第5頁共5頁2024年公司資金收支及賬戶管理制度范例一、資產狀況計算得出的股份總額為____股，折合人民幣____元。其價值評估如下：a.對于已上市的合約，按照委托前一日證券收盤價計算。b.尚未上市的合約，按照發行價的____倍進行估算。c.其他資產詳細列于清單中，合計折合人民幣____元。3.合法資金賬戶總計，賬戶金額為(美元、歐元、人民幣)____元。共有____個賬戶，詳細清單包含賬戶細則，且單個賬戶金額不得低于(美元、歐元、人民幣)____元。二、賬戶管理甲方確保委托資產的合法性。甲方選擇以下方式之一管理賬戶：1.甲方在乙方指定的營業部以自身名義設立股票賬戶和資金賬戶，并授權乙方在這些賬戶中進行資產管理。2.甲方提供資金規模超過伍佰萬人民幣的資金賬戶，授權乙方進行管理。3.甲方提供多個資金賬戶，并向乙方提供多賬戶管理系統。單個賬戶資金規模需大于(美元、歐元、人民幣)____元，以委托乙方管理。三、委托期限本協議自____年____月____日起至____年____月____日止生效。具體起算日期為甲方將資產交付乙方管理之日。四、投資限制甲方授權乙方管理的資產僅限于資金所在平臺可交易的交易品種。五、授權范圍甲方授權乙方進行投資決策，包括具體交易品種及買賣時機的確定。六、甲方的權利和義務1.甲方有權按本協議規定獲取相應投資收益，并有權監督乙方管理資產的行為。2.甲方保證未使用銀行信貸資金進行委托投資，確保委托資產的合法性，且不存在任何法律障礙。3.甲方承諾委托資產足額按時到位。4.在協議有效期內，未經乙方同意或未通知乙方，甲方不得擅自動用委托資產，也不得私自留存或另設賬戶存儲。七、乙方的權利和義務1.乙方有權依據協議規定對甲方資產進行合理管理，并在授權范圍內自主決定最佳投資組合。2.乙方應遵循誠實信用、謹慎盡職原則，對甲方資產進行管理。3.未經甲方同意，乙方不得為自身經濟利益動用甲方資產。4.乙方保證投資行為的合法合規性，確保委托資產的安全性，不得損害甲方利益。5.乙方應及時清算甲方委托資產的投資收益。八、傭金與管理費收取1.若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費。2.若超過這一比例，乙方將收取賬戶總資金____%的管理費。超出部分按以下方式結算：1.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；2.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；3.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；4.超過____%，超出部分收益歸乙方所有。九、協議的變更與終止1.甲方在委托期限內不得減少委托投資款。2.若需追加投資，甲方應提前三日通知乙方，且追加投資期限不得少于三個月。3.甲方在委托期限內不得擅自減少委托投資款。十、到期結算1.合約到期日前____，乙方需進行存量合約結算。2.資金結算劃撥：a.若無存量合約，按扣除稅費和分成后的余額結算；b.結算結果需雙方授權代表簽字確認；c.乙方應在接到甲方書面通知后____個工作日內將結算資金劃入甲方指定賬戶；d.存量合約結算額可與乙方應得分成相抵銷，多退少補。十一、虧損賠償甲方自愿承擔投資風險，同意承擔資金賬戶____%的虧損，超出部分由乙方承擔所有虧損風險。十二、協議延期1.如需延期，甲乙雙方應在協議期滿前____天內達成書面一致意見。2.延期結算方式：a.按原到期日結算，甲方委托投資額相應調整為結算后的余額；b.待延期日期滿后統一結算。十三、違約責任任何一方違反協議，應向對方支付賬戶資金日萬分之三的違約金，并賠償守約方的實際損失。十四、爭議解決協議執行中出現的任何爭議，雙方應友好協商解決。協商無果，可提交仲裁委員會，依據其當時有效的仲裁規則進行仲裁，仲裁裁決對雙方具有法律約束力。十五、協議效力本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份，自雙方蓋章或授權代表簽字之日起生效。2024年公司資金收支及賬戶管理制度范例（二）付款流程需副總經理批準后方可執行。（三）針對職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經費中列支的費用及非生產經營性開支，需經主管副總經理及總經理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務（議）費等費用在取得相關發票后，需經財務審計部審核無誤，并填寫《會議費用審批表》，同時附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（含會議議程、討論文件、領導講話）及會議地點酒店（飯店、招待處）出具的服務業發票等必要資料，方可完成報銷流程。（四）業務招待用餐需遵循《公司業務招待用餐暫行規定》執行。（五）差旅費的報銷需按照《公司關于差旅費開支的規定》進行。（六）日常生產所需原輔材料的款項，需由主管副總經理及主管財務的副總經理共同審批。（七）對于購入設備等固定資產及設備維修等業務，由設備動力部負責。根據已簽訂的合同、協議或公司相關會議紀要，支出金額在____元以下的，由主管副總經理及主管財務副總經理審批；支出金額在____元（含）以上的，還需經總經理審批。（八）物業管理部涉及的建設、開發、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在經主管副總經理批準后，還需經總經理審批。而衛生醫療用款及物業部日常用款等，則由主管副總經理及主管財務副總經理共同審批。（九）叉車修理、運輸租車費等費用由設備動力部和生產經營部分別負責，需經主管副總經理及主管財務副總經理簽字后方可報銷。轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需經總經理簽字后報銷。公司財產保險則由財務審計部負責，需經主管財務副總經理及總經理簽字后報銷。（十）出租車票原則上不予報銷。如遇特殊情況，需請示總經理同意后方可乘坐，并需經總經理簽字后方可報銷。（十一）由人力資源部負責直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續所需的表格、資料等需加蓋部門印章，并由經辦人、部門領導和主管副總經理簽字后，財務審計部方可辦理支付和轉賬手續。（十二）對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現金的借款業務，各部門需遵循以下審批規定：1.一次借款金額在____元及以下的，需由部門領導、主管副總經理批準，并經財務部復核簽字及主管財務副總經理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，需由部門領導、主管副總經理批準，并經財務部復核簽字及總經理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財務尚有借款未結清的情況下，不得發生新的借款。特殊情況需經總經理審批后方可辦理再借款；4.現金借款期限為____個月。因業務需要長期周轉使用的備用金，最長期限為____個月，且每年____月____日前必須辦理歸還手續。（十三）除上述十二種情形外，各部門的其他非生產性開支需提交書面報告及用款計劃，并執行以下審批規定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經理及主管財務副總經理審批；____元以上的支出在按上述程序審批后，還需經總經理審批。（十四）公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經理審批簽字前，需由財務審計部對相關票據進行審核簽字。審核內容包括但不限于：1.對發票、票據、原始憑證的合法性、合規性、時效性以及內部相應票據的齊全性進行審核簽字；2.對相關費用開支的額度是否超過公司規定標準進行審核簽字；3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：已批準簽訂的設備、基建等固定資產投入的預算憑據、購銷合同；分期付款的項目。4.對涉及往來賬目的業務進行核對并簽字；5.根據資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）對于先借款后取得發票的業務，經辦人員在取得發票等會計原始單據后，需按照本辦法的上述規定程序，在發票等會計原始單據上辦理簽字審批后，方可到財務審計部進行報賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位選擇，需通過公開競標的方式，在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法分別由物資管理部、辦公室、設備動力部和物業管理部負責制定，并經主管副總經理批準后執行。如遇特殊情況需單獨購買上述物資時，需提交2024年公司資金收支及賬戶管理制度范例（三）一、付款流程需經副總經理批準后方可執行。二、關于職工培訓費、會務費、資料費、書費、報刊費等非生產經營性開支及應在會議費、職工教育經費中列支的費用，需經主管副總經理及總經理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務費等發票需經財務審計部審核無誤后，填寫《會議費用審批表》并附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（包括會議議程、討論文件、領導講話）及會議地點酒店出具的服務業發票等資料，方可進行報銷。三、業務招待用餐遵循《公司業務招待用餐暫行規定》執行。四、差旅費的報銷則按照《公司關于差旅費開支的規定》辦理。五、日常生產所需原輔材料的款項，需經主管副總經理及主管財務的副總經理審批。六、購入設備、固定資產及進行設備維修等業務，由設備動力部負責。根據已簽合同、協議或公司會議紀要，支出金額在____元以下者，由主管副總經理及主管財務副總經理審批；超出____元（含）的支出，還需總經理審批。七、物業管理部涉及的建設、開發、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在主管副總經理批準后，還需總經理審批。衛生醫療用款及物業部日常用款等，則由主管副總經理及主管財務副總經理審批。八、叉車修理、運輸租車費等分別由設備動力部和生產經營部負責，經主管副總經理及主管財務副總經理簽字后方可報銷。轎車、面包車修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需總經理簽字后報銷。公司財產保險則由財務審計部負責，經主管財務副總經理及總經理簽字后報銷。九、出租車票原則上不予報銷，特殊情況下需請示總經理同意并簽字后方可報銷。十、人力資源部直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續需加蓋部門印章，并由經辦人、部門領導和主管副總經理簽字，財務審計部方可辦理支付和轉賬手續。十一、對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現金的借款業務，各部門需遵循以下審批規定：借款金額在____元及以下者，由部門領導、主管副總經理批準，并經財務部復核簽字及主管財務副總經理審批后方可辦理；借款金額超過____元者，則需額外經總經理審批。同一部門在財務尚有借款時，不得發生新的借款，特殊情況需經總經理審批后方可辦理再借款。現金借款期限為____個月，長期周轉使用的備用金最長期限為____個月，每年____月____日前必須辦理歸還手續。十二、除上述情形外，各部門的其他非生產性開支需提交書面報告和用款計劃，并按以下規定審批：____元及以下支出由主管副總經理及主管財務副總經理審批；超出____元的支出則需按上述程序審批并經總經理審批。十三、公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經理審批簽字前，需由財務審計部對相關票據進行審核簽字，審核內容包括票據的合法性、合規性、時效性、內部相應票據的齊全性，以及費用開支額度是否超過公司規定標準等。同時，還需對涉及付款項目的預算憑據、購銷合同、分期付款項目等進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見。對于往來賬目的業務也需進行核對并簽字。財務審計部還需根據資金狀況簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。十四、對于先借款后取得發票的業務，經辦人員在取得發票等會計原始單據后，需按照本辦法的上述規定程序在單據上辦理簽字審批手續后方可到財務審計部進行報賬處理。十五、大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位應通過公開競標方式確定，具體競標辦法由相關部門負責制定并經主管副總經理批準后執行。特殊情況下需單獨購買時，需報購買計劃并按資金審批權限經公司領導批準后方可購買。競標確定的供應商及供應物資的相關信息需在開標后一星期內以書面形式提供給財務審計部以便監督執行。十六、本辦法的解釋權歸財務審計部所有。2024年公司資金收支及賬戶管理制度范例（四）第一章總則第一條為強化現金管理，結合公司實際狀況，特制定本規章制度。第二條本制度的執行與監管由財務部及各下屬企業財務部負責。同時，設立專職稽核員，專項負責現金收支計劃及審核管理工作。第二章現金收入與支出范圍第三條現金收入涵蓋公司經濟業務范圍內的所有現金流入，以及退還的支用款項等。第四條現金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專業服務報酬。3.發放給個人的各類獎金，如科技、藝術、體育等國家規定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現金管理第五條庫存現金實施限額管理，公司將按照國家規定設定一定數額的庫存現金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現金不得超過規定限額，超出部分需于當日存入銀行。每日下班前，剩余現金應存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現金收付業務日常管理第七條公司現金收付由專職出納人員負責。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規定的收支有權拒絕辦理。第九條對于內容不詳、手續不全或數字錯誤的憑證，應退回并要求補充手續或更正錯誤。發現偽造、涂改憑證等行為，應及時上報管理層。第十條出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。第十一條現金收入應于當日存入銀行，如有困難，需按銀行規定時間存入。第十二條公司支付現金，只能從庫存現金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現金收入中支付。第十三條提取現金需注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應通過銀行簽發匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴禁挪用現金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現金、保留賬外公款或私設小金庫。第十六條出納人員根據會計人員編制并經稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現金日記賬，每日結束時盤點現金并與現金日記賬余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十七條出納人員應定期與會計人員核對總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結束時，財務部經理或指定財務人員應與出納人員共同盤點庫存現金，確保賬實相符。第十九條公司所有現金收入，經辦部門需連同相關憑證于收進日（最晚次日）交至財務部，不得挪作他用或留存。第二十條業務人員預借的現金，未使用部分應及時連同相關憑證送交財務部沖銷預借款，不得留存挪用。第二十一條預算內零星采購，需由經辦部門開具經費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預算審核。第二十二條預算內經常性費用支出，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，需由經辦部門書面申請，按全面預算管理規定執行。第二十四條業務部門借領現金（差旅費借款除外），必須在__天內報賬。對逾期未報賬的部門，財務部有權暫停其現金借領業務，必要時可追回現金。第二十五條業務人員出差借款__元以上，不得以現金支付，可開具支票轉入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章企業與其他單位使用現金的注意事項第二十七條現金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據，不得以非正式單據替代。第二十八條單位之間不得相互借用現金。第六章附則第二十九條本制度自發布之日起生效執行。2024年公司資金收支及賬戶管理制度范例（五）一、資產詳情計算的股票價值為____元人民幣。評估方法如下：a.對于已上市合約，按照委托前一天的證券收盤價計算。b.尚未上市的合約，以發行價的____倍進行估算。c.其他資產的價值，詳列于清單中，合計為人民幣____元。3.合法資金賬戶總計，賬戶總額為(美元、歐元、人民幣)____元。共有____個賬戶，詳細清單包含賬戶細則，且單個賬戶金額最低不得少于(美元、歐元、人民幣)____元。二、賬戶管理甲方確保委托資產的合法性，選擇以下方式之一管理賬戶：1.甲方在乙方指定的營業部以自身名義設立股票賬戶和資金賬戶，授權乙方在指定賬戶中進行資產管理。2.甲方提供超過伍佰萬人民幣的資金賬戶，授權乙方進行管理。3.甲方提供多個資金賬戶，并向乙方提供多賬戶管理系統。單個賬戶資金規模需大于(美元、歐元、人民幣)____元，以供乙方管理。三、委托期限本協議自____年____月____日起至____年____月____日止生效。具體起算日期為甲方將資產交付乙方管理之日。四、投資限制甲方授權乙方管理的資產僅限于資金所在平臺可交易的交易品種。五、授權范圍甲方授權乙方進行投資決策，包括具體交易品種及買賣時機的確定。六、甲方的權利和義務1.甲方有權按本協議規定獲取相應投資收益，并有權監督乙方管理資產的行為。2.甲方確保未使用銀行信貸資金進行委托投資，保證委托資產的合法性，且不存在任何法律障礙。3.甲方保證委托資產的足額按時到位。4.在協議有效期內，未經乙方同意或未通知乙方，甲方不得動用委托資產，也不得擅自留存或另設賬戶存儲。七、乙方的權利和義務1.乙方有權依據協議規定對甲方資產進行合理管理，并在授權范圍內自主決定最佳投資組合。2.乙方應遵循誠實信用、謹慎盡職原則，對甲方資產進行管理。3.未經甲方同意，乙方不得為自身經濟利益動用甲方資產。4.乙方保