第6頁共6頁2024年企業項目經理工作計劃范文年貸款月利息按____%計算。一、項目部欠分公司管理費計息方式：1.以按月完成量計算的上交分公司管理費累計總額的____%為基數，乘以____%的利率進行計算。2.計息頻率為每月一次，利息將劃轉至項目部，并同時由項目部記入財務費用。3.計息時間自收取管理費月份的第三個月末起開始計息并劃賬。二、工程保函保函現金部分計息規定：1.分公司為項目部辦理的投標保函、履約保函、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現金部分，從辦完保函月份的第二個月初開始計息。2.每月以____%的利率計息，由分公司劃賬至項目部，并由項目部記入財務費用。三、分公司與項目部往來賬款計息規則：若分公司往來賬款余額（扣除項目部利潤虧損額）欠項目部的，同樣以每月____%的利率計息，并由分公司倒劃給項目部。三、支付各種款項的措施：為強化財務管理，規范經濟行為，杜絕工程成本的潛虧因素，確保分公司健康持續發展，特制定以下支付款項措施：1.各級領導及財務人員在支付款項時，必須確保賬面有欠款記錄，否則不予支付。2.若雙方合同約定有預付款項，可按約定預付，但預付款項不得超過合同限定數額。3.嚴格執行上述規定，對違規行為將追究當事人及領導責任。4.在付款過程中，嚴格審查收款簽字人與財務賬面、合同簽字人的一致性。如不一致，除特殊情況外，需辦理委托證明書及雙方身份證復印件，并附在付款憑證后。四、“備用金”管理辦法：根據國家財經制度、集團公司要求及分公司施工特點，特制定“備用金”管理辦法：1.暫借“備用金”的人員范圍需經分公司經理確認，包括但不限于分公司經理、書記及副經理、項目經理及副經理、機關各科室正副職、公用小車司機、機關材料處及項目材料采購員等。2.設定“備用金”借用限額：項目副經理、機關處室正副職、公用小車司機最高借款限額為____元；機關材料處及項目材料采購人員最高借款限額為____元。3.借用“備用金”需經相應審批權限人員審批：在分公司借“備用金”由分公司經理審批，在項目部借“備用金”由項目經理審批。4.嚴格控制“備用金”使用范圍，杜絕超過規定限額，并及時歸還。5.每年借用“備用金”必須在本年____月____日前還清，未還清者自次年____月起扣工資直至扣清。五、繼續執行____年____月關于規范經濟行為的《會議紀要》精神：1.各級財務人員在支付款項時，需核對賬面欠款情況，杜絕超付款項。若合同約定預付款，付款時不得超過合同規定數額，并需索要單位收款收據或個人收款條。收款人與合同簽訂人應一致，不一致時需辦理委托手續。2.財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商（具有法人資格的企業）結算費用需憑發票和結算單入賬。若對方不能及時提供發票，財務部門可按總結算金額與當地稅率計算應交稅金額掛賬，待發票提供后按相應發票金額同比例退回。分包商領用項目部或分公司材料、使用機務隊機械臺班費用可從結算中扣除后計提稅金掛賬。3.人工費承包或執行任務書按計件工資形式辦理，不需另開建筑市場票據，按內部職工工資控制。4.購置材料、工具、設備、儀器、辦公用品等必須索要發票后入賬。5.各項目部及經營實體經濟收入上繳需記入財務賬戶，由當地稅務出具票據外，財務統一對外辦理收據發票，嚴禁坐收坐支。6.各經營實體涉及經營收入欄目需與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金責任指標形式出現，因涉及收入納稅問題不再出現銷售收入和租賃收入項目。7.強調分公司機關管理費開支需單獨建立賬戶。原列入機關支出的竣工工程費用需單獨列支并隸屬于分公司整體核算。8.分公司和各項目部及經濟實體對外發生的業務招待費、市場開發經費需經分公司經理批準簽字后財務部門方可報銷入賬。2024年企業項目經理工作計劃范文（二）一、建立健全專項基金臺賬體系，包括但不限于職工公積金、職工養老統籌、職工醫療保險及職工失業保險等科目的詳細臺賬記錄。二、針對“應收帳款”科目，實施嚴格的帳齡分析機制，界定三年以上帳齡為不良資產范疇，并綜合考量結算時效性、債權人權益期限（兩年為限）、債務人存續狀態、單位注銷情況、訴訟時效（是否超過兩年）及債務償付完整性等因素。對于預期無法收回的“應收帳款”，全額計提壞賬準備。三、壞賬準備金的計提遵循科學方法，依據“應收帳款”與“其他應收款”年終借方余額，按比例或單個分析計提，并需向財政局報備獲準。具體計提比例遵循財務制度規定。四、明確____年度“應收帳款”明細臺賬的建立要求，細分為已竣工結算、已竣工未結算及在建工程三大類別，詳細記錄各項關鍵信息，如業主信息、工程概況、竣工時間、結算情況、收款記錄及欠款現狀等。五、針對“應付帳款”中的“暫估材料帳款”，確保年底無借方余額，若有則追究相關責任人責任。同時，依據年底財務賬面金額，詳細編制“貨物暫估明細表”，注明未及時沖銷原因。六、規范分包隊付款流程，明確責任劃分。對于財務賬面不欠款的超付款項，必須采用借款手續辦理，并在“其他應收款”科目中反映。超付款項涵蓋超完成工程量、超業主付款（扣除管理費后）及超結算款等情形。七、其他供應貨物單位的超付款項（以財務入賬為準）同樣需通過借款手續辦理，并在“其他應收款”科目中體現。有供貨合同約定的預付款項，則在“預付帳款”科目中反映。八、針對已形成的包工隊、機械租賃費、人工費、材料供應商超付款項，務必在____年____月底前完成原付工程款轉借款手續，財務部門據此調整“其他應收款”相關明細科目。九、定期清理“其他應收款”與“其他應付款”中的長期掛賬業務，以防形成呆賬。十、強化“內部單位核算往來”與“集團內部往來”管理，確保集團公司與分公司、分公司之間及分公司與項目間的財務往來在年底前無未達賬項。如有未達賬項，將按分公司本年度潛虧處理。十一、全面清查備用金使用情況，確保年底前完成清理工作。十二、“待攤費用”與“預提費用”的入賬需有充分依據，違者將按違反財經制度論處。十三、依據承包協議，實事求是地搜集資料，遵循權責發生制原則進行核算。十四、項目成本核算采用實際價格法時，需確保材料差異無貸方余額。如有借方材料差異，必須附有業主核簽的證明資料方可入賬。審計過程中發現無證明資料的，將計入本年度成本潛虧。十五、嚴禁掛靠工程成本報表中出現降本現象，違者同樣計入本年度成本潛虧。十六、確保稅金足額提取并計入“其他應付款-預提稅金”科目。十七、遵循集團公司相關規定提取壞賬準備金，并依據____年《集財字（____）第____號》文件精神提取工程維修保證金。十八、____年度質量獎按當年簽訂合同總額的____%預提并計入成本。十九、項目成本核算須嚴格遵守法律法規與企業規定。在分包隊伍賬務核算中，如供應商發票可用于抵沖應稅計提額，則應予利用。七、關于項目部按時上交分公司資金的規定：____年起，分公司實施項目部財務人員派出制，旨在更好地監督、落實國家、集團及分公司的各項制度與規定，并進一步優化項目部的財務服務。鑒于分公司當前資金壓力巨大，主要源于投標保證金、保函保證金占用及工程拖欠款等因素，特別是項目部前期啟動資金與管理費回收不及時的問題