2010年下半年中國銀行業從業人員資格認證考試《公共基礎》真題專家解析一、單項選擇題

1．[解析]答案為D。本題反映的是從業人員資格認證制度對于銀行業發展的作用。題干要求的是從業人員在專業上勝任本職工作，與人員素質方面有關，而與此有關的只有D選項，它對銀行業從業人員的道德素質方面都做了規定，能為銀行穩健發展打下良好基礎，在一定程度上減少操作風險。外部監管制度是從外部對銀行進行監管，從而提供監督措施，減少銀行風險。中央銀行制度是指設立中央銀行，對金融業起到領導指導作用。分業經營制度則使得金融機構能夠更好地提供專業服務。

2．[解析]答案為D。物價穩定是要保持物價總水平的大體穩定，避免出現高通貨膨脹。A、B選項中，生產者物價水平或消費者物價水平都僅是其中的一個方面。C選項中，國內生產總值是衡量經濟增長的指標。

3．[解析]答案為A。在本國短暫(小于一年)旅游的外國人不屬于本國居民，在本國居住一年以上外國留學生屬于本國居民。

4．[解析]答案為D。這是《股份制商業銀行董事會盡職指引》的規定。

5．[解析]答案為D。現階段，我國貨幣政策的操作目標和中介目標分別是基礎貨幣和貨幣供應量。

6．[解析]答案為A。狹義貨幣供應量是M1。B選項中的M0是流通中現金；C選項中的基礎貨幣包括由中央銀行發行的現金通貨和吸收的金融機構的存款；D選項中的M2是廣義貨幣供應量。

7．[解析]答案為D。基金管理公司是中國證監會監管的非銀行金融機構。

8．[解析]答案為D。對通貨膨脹的衡量可以通過對一般物價水平上漲幅度的衡量來進行，一般說來．常用的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。

9．[解析]答案為C。銀行間債券回購屬于短期金融工具。

10．[解析]答案為B。在公開市場業務、存款準備金、再貼現與再貸款、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類貨幣政策工具中，公開市場業務、存款準備金、再貼現被稱為貨幣政策“三大法寶”。

11．[解析]答案為C。記賬制有兩種：一是權責發生制，以企業經濟業務是不是實際發生了為標準，較真實合理反映企業的財務狀況和經營成果，廣泛應用于經營性企業。二是收付實現制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用，主要應用于不需明確收益的行政事業單位。

12．[解析]答案為D。股票實質上代表了股東對股份公司的所有權，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利，參加股東大會并行使自己的權利。

13．[解析]答案為D。資本利潤率=凈利潤÷資本=資產利潤率×股權乘數，資產利潤率=凈利潤÷總資產，股權乘數=總資產÷資本。可見求取資本利潤率的財務指標不包括總負債。

14．[解析]答案為C。發行央行票據是在吸收市場資金。

15．[解析]答案為B。考察關于利率上、下限的問題。只要牢記貸款無上限，有下限，而存款恰好相反，有上限，無下限。目的是防止銀行間惡性競爭。

16．[解析]答案為D。法人賬戶透支是指銀行根據借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內直接透支取得信貸資金。主要滿足借款人生產經營過程中臨時性資金需求。申請人需在經辦行有一定的結算業務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。D選項中應為高于普通流動資金貸款。

17．[解析]答案為C。《中國人民銀行人民幣存款計結息問題的通知》規定，2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

18．[解析]答案為A。按照積數計息法，王先生在5月1日取款時，應得的本息=3000+3000×0．72%÷360X30×(1-5%)=3001．71(元)。

19．[解析]答案為B。臨時存款賬戶是指存款人臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶；C選項一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶；D選項專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

20．[解析]答案為B。可撤銷的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機關請求消滅其效力的合同，其類型主要包括：①因重大誤解訂立的合同；②顯失公平的合同；③因欺詐而訂立的合同；④因脅迫而訂立的合同；⑤乘人之危的合同。應區分無效的合同的原因：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規的強制性規定。

21．[解析]答案為C。考查破產清算的順序。《破產法》第一百一十三條：破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順序清償：①破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金；②破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款；③普通破產債權：破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照該企業職工的平均工資計算。該企業首先應付給職工工資及保險費用4000萬元，再償還未償債務還包括欠繳稅款8000萬元。銀行貸款是以A企業的廠房為擔保，銀行可獲得廠房清算價為8000萬元。

22．[解析]答案為C。銀行具有積極合作的義務，但公安機關也應遵循一定程序，必須出示相關證件。查詢人必須出示本人工作證或執行公務證和出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助查詢存款通知書”。

23．[解析]答案為C。A、B、D三項屬于銀監會的監管目標。

24．[解析]答案為C。銀行業從業人員應當遵守業務操作指引，遵循銀行崗位職責劃分和風險隔離的操作規程，確保客戶交易安全：①不打聽與自身工作無關的信息；②除非經內部職責調整或經過適當批準，不代其他崗位人員履行職責或將本人工作委托他人代為履行；③不得違反內部交易流程及崗位職責管理規定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息、交與或告知其他人員。

25．[解析]答案為D。中國人民銀行公布的當日外匯牌價為銀行外匯牌價表中的中間價，A選項不正確。銀行買入外匯的價格，稱為現匯買入價，B選項不正確。居民個人到銀行換取外匯，是購匯，C選項不正確。銀行買入外幣現鈔的價格，稱為現鈔買入價，D選項符合題意。

26．[解析]答案為A。2007年2月1日起施行的《個人外匯管理辦法》規定，個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶與境外個人外匯賬戶，C選項不正確。按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶，A選項正確。

27．[解析]答案為B。借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質的，自銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發放的人民幣貸款是個人權利質押貸款。

28．[解析]答案為C。資本利潤率是衡量盈利能力的指標，資產負債率是衡量杠桿比例的指標，資本充足率是衡量銀行資本是否充足的指標，不良貸款率是衡量銀行資產質量的重要指標，故C選項正確。

29．[解析]答案為B。一般存款賬戶是存款人的輔助結算賬戶，借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

30．[解析]答案為B。銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

31．[解析]答案為C。銀行業是和資產、財富打交道的行業，管理的是客戶的財產，讓客戶放心是最大的原則，因此誠信是銀行業從業人員職業道德中最基本的原則。

32．[解析]答案為A。銀行最主要的風險來源和資金用途是貸款；存款是銀行最主要的資金來源，是銀行對存款人的負債而非投資業務。

33．[解析]答案為B。市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，其中利益相關者包括銀行股東、存款人、債權人等。

34．[解析]答案為B。題干中涉及的是金融機構罪，那么其犯罪客體必然是金融機構，而C、D選項都屬于金融業務管理范圍，A選項包括的范圍大于金融機構，只有B選項與金融機構對應，故排除其他選項。擅自成立金融機構罪，是指未經批準，擅自設立商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。本罪侵犯的客體是國家的金融管理制度。

35．[解析]答案為C。資產支持證券是資產證券化的資產，2005年12月l5日，國家開發銀行發行的開元信貸資金支持證券和中國建設銀行發行的建元個人住房抵押貸款支持證券在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國內地。我國資產支持證券只在全國銀行間債券市場發行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業銀行是主要投資者。

36．[解析]答案為D。銀行保函分為融資類保函與非融資類保函，融資類保函包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。投標保函、經營租賃保函、預付保函屬于非融資類保函。

37．[解析]答案為B。在總結國內外監管經驗的基礎上，銀監會提出了銀行業監管的新理念，即“管風險、管法人、管內控、提高透明度”。

38．[解析]答案為B。中國銀行業協會的最高權力機構為會員大會，由參加協會的全體會員、準會員組成。

39．[解析]答案為B。此題考查了背對背信用證的概念。在貿易實務中，中間商分別同實際用戶和實際供應商簽訂有供應和采購合同，實際用戶向中間商開出一個不可轉讓的信用證時，中間商不能直接轉讓這個信用證，但可以要求與其有往來的銀行開立以該信用證為保證，以其為申請人，以實際供應商為受益人的信用證。這個信用證就是背對背信用證。可轉讓信用證和背對背信用證在處理業務上，有許多相同之處，但性質上有著根本的區別，那就是“可轉讓信用證”的原證和轉開的新證是同一個信用證，即保證付款是原開證行。而“背對背信用證”與原證是兩個信用證，由新證的開證行向實際供應商保證付款，原開證行向原受益人(中間商)保證付款。

40．[解析]答案為D。臨時性存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該賬戶的有效期最長不得超過兩年。D選項符合題意。單位存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等。A、B、C選項是可以開立專用存款賬戶的情形，不符合題意。

41．[解析]答案為A。抵押是指債務人或第三人不轉移對可抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行到期債務時，債權人有權依法以該財產折價或以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。抵押財產的使用權仍歸債務人所有。

42．[解析]答案為B。一年后，客戶提款時獲得的本息和為50000+50000×3%=51500(元)。

43．[解析]答案為C。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。

44．[解析]答案為D。D選項中的剝奪政治權利屬于刑事制裁措施，銀監會無權采用。

45．[解析]答案為A。備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊的信用證，是法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

46．[解析]答案為D。在中間業務中，銀行不再直接作為參與信用活動的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有償服務。

47．[解析]答案為B。《民法通則》第三十七條規定，法人應當具備下列條件：①依法成立；②有必要的財產和經費；③有自己的名稱、組織機構和場所；④能夠獨立承擔民事責任。以營利為目的不是法人成立的要件，如事業單位法人是指從事非營利性的社會公益事業的法人。

48．[解析]答案為A。資產利潤率=資本利潤率/股權乘數，即20%÷4=5%。

49．[解析]答案為B。A選項中的貨幣資金融通功能是指為資金不足方提供籌資機會，為資金富余方提供投資機會；C選項中的資源配置功能是指促使貨幣資金流向最有發展潛力、能為投資者帶來最大利益的地區、部門和企業；D選項中的經濟調節功能是指借助貨幣的供應量的變化、貨幣的流動和配置影響經濟等。

50．[解析]答案為B。中國人民銀行授權外匯交易中心對外公布當日人民幣對美元、歐元、日元和港元匯率中間價，作為當日銀行間即期外匯市場以及銀行柜臺交易匯率的中間價。買入價指報價銀行買入外匯時所使用的匯率。賣出價指報價銀行賣出外匯時所使用的匯率。

51．[解析]答案為A。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是最為常見、典型的代表。

52．[解析]答案為C。現金支票用來支取現金，轉賬支票只能用于轉賬，不能支取現金，普通支票可以支取現金，也可以轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，劃線支票只能轉賬，不能取現。

53．[解析]答案為D。企業信息咨詢主要業務包括項目評估、企業信用評估、驗證企業的注冊資金、資金證明、企業管理咨詢等。稅務服務屬于資產管理顧問業務。

54．[解析]答案為D。該職員獲知的信息屬于內幕信息，按照“內幕交易”規定不得將內幕信息告知允許范圍以外的人員，也不得利用內幕信息獲取個人利益。

55．[解析]答案為C。國務院銀行業監督管理機構應當自收到建議之日起30日內予以回復，這是提高效率的一種制度安排。

56．[解析]答案為C。按照《銀行業監督管理法》的規定，對發生風險的銀行業金融機構的處置方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。其他監督管理措施中包括經國務院銀行業監督管理機構或省一級派出機構負責人批準，銀行業監督管理機構有權查詢涉嫌違法賬戶。

57．[解析]答案為D。貸款審查批準后，銀行和借款人簽訂貸款合同，繼而發放貸款。合同要按照法律規定，明確雙方權利和義務，談判條件也要準確地寫入貸款合同。貸款合同簽訂后一定期限，銀行按時將貸款資金劃到借款人賬戶，并建立相應的貸款檔案。貸款發放人員在貸款出現問題時，承擔檢查失誤、清收不力責任。

58．[解析]答案為A。CBA即ChinaBankingAssoCiation，中國銀行業協會。

59．[解析]答案為C。建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統，對于提高銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了銀行風險管理水平和研究開發能力。

60.[解析]答案為D。經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，由于它直接與銀行風險掛鉤，也稱為風險資本。

61．[解析]答案為D。除A項外，對于資本充足的銀行，銀監會的措施還包括要求商業銀行：①完善風險管理規章制度；②加強對資本充足率的分析預測；③制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業銀行介入部分高風險業務。對于資本不足的銀行，銀監會的措施包括：①下發監管意見書；②在收到意見書的兩個月內，制定切實可行的資本補充計劃；③限制資產增長速度；④降低風險資產的規模；⑤限制固定資產購置；⑥嚴格審批或限制銀行增設新機構、開辦新業務。對于資本嚴重不足的銀行，除了針對資本不足的銀行的干預措施之外，還包括：①調整高級管理人員；②依法對銀行進行接管或促成機構重組，直至予以撤銷。

62．[解析]答案為D。A選項為分子對策；B選項為分母對策；C選項為雙管齊下。

63．[解析]答案為A。中央銀行賣出證券是在運用公開市場業務這項貨幣政策工具。該項貨幣政策工具的運用會帶來超額存款準備金減少、貨幣供應量減少和市場利率上升的結果，在題干所述過程中，中央銀行只使用了一種貨幣政策工具：公開市場業務。

64．[解析]答案為B。B選項是站在監管者的高度，與“監測分析”職責不符。中國反洗錢監測分析中心依法履行以下職責：接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告；建立國家反洗錢數據庫，妥善保存金融機構提交的大額交易和可疑交易報告信息；按規定向人民銀行報告分析結果；要求金融機構補正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告；經中國人民銀行批準，與境外機構交換資料、信息；中國人民銀行規定的其他職責。

65．[解析]答案為B。2007年3月16日，十屆全國人大五次會議通過了《中華人民共和國物權法》，該法于2007年10月1日實施。

66．[解析]答案為A。《物權法》第一百七十九條規定，為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，債權人有權就該財產優先受償。前款規定的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押財產。B選項作為抵押的財產既可以是動產，也可以是不動產；D選項土地所有權不可以抵押，而荒地等土地承包經營權可以抵押。

67．[解析]答案為A。B、D選項是國務院金融監督管理機構的反洗錢職責。C選項是中國反洗錢監測分析中心的職責。

68．[解析]答案為C。單位銀行賬戶之間單筆或當日累計人民幣200萬以上的轉賬屬于報告主體應報告的大額交易。個人銀行賬戶之間當日累計外幣等值10萬美元以上的款項劃轉為報告主體應報告的大額交易。B、D選項屬于免于報告的交易。

69．[解析]答案為A。銀行業從業人員應當遵守所在機構關于接受媒體采訪的規定，不得擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發布信息。

70．[解析]答案為C。張某的行為屬于信用卡詐騙罪中的惡意透支信用卡，是不合法的，但并沒有冒用他人的信用卡。

71．[解析]答案為D。貸款合同對貸款人的限制是未經中國人民銀行批準，不得對自然人發放外幣幣種貸款。

72．[解析]答案為D。《商業銀行法》第四十條規定的“關系人”是指：①商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

73．[解析]答案為C。應為收件人，而不是發件人。

74．[解析]答案為B。B《銀行業從業人員職業操守》是銀行業從業人員應當遵守的職業操守，基金管理公司不屬于銀行業金融機構，其工作人員不必遵守《銀行業從業人員職業操守》。村鎮銀行、政策性銀行和農村信用社工作人員均為銀行業金融機構的工作人員，必須遵守《銀行業從業人員職業操守》。

75．[解析]答案為D。公平競爭是指銀行業從業人員應當尊重同業人員，公平競爭，禁止商業賄賂。A、B、C選項的要求主要不是針對禁止商業賄賂的，不符合題意。

76．[解析]答案為C。“信息保密”準則要求銀行業從業人員在受雇期間及離職后均不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，不得透露任何客戶資料和交易信息。

77．[解析]答案為D。公司資本制度強調公司資本不得任意變更，公司增加或減少注冊資本的，須由股東大會作出決議，并由代表2/3以上表決權的股東通過，并進行相應的變更登記。

78．[解析]答案為C。公司解散的情形有：①公司章程規定的營業期限屆滿或公司章程規定的其他解散事由出現時；②股東會或股東大會決議解散；③因公司合并或分立需要解散的；④公司違反法律、行政法規被依法吊銷營業執照、責令關閉或被撤銷以及人民法院予以解散的，應當解散。以上解散情形出現時，除公司合并、分立免于清算外，公司均必須清算，清理債權債務。

79．[解析]答案為D。銀行業從業人員離職時，應按照規定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機構的財務、工作資料和客戶資源。離職后，仍應恪守誠信。保守原所在機構的商業秘密和客戶隱私。

80．[解析]答案為A。根據規定，銀行業從業人員在業務活動中，應當樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示規避金融、外匯監管規定。實踐中，以下存在明顯不妥的行為，可能會對從業人員及其所在機構產生不利影響：①以明示或暗示方式向客戶提供規避法律、法規規定的建議；②明知所經辦的業務是為了逃避監管規定或規避法律、法規禁止性規定，但仍不按照內部流程進行必要的報告，默許甚至提供協助；③處于私情，向親朋好友提供規避監管規定的意見和建議，并利用其所在機構的資源，為這些行為提供方便。

81．[解析]答案為B。根據《企業破產法》第一百一十三條的規定，破產財產優先賠償破產費用和共益債務，然后，賠償所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金。第三順序賠償欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款，最后賠償普通破產債權。

82．[解析]答案為D。按照不同的劃分標準，可以將金融犯罪劃分為不同的類型，其中根據金融犯罪實施主體的不同，可以劃分為針對銀行的犯罪和銀行人員職務犯罪。

83．[解析]答案為A。《關于查詢、凍結、扣劃企業事業單位、機關、團體銀行存款的通知》規定，查詢人不得借走原件，需要的資料可以抄錄、復制或照相，并經銀行蓋章。

84．[解析]答案為C。銀行業從業人員在日常工作和生活中，恪守有關內幕信息和內幕交易的禁止性規定，應當做到：不在不當時間和地點談論工作話題，C選項符合題意；不違反有關規定，將內幕信息以明示或暗示的方式告知自己的親友，A選項不符合題意；按照內部秘密信息保管規定妥善保管涉及內幕信息的文件和電子文檔，D選項不符合題意；不得采取匿名、假名或委托他人利用內幕信息進行內幕交易，為自己謀取不當利益，B選項不符合題意。

85．[解析]答案為D。D選項內容屬于公平對待的內容。

86．[解析]答案為C。銀行業從業人員向客戶推薦產品或提供服務時，銀行業從業人員應根據監管規定的要求，對所推薦產品及服務涉及的法律風險、政策風險及市場風險等進行充分的提示，對客戶提出的問題應當本著誠實信用的原則答復，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，不得向客戶作出不符合有關法律法規及所在機構有關規章制度的承諾或保證。

87．[解析]答案為D。《個人外匯管理辦法實施細則》對個人外匯管理進行了調整和改進，“不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。”

88．[解析]答案為C。在代理銷售產品的過程中應充分提示代理銷售產品的信息，為客戶在作出是否購買銀行產品或服務的判斷時提供依據。

89．[解析]答案為D。偽造金融票證包括：①偽造、變造匯票、本票、支票；②偽造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證；③偽造信用證或者附隨的單據、文件；④偽造信用卡。

90．[解析]答案為B。金融機構發行金融債必須獲得中國人民銀行的行政許可，但申請行政許可前必須首先獲得其監管機構的同意。多項選擇題

1．[解析]答案為ABCDE。銀行業主要監管職能由銀監會實施，人民銀行主要負責金融宏觀調控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，中國人民銀行仍保留部分監管職能。答案中的各項監管職能都是與上述目標相關的。《中國人民銀行法》對于人民銀行的監督管理職能在第三十二條作出了規定。

2．[解析]答案為ABCE。商業銀行代理業務包括：①代收代付業務；②代理銀行業務，包括代理政策性銀行業務、代理中央銀行業務、代理商業銀行業務；③代理證券業務，包括一級清算業務和二級清算業務；④代理保險業務；⑤其他代理業務主要有委托貸款業務和代銷開放式基金業務。

3．[解析]答案為ACDE。民事主體是指參加民事法律關系、享受民事權利、承擔民事義務的人，包括自然人、法人、其他非法人組織和國家。動物不屬于民事主體，它可以作為民事行為的客體。

4．[解析]答案為BCDE。為了保證商業銀行在辦理業務時的安全性，對同一借款人貸款做出了限制。對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%。故該企業取得的貸款數不能超過8億元。

5．[解析]答案為ABCDE。農村金融機構包括農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行和農村資金互助社。農村商業銀行和農村合作銀行是在合并農村信用社的基礎上組建的，村鎮銀行和農村資金互助社是2007年批準設立的新機構。

6．[解析]答案為AC。長期金融工具主要是指資本市場金融工具，其期限都在一年以上。股票、債券都屬于資本市場金融工具。商業票據、轉讓大額存單、回購協議都屬于短期金融工具。因此，企業債券和股票都屬于直接金融工具。

7．[解析]答案為ACDE。2004年，我國開始實行差別存款準備金制度，商業銀行的資本充足率越低、不良貸款率越高所適用的存款準備金率就越高。

8．[解析]答案為BCD。根據《商業銀行法》第七十四條的規定，商業銀行有違反規定提高或降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款、發放貸款的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得，處以10萬元以上50萬元以下罰款；情節特剮嚴重的或逾期不改正的，可以責令停業整頓或吊銷其經營許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

9．[解析]答案為ABCDE。銀監會的六條監管標準除了A、B、C、D、E五個選項所述外，還有高效、節約地使用一切監管資源，做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀。

10．[解析]答案為BDE。短期借款主要包括同業拆借、證券回購協議、向中央銀行借款。這些借款期限都是在一年或一年以下。AC兩項是長期借款，是期限在一年以上的借款。

11．[解析]答案為ABCDE。目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統一授信管理、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。

12．[解析]答案為ABCD。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。

13．[解析]答案為AB。彌補財政赤字的稅收融資和彌補財政赤字的債券發行，都不會對基礎貨幣產生任何影響，不會導致基礎貨幣的增加。如果財政部直接運用發行通貨彌補財政赤字或直接向中央銀行透支，兩者的性質和效果都是相同的，其實質是赤字貨幣化或貨幣的財政發行，必將直接導致基礎貨幣的等量增加。

14．[解析]答案為CD。發放公司貸款時，應特別注意了解借款人的資產負債情況和預測借款人的現金流量。

15．[解析]答案為ABCD。銀行業從業人員應當遵守本職業操守，并接受所在機構、銀行業自律組織、監管機構和社會公眾的監督。

16．[解析]答案為ABD。《巴塞爾新資本協議》在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎上，提出了監管部門監督檢查和市場約束的新規定，形成了資本監管的“三大支柱”。

17．[解析]答案為ABCDE。以上選項均屬于個人理財工具。

18．[解析]答案為ABCD。穩定市場貨幣流通量屬于中國人民銀行的職責。

19．[解析]答案為ABCD。股東會作為公司的權力機構，決定公司戰略性的重大問題，選舉和更換由股東代表出任的監事，決定公司組織變更、解散、清算，修改公司章程，監督董事會和監事會等。聘任或解聘公司經理是董事會的職責。

20．[解析]答案為BCD。“信息保密”原則要求銀行業從業人員在受雇用期間及離職后均遵守該原則。銀行業從業人員應按法定程序積極協助有關執法機關的執法活動，A選項錯誤。

21．[解析]答案為ABCDE。銀行保函種類包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、投標保函、預付款保函、履約保函等等。

22．[解析]答案為ABCDE。在金融創新活動．中，銀行需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育五個方面來保護客戶的利益。

23．[解析]答案為ACDE。B選項中應為“未經國務院銀行業監督管理機構批準”。

24．[解析]答案為BDE。人民法院因審理或執行案件，人民檢察院、公安機關因查處經濟犯罪需要凍結單位存款，必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助凍結存款通知書”。被凍結款項在凍結期內如需解凍，應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。

25．[解析]答案為ABC。目前我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權力)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。

26．[解析]答案為AD。信用卡以信用為基礎，可以透支；而借記卡不以信用為基礎，不可以透支。信用卡和借記卡都收取利息，都可以取現。信用卡中的準貸記卡和借記卡都需要預先存款。

27．[解析]答案為ABCDE。銀行業從業人員應當堅持同業間公平、有序競爭原則，在業務宣傳、辦理業務過程中，不得使用不正當競爭手段。以上選項的做法均違背了這一原則。

28．[解析]答案為ABCDE。以上選項所述內容均是合規管理部門應履行的職責。

29．[解析]答案為BDE。《銀行業從業人員職業操守》雖然不是具有強制性的法律法規，但既然是中國銀行業協會通過一定程序制定，并由各會員單位表決通過，即視為各家會員單位所承諾的行業自律規范．在銀行業界具有一定約束力。違反銀行業從業人員職業操守的人員，其所在金融機構應當視情況給予相應懲戒，情節嚴重的，將被開除，并被通報銀行業協會乃至同業，喪失在銀行業金融機構工作的機會。

30．[解析]答案為ACD。《民法通則》第六十四條規定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。自愿代理和強制代理不屬于《民法通則》中規定的代理種類。

31．[解析]答案為BCD。銀行業從業人員對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構，或行業自律組織、監督部門、司法機關報告。

32．[解析]答案為AD。《企業破產法》第二條規定，債務人不能清償到期債務的，債權人可以向人民法院提出對債務人進行重整或者破產清算的申請。

33．[解析]答案為ABCE。票據權利的行使應"當在票據債務人的營業場所和營業時間內進行。

34．[解析]答案為ABCDE。以上選項做法均違背了銀行業從業人員應當遵循的利益沖突準則。

35．[解析]答案為AB。借款人不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營，這是對借款人的限制，而非借款人的權利，故C選項錯誤。借款人在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務，而不是自主決定向第三方轉讓債務，故D選項錯誤。

36．[解析]答案為ABCDE。全面風險管理是一種以先進的風險管理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式，它已經成為國際化銀行謀求發展和競爭優勢的最重要方式。

37．[解析]答案為AB。根據《商業銀行法》的規定，中國銀監會對發生信用危機的銀行可以實行接管、接管期限最長不得超過2年。

38．[解析]答案為ABCD。《銀行業從業人員職業操守》要求銀行業從業人員應當“接受監管”、“配合現場檢查”、“配合非現場監管”、“禁止賄賂及不當便利”。拒絕監管人員詢問違反了“協助執行”的原則。

39．[解析]答案為AB。此類題目用邏輯思維的判斷，風險的管理必然是要求獨立的，客觀的和準確的，同時不能賦予過高的權利，否則會發生道德風險。建立高效的風險管理部門應當固守以下兩個基本準則：①風險管理部門