第4頁共4頁2024年企業財務管理制度管理部需定期執行財產清查工作。（五）需按時編制各類會計報表及財務說明書，并深入開展分析、考核工作。第四條財務管理作為公司經營管理中的關鍵環節，公司財務管理中心承擔著對財務管理工作的組織、實施與檢查職責。財會人員務必嚴格遵守《會計法》，堅決按照財務制度辦事，并嚴守公司機密。第二章財務管理的基礎工作第五條強調對原始憑證的管理，確保其制度化和規范化。原始憑證是公司各項經營活動不可或缺的書面證明，也是會計記錄的重要依據。第六條公司應基于審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證需包含填制日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數，以及填制、復核、會計主管人員的簽名或蓋章。對于收款和付款記賬憑證，還需出納人員簽名或蓋章。第七條完善會計核算體系，根據國家統一會計制度及會計業務需求設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，遵循規定的會計處理方法，確保會計指標的一致性、可比性及會計處理方法的連貫性。第八條強化會計審核工作，經辦財會人員需嚴格審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性及資料準確性。會計憑證、報表的編制需經專人復核，重大事項還需財務負責人復核。第九條會計人員需定期核對會計賬簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等的相關數據，確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立完善的會計檔案管理制度，對會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料實施檔案管理，并妥善保管。檔案的管理與銷毀需遵循《會計檔案管理辦法》的規定。第十一條會計人員因工作變動或離職時，必須將其所負責的會計工作全部移交給接替人員。交接過程需由監交人負責監督，交接雙方及監交人應在交接清單上簽字確認后，移交人員方可調離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金作為公司經營的核心資本，必須加強其管理。公司籌集的資本金需聘請中國注冊會計師進行驗資，并根據驗資報告向投資者開具出資證明，同時入賬處理。第十三條經公司董事會提議并經股東會批準，可按公司章程規定增加資本。財務部門需及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資。股東向股東以外的人轉讓出資或購買其他股東轉讓的出資時，需遵循公司章程規定。財務部門需據實調整相關記錄。第十五條公司以負債形式籌集資金時，應努力降低籌資成本，并按月計提利息支出，計入成本。第十六條加強對應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。對于一年以上應付而未付的款項，需查明原因并報公司總經理批準后處理。第十七條公司對外擔保業務需按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記并正式對外簽發。財務管理中心需將此類業務納入公司或有負債管理，并在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理第十八條現金管理需嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》。公司應根據實際需求合理核定現金庫存限額，超出限額部分應及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。出納人員需每日核對現金日記賬余額與庫存現金是否相符，發現不符需及時查明原因。財務管理中心經理需對庫存現金進行定期或不定期檢查，以確保現金的安全和完整。公司所有現金收付均需有合法的原始憑證。第二十條銀行存款管理需加強銀行賬戶及其他賬戶的保密工作。非因業務需要不得外泄相關信息。銀行賬戶印鑒需實行分管、并用制度，不得由一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條出納人員需隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票或出借銀行賬戶給任何單位和個人辦理結算或套取現金。每月末需與銀行進行對賬工作并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析查找原因并報財務部門負責人。第二十二條應收賬款管理需每季末進行一次賬齡和清收情況的分析并報相關領導和業務部門以督促積極催收避免形成壞賬。第二十三條其他應收款管理需按戶分頁記賬并嚴格個人借款審批程序：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金必須用于現金結算范圍內的費用支付。第二十四條短期投資管理需在公司授權范圍內進行并遵循現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。2024年企業財務管理制度（二）管理部應定期進行財產清查工作。（五）確保各類會計報表和財務說明書的按期編制，并強化分析、考核工作，以提升財務管理的精細化水平。第四條：財務管理作為公司經營管理不可或缺的一環，公司財務管理中心肩負著組織、實施與檢查財務管理的重任。財會人員需嚴格遵循《會計法》的規定，堅決按照財務制度執行工作，并嚴守公司商業秘密，以維護公司財務信息的安全與穩定。第二章財務管理的基礎工作第五條：為加強原始憑證的管理，必須實現其制度化與規范化。原始憑證作為公司各項經營活動的書面證明，是會計記錄的重要依據，必須予以高度重視和妥善保管。第六條：公司應依據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。該憑證需明確記載填制日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數以及填制、復核、會計主管人員的簽名或蓋章。對于收款和付款記賬憑證，還需由出納人員簽名或蓋章以確認。第七條：健全會計核算體系，根據國家統一會計制度的規定及會計業務的實際需求設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，遵循規定的會計處理方法進行，以確保會計指標的口徑一致、相互可比及會計處理方法的前后一致性。第八條：強化會計審核工作，經辦財會人員需認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。會計憑證、報表的編制應經專人復核，重大事項則需由財務負責人進行復核以確保其準確性。第九條：會計人員需根據不同賬務內容定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，以保證賬證相符、賬實相符、賬表相符的會計原則得到有效執行。第十條：建立并完善會計檔案管理制度，對會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料均應建立檔案并妥善保管。檔案的保管與銷毀應嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規定執行。第十一條：會計人員因工作變動或離職時，必須將其所經管的會計工作全部移交給接替人員。交接過程需在監交人的監督下進行并由交接雙方及監交人在交接清單上簽字確認后方可完成交接手續。第三章資本金和負債管理第十二條：資本金作為公司經營的核心資本，必須加強其管理力度。公司籌集的資本金需聘請中國注冊會計師進行驗資并出具驗資報告以確認其真實性后向投資者開具出資證明并據此入賬。第十三條：經公司董事會提議并經股東會批準后，公司可按章程規定增加資本金。財務部門應及時調整實收資本以反映公司的最新資本狀況。第十四條：公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資權益；同時股東也可按照公司章程的規定向股東以外的人轉讓出資或購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整相關賬務處理以反映公司的股權變動情況。第十五條：公司以負債形式籌集資金時應努力降低籌資成本并按月計提利息支出計入成本以合理控制財務費用。第十六條：加強對應付賬款和其他應付款項的管理力度及時核對余額以確保負債的真實性和準確性。對于一年以上應付而未付的款項應查找原因并采取措施加以解決；對于確實無法支付的應付款項應報請公司總經理批準后進行處理。第十七條：公司對外擔保業務需按照公司規定的審批程序進行報批并由財務管理中心進行登記后方可正式對外簽發擔保文件。財務管理中心應將此類擔保納入公司或有負債管理范圍并在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保以減少公司的潛在財務風險。第四章流動資產管理第十八條：現金管理應遵循人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》的規定根據公司實際需要合理核實現金的庫存限額并超出限額部分及時送存銀行以確保現金的安全與流動性。第十九條：嚴禁以白條抵庫或任意挪用現金的行為發生；出納人員需每日結出現金日記賬的賬面余額并與庫存現金進行核對如發現不符應及時查明原因并采取措施加以糾正；財務管理中心經理應定期對庫存現金進行檢查以確保其安全與完整；公司的一切現金收付均必須有合法的原始憑證作為依據。第二十條：銀行存款管理應加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作非因業務需要不得外泄；銀行賬戶印鑒應實行分管并用制度不得由一人統一保管使用以防止賬戶被濫用或盜用；嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒以防止合同被偽造或篡改。第二十一條：出納人員需隨時掌握銀行存款余額并不得簽發空頭支票或將銀行賬戶出借給