醫院審計制度1.前言本規章制度旨在建立健全醫院的審計制度，加強醫院內部對財務、業務和運營等方面的監督和審計，保障醫院的經濟、合規和風險管理的有效實施。該制度適用于醫院的各級管理人員、財務人員以及相關部門。2.審計目的和原則2.1審計目的醫院的審計目的重要包含：確保醫院財務數據的準確性和可靠性；評估醫院的經濟運營情形和本領；發現和矯正醫院內部掌控問題；確保醫院合規性和風險的有效管理。2.2審計原則醫院審計遵從以下原則：公正：審計工作應公正、獨立進行，不受任何個人或部門的欠妥干擾。專業：審計工作應由具備相關專業知識和技能的人員進行，確保審計結果的準確性和可靠性。保密：審計人員應嚴格遵守保密制度，未經授權不得泄露與審計相關的信息。審慎：審計人員應審慎評估風險，合理確定審計范圍和方法，確保審計工作的有效性和高效性。3.審計職責和權限3.1審計職責醫院的審計職責包含但不限于以下方面：審計醫院財務數據的真實性和準確性；審計醫院經濟運營及本錢掌控情況；審計醫院內部掌控制度的建設和落實情況；審計醫院合規性和風險管理情況；提出審計看法和建議，推動問題整改。3.2審計權限醫院的審計權限依據職責和需求確定，包含但不限于以下權限：檢查和抽查醫院賬務記錄；要求醫院供應相關文件、資料和解釋；進入醫院各部門進行實地調查和核實；向醫院管理層和相關人員手記信息和問題解答；與其他部門進行協作，共同完成審計任務。4.審計程序和方法醫院審計的程序和方法應遵從以下步驟：4.1確定審計范圍和目標依據醫院的特點和需求，確定本次審計的范圍和目標，明確需要審計的內容和重點。4.2訂立審計計劃和時間表依據審計范圍和目標，訂立審計計劃和時間表，明確各階段的工作任務、責任人和工作期限。4.3收集和分析資料和證據審計人員依據計劃，收集醫院相關的財務記錄、合同文件、人事檔案等資料，進行資料的分析、比對和核實，取得審計證據。4.4進行實地調查和核查審計人員依據需要，進入醫院各部門進行實地調查和核查，了解部門運營情形、內部掌控制度的執行情況等，并與相關人員進行溝通和溝通。4.5審核和評估審計結果審計人員依據收集的資料和證據，對醫院各項業務和運營情況進行審核和評估，形成初步的審計結論。4.6提出審計看法和建議審計人員依據審核和評估結果，提出具體的審計看法和建議，包含問題整改要求和改進措施等。4.7編制審計報告和總結審計人員依據審計看法和建議，編制審計報告和總結，向醫院管理層提交，并與相關部門進行反饋和溝通。5.審計結果的運用和監督5.1審計結果的運用醫院應依據審計結果，及時開展問題整改和改進措施，加強內部掌控和風險管理，提高經濟效益和合規性。5.2審計結果的監督醫院管理層應加強對審計結果的監督，確保審計看法和建議的落實，并建立監督機制，定期檢查和評估審計工作的執行情況和效果。6.審計文件和檔案管理6.1審計文件管理醫院應建立健全審計文件管理制度，包含審計工作底稿、報告和相關資料的保管和歸檔，確保審計料子的完整性和可訪問性。6.2審計檔案管理醫院應建立健全審計檔案管理制度，包含審計文件的歸類、整理和存儲，確保檔案的安全性和機密性。7.審計的監督和評估醫院應建立健全審計工作的監督和評估機制，包含定期對內部審計工作進行評估和自查，以確保審計工作的質量和效果。8.附則本制度自頒布之日起執行，如有需要修改或增補