會計實操文庫做賬實操-連鎖零食店財務管理制度范本《連鎖零食店財務管理制度》一、總則1.為加強連鎖零食店的財務管理，規范財務行為，確保公司財務安全和穩健運營，根據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本制度。2.本制度適用于連鎖零食店總部及各門店。二、財務管理機構及職責1.公司設立財務管理部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責：負責制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。組織編制公司財務預算和財務決算，分析財務狀況和經營成果。負責公司資金管理，合理籌集和使用資金，確保資金安全。審核公司重大財務事項，參與公司經營決策。協調與稅務、銀行等外部機構的關系。3.會計職責：按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算，編制會計憑證、賬簿和財務報表。負責公司固定資產、存貨等資產的核算和管理。審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，辦理費用報銷和款項支付手續。進行財務分析，為公司經營決策提供財務數據支持。4.出納職責：負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。辦理銀行結算業務，及時核對銀行賬目。配合會計做好資金盤點和對賬工作。三、資金管理1.資金籌集：公司根據經營發展需要，合理籌集資金。可以通過銀行貸款、股東投入等方式籌集資金。2.資金使用：公司資金實行預算管理，各部門根據年度經營計劃編制資金預算，經審批后執行。嚴格控制費用支出，各項費用支出必須符合公司財務制度和審批流程。合理安排資金，確保公司正常經營和發展的資金需求。3.資金結算：公司采用銀行轉賬、支票、現金等結算方式。大額資金支付應采用銀行轉賬方式，確保資金安全。嚴格執行資金審批制度，各項款項支付必須經相關領導審批后方可辦理。4.資金風險管理：建立資金風險預警機制，定期分析公司資金狀況，及時發現和防范資金風險。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。四、資產管理1.固定資產管理：公司固定資產包括房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產的購置、折舊、處置等按照國家會計準則和公司財務制度執行。建立固定資產臺賬，定期對固定資產進行清查和盤點，確保固定資產賬實相符。2.存貨管理：公司存貨包括各類零食、原材料等。存貨的采購、入庫、出庫、盤點等按照公司存貨管理制度執行。合理控制存貨水平，避免存貨積壓或缺貨現象。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。3.應收賬款管理：加強對客戶信用的評估和管理，合理確定信用額度和信用期限。及時催收應收賬款，減少壞賬損失。建立應收賬款臺賬，定期對應收賬款進行分析和清理。4.其他資產管理：公司的無形資產、長期投資等其他資產按照國家會計準則和公司財務制度進行管理。五、財務預算管理1.公司實行全面預算管理，包括財務預算、業務預算和資本預算等。2.各部門根據公司年度經營目標和計劃，編制本部門的預算草案，經審核后匯總形成公司財務預算。3.財務預算經公司董事會批準后執行。預算執行過程中，嚴格控制費用支出，確保預算目標的實現。4.定期對財務預算執行情況進行分析和評估，及時調整預算方案，確保公司經營目標的實現。六、財務報表管理1.公司按照國家會計準則和公司財務制度編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表必須真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。3.財務報表經財務經理審核后，報公司領導審批，并按照規定報送有關部門和單位。4.定期對財務報表進行分析和解讀，為公司經營決策提供財務數據支持。七、財務監督與審計1.公司建立健全財務監督機制，加強對財務管理和會計核算工作的監督檢查。2.財務監督的內容包括資金使用、費用支出、資產管理、財務預算執行等方面。3.公司定期聘請外部審計機構對公司財務狀況進行審計，確保公司財務報表的真實性和合法性。4.對財務監督和審計中發現的問題，及時進行整改和處理，