解析：做市商制度，是指在債券市場上，由具有一定實力和信譽的市場參與者作為特許交易商，不斷向投資者報出某些特定債券的買賣價格，雙向報價并在該價位上接受投資者的買賣要求，以其自有資金和債券與投資者進行交易的制度。

69.關于基金職業道德特征，以下表述錯誤的是()。A.基金職業道德相對于一般社會道德具有更強的規范性，違反基金職業道德往往會受到懲戒B.基金職業道德相對于一般社會道德具有特殊性，但相對于其他職業道德則不具有特殊性C.基金職業道德是在長期的基金職業實踐中所形成的職業行為規范，具有繼承性D.基金職業道德承擔著基金職業特定的義務和責任，作為行為規范具有具體性正確答案:B解析：基金職業道德相對于一般社會道德以及其他職業道德而言，具有鮮明的特性。首先，基金職業道德相對于一般社會道德具有特殊性，但同時相對于其他職業道德而言也具有特殊性。這體現在基金職業道德的規范性和具體性上。其次，基金職業道德具有更強的規范性，違反基金職業道德的行為往往受到行業協會或監管機構的懲戒。最后，基金職業道德是在長期的基金職業實踐中所形成的職業行為規范，具有繼承性和相對穩定性。根據以上分析，選項A的表述“基金職業道德相對于一般社會道德具有特殊性，但相對于其他職業道德則不具有特殊性”是錯誤的。因此，正確為A。

70.某基金公司對所管理的基金進行持續營銷，在其微信公眾號發布了題為“今年以來收益率超20%”的營銷文案目未載明歷史業績。該表述存在()A.銷售合規性風險B.投資合規性風險C.反洗錢合規性風險D.信息披露合規性風險正確答案:D解析：該基金公司在微信公眾號上發布的營銷文案，其目的在于吸引更多投資者關注并選擇其管理的基金。然而，根據相關法規和監管要求，基金公司在宣傳其產品時，必須確保信息的真實性和準確性，且要完整地披露相關信息。題目中提到的營銷文案沒有載明歷史業績，即存在信息披露不全的問題。因此，這種表述存在信息披露合規性風險。所以，正確答案是D。

71.股票A的最近成交價為每股12元，投資者融券賣出10萬股。第二天，該股票價格上升到每股15元，不考慮融券成本該投資者一天的損失為（）萬元。A.30B.15C.20D.25正確答案:A解析：投資者融券賣出10萬股，這意味著他向證券公司借入了10萬股股票A。當天，該股票的成交價為每股12元。第二天，該股票價格上漲到每股15元。投資者需要以更高的價格購買股票以償還給證券公司，因此他需要支付的金額為（15-12）*10萬=30萬元。所以，不考慮融券成本，該投資者一天的損失為30萬元。因此，答案為A。

72.關于公開募集基金管理公司的股東，以下表述正確的是(）A.股東為自然人的，個人金融資產不得低于3000萬元B.控股股東不得為自然人C.主要股東是指持有基金管理公司25%以上股權的股東，如任一股東持股均未達25%的，則主要股東為持有5%以上股權的第大股東D.主要股東為機構的，在境內外從事資產管理行業的經驗不得少于10年正確答案:C解析：主要股東的定義是根據持有基金管理公司股權的比例來確定的。

73.基金會計的核算主體為()。A.基金托管人B.企業

C基金管理人C.證券投資基金正確答案:C解析：暫無解析

74.公募證券投資基金“利益共享、風險共擔”，是指()A.基金管理人、基金托管人和基金投資者一起共同享受收益，共同承擔風險B.基金管理人和基金投資者共同享受收益，共同承擔風險C.基金投資收益在扣除基金承擔的費用后的盈余由基金投資者和基金管理人一起分享D.一般來說，每一基金份額享有同樣的權益，承擔相同的風險正確答案:D解析：公募證券投資基金的“利益共享、風險共擔”原則，是基金運作的核心原則之一。這個原則強調的是基金投資者之間的權益和風險分配，而非基金管理人、基金托管人與基金投資者之間的權益和風險分配。A選項錯誤，因為基金托管人作為基金財產的保管人，并不直接參與基金的收益分配和風險承擔。B選項錯誤，因為雖然基金管理人和基金投資者在基金的運作過程中有各自的職責和角色，但他們并不是“共同享受收益,共同承擔風險”的同一方。基金管理人的收益主要來源于基金管理費，其風險則主要體現在因管理不善可能導致的職業聲譽和法律責任風險。C選項錯誤，因為基金的盈余在扣除費用后，是由基金投資者按照其持有的基金份額比例進行分配的，而不是由基金投資者和基金管理人一起分享。D選項正確，它準確地反映了公募證券投資基金“利益共享、風險共擔”的原則，即每一基金份額享有同樣的權益，承擔相同的風險。這意味著，無論投資者持有的基金份額數量多少，他們都將按照相同的比例享受基金的收益，并承擔相同比例的風險。

75.以下均為債權類金融資產的是(）A.城投債、限售股B.公司債、票據C.現金、定期分紅藍籌股D.基金、國債期貨正確答案:B解析：暫無解析

76.X年X月X日，某基金公告進行利潤分配，每10份分配0.2元。權益登記日(同除息日)小李持有該基金10,000份，選擇現金分紅。當日未除息前的單位凈值為1.222元，除息后該基金單位凈值和小李持有份額分別是(）A.1.222元，9,800份B.1.220元，10,000份C.1.202元，10,000份D.1.022元，10,000份正確答案:C解析：在基金投資者選擇現金分紅的方式時,其所擁有的基金份額并不發生改變,在這樣的情況下,基金分紅有大量的現金流出,基金的資產規模會發生改變。該基金每十份分配0.2元,即每份分配0.02元，除息后單位基金凈值=1.222-0.02=1.202(元),小李所持有的份額依舊為10000份。

77.第XX屆新財富最佳分析師候選人馬某，在臨近新財富評選前，邀請具有投票資格的相關人員聚餐，并支付聚餐費用對此，監管機構對其采取了監管談話的措施，其原因是(）A.以不正當方式影響監督管理或者自律管理決定B.構成向其他利益關系人輸送不正當利益的事實C.直接或者間接通過聘請第三方機構或者個人的方式輸送利益D.直接、間接或者唆使、協助他人向監管人員輸送利益正確答案:B解析：根據題干描述，馬某邀請具有投票資格的相關人員聚餐并支付費用，這可能構成向其他利益關系人輸送不正當利益的行為。監管機構對其采取監管談話的措施是為了防止不正當利益的輸送，維護市場秩序和公平競爭。

78.滬港通的開展，在內地與香港之間搭建起資本流通的橋梁。滬港通的雙向交易所采用的結算貨幣是()。A.港幣B.人民幣C.人民幣或港幣D.美元正確答案:B解析：滬港通作為內地與香港資本市場的互聯互通機制，其結算貨幣使用人民幣，以促進跨境交易的便利性和效率。

79.以下屬于債券投資系統性風險的是（）A.發行方宣布回購債券B.信用債交易流動性不足C.通貨膨脹D.債券信用評級被下調正確答案:C解析：這道題考察的是對債券投資系統性風險的理解。系統性風險是指影響整個市場或大部分資產的風險，不能通過分散投資來消除。選項A“債券信用評級被下調”屬于信用風險，是特定債券或發行人的風險；選項C“信用債交易流動性不足”屬于流動性風險，也是特定市場或債券的風險；選項D“發行方宣布回購債券”屬于事件風險，同樣影響特定債券。而選項B“通貨膨脹”是影響所有債券和整個市場的風險，因為通貨膨脹會降低債券的未來價值，增加債券的實際利率，是債券投資的系統性風險。

80.關于零息債券，以下表述正確的是()A.溢價方式發行，到期按票面利息償還本金和利息B.貼現方式發行，到期按債券面值償還本金和利息C.溢價方式發行，到期按債券面值償還本金D.貼現方式發行，到期按票面利息償還本金和利息正確答案:B解析：零息債券有一定的償還期限，但在期間不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，是折價發行。因此，零息債券以低于面值的價格發行，到期日支付的面值和發行時價格的差額即為投資者的收益。

81.關于基金的業績評價，以下表述錯誤的是(）A.場外貨幣市場基金和場內市場貨幣基金，基金業績不具備可比性B.黃金主題基金和軍工主題基金，基金業績不具備可比性C