第4頁共4頁2024年度內(nèi)審計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范文____年全區(qū)審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：全面____、____、____、____、____和____，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，進(jìn)一步解放思想，加強(qiáng)審計(jì)創(chuàng)新，按照省、市審計(jì)工作會議部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，把審計(jì)工作更好地融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，積極構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局，在加快審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級、促進(jìn)宏觀政策落實(shí)、提高財(cái)政資金效益、維護(hù)民生及建設(shè)和諧社會等方面，更好地發(fā)揮審計(jì)系統(tǒng)的“免疫系統(tǒng)”功能。____年計(jì)劃實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)，其中：本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)____個(gè)，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)____個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查____個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____個(gè)（不含____%村居經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核審計(jì)）。在此基礎(chǔ)上全面完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)、區(qū)委區(qū)政府及其他相關(guān)單位交辦的審計(jì)工作。一、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，以加強(qiáng)財(cái)政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，對區(qū)財(cái)政____年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查預(yù)算管理、分配和績效情況，財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)情況，年初預(yù)算編制細(xì)化情況，非稅收入征收管理情況，評價(jià)預(yù)算執(zhí)行所取得的成效，重點(diǎn)揭示預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與人大批準(zhǔn)的預(yù)算在規(guī)模及結(jié)構(gòu)上存在的偏差，推動政府預(yù)算公開透明。從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理、進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)____年部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對區(qū)財(cái)政局及所屬單位、區(qū)教體局、安監(jiān)局和____街道____年度預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施審計(jì)（結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步實(shí)施），重點(diǎn)檢查綜合預(yù)算管理、政府采購等各項(xiàng)改革制度的推進(jìn)完善情況，預(yù)算執(zhí)行績效情況，各項(xiàng)民生工程政策的落實(shí)情況，以及有關(guān)厲行節(jié)約制度、規(guī)定的執(zhí)行情況。同時(shí)，要特別關(guān)注各部門____國家和省市區(qū)為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式出臺的各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策落實(shí)情況，加強(qiáng)對部門管理的用于調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的各項(xiàng)財(cái)政資金的分配、撥付、管理及使用情況的審計(jì)監(jiān)督。從預(yù)算管理體制、機(jī)制層面深入分析原因，有針對性地提出審計(jì)意見和建議，不斷提升預(yù)算執(zhí)行水平。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。三、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）根據(jù)上級審計(jì)部門安排并結(jié)合我區(qū)實(shí)施的重大民生工程項(xiàng)目，重點(diǎn)開展民生類資金的專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）。一是對____年度“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”政策落實(shí)情況等項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）。二是待省、市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，結(jié)合我區(qū)重點(diǎn)民生類項(xiàng)目，組織開展____個(gè)民生類項(xiàng)目審計(jì)（調(diào)查）工作。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。四、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____年，繼續(xù)堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，在開展黨政機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，著力加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作轉(zhuǎn)型。一是對區(qū)民政局、教體局、安監(jiān)局、____街道和____街道等____個(gè)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)圍繞任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)職能、執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策、重大經(jīng)濟(jì)決策程序和效果、國有資產(chǎn)保值增值及管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法及效益性、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律等事項(xiàng)開展審計(jì)。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。二是對____鎮(zhèn)____個(gè)村（居）主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底完成。三是對各鎮(zhèn)街園自行組織實(shí)施的村（居）主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，抽取____%以上進(jìn)行復(fù)核。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。五、交辦的審計(jì)項(xiàng)目（一）對各鎮(zhèn)街園____年度資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)對在建項(xiàng)目欠款及完工項(xiàng)目未結(jié)清款項(xiàng)情況開展審計(jì)。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。（二）對設(shè)有二級機(jī)構(gòu)的區(qū)政府組成部門及所屬機(jī)構(gòu)____年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支開展審計(jì)，擬對區(qū)人社局、民政局、城管局、衛(wèi)計(jì)局、教體局（不含中小學(xué)校）、農(nóng)林水務(wù)局、住建局、文旅局、統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改局、環(huán)保局、安監(jiān)局、市場監(jiān)督局、商務(wù)局等開展審計(jì)。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。（三）對區(qū)城投公司及下屬子公司____年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)負(fù)債及損益情況審計(jì)。上述項(xiàng)目從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。（四）對舊城舊村改造項(xiàng)目拆遷安置成本進(jìn)行審核。從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。（五）對區(qū)紀(jì)委、檢察院提供的案件線索進(jìn)行審計(jì)。從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。（六）對上級審計(jì)部門統(tǒng)一安排和交辦的審計(jì)項(xiàng)目、市審計(jì)部門委托實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。從____月份開始實(shí)施，____月底前完成。以上項(xiàng)目不作為____年度目標(biāo)考核內(nèi)容。2024年度內(nèi)審計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范文（二）____年審計(jì)項(xiàng)目安排的總體思路是，全面____、____、____、____、____和全國、全省審計(jì)工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立和____新發(fā)展理念，以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，緊緊圍繞“發(fā)展、改革、法治、反腐”，繼續(xù)堅(jiān)持“提面、提質(zhì)、提效、提能”，著力加大審計(jì)創(chuàng)新力度，全力推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，積極促進(jìn)全面深化改革和依法治縣，充分發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的重要保障作用，努力為建設(shè)中國原生態(tài)最美山鄉(xiāng)、全面建成小康社會做出新的更大貢獻(xiàn)。一、審計(jì)項(xiàng)目安排的基本原則（一）圍繞中心，突出重點(diǎn)。在審計(jì)計(jì)劃確定上，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，準(zhǔn)確把握審計(jì)工作的著力點(diǎn)，突出對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)宏觀政策措施____情況跟蹤審計(jì)，深化財(cái)政審計(jì)，推進(jìn)政府投資審計(jì)，突出民生項(xiàng)目資金審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，探索資源環(huán)境審計(jì)。要把維護(hù)人民群眾根本利益、監(jiān)督和制約權(quán)力運(yùn)行、推動依法治理、促進(jìn)深化改革、推動政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)反腐倡廉____始終，努力提高審計(jì)監(jiān)督的層次和水平。（二）統(tǒng)籌安排，全面覆蓋。在審計(jì)任務(wù)安排上，按照審計(jì)工作“提面、提質(zhì)、提效、提能”的要求，堅(jiān)持滾動計(jì)劃、有效整合、區(qū)別對待、循序漸進(jìn)，對審計(jì)計(jì)劃實(shí)行動態(tài)管理，做好年度審計(jì)計(jì)劃與中長期規(guī)劃的銜接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、政府性投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、重大專項(xiàng)資金審計(jì)的全覆蓋。圍繞提高審計(jì)監(jiān)督的整體性、宏觀性，通盤考慮，統(tǒng)一安排各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。更加注重做好“結(jié)合”文章，提高整合效果，堅(jiān)持以財(cái)政審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為平臺，加大各領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的整合力度，做到項(xiàng)目同步安排、協(xié)同實(shí)施、成果共享。（三）科學(xué)管理，整合資源。在審計(jì)項(xiàng)目組織上，堅(jiān)持整體工作“一盤棋”、年度工作“分階段”、具體工作“突重點(diǎn)”，綜合考慮項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目類型、人力資源、組織方式、工作強(qiáng)度等因素，做到統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理。大力改進(jìn)現(xiàn)場審計(jì)組織管理、作業(yè)管理，從嚴(yán)控制現(xiàn)場實(shí)施時(shí)間，突出目的性，提高有效性。著力推進(jìn)審計(jì)方式創(chuàng)新，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)的思維、技術(shù)和方法，不斷提升審計(jì)工作效率。科學(xué)調(diào)配國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會審計(jì)人員力量，深化不同專業(yè)人員的融合，優(yōu)化審計(jì)資源配置，切實(shí)推動審計(jì)管理方式轉(zhuǎn)型升級。二、審計(jì)項(xiàng)目根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目安排的總體思路，____年計(jì)劃安排____個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，具體如下：（一）政策落實(shí)審計(jì)共安排政策落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)。1.國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動中央和省重大政策措施____，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，緊緊圍繞五大發(fā)展行動計(jì)劃，重點(diǎn)關(guān)注“去降補(bǔ)”、“全創(chuàng)改”、“放管服”等重大決策部署____情況，嚴(yán)肅查處弄虛作假、隱瞞實(shí)情、上有政策、下有對策、有令不行、有禁不止，以及重大履職不到位等問題，促進(jìn)政令暢通、維護(hù)中央權(quán)威，推進(jìn)政策有效實(shí)施和發(fā)揮作用。2.財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（縣定）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)、規(guī)范扶貧資金管理、提高資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策措施落實(shí)、財(cái)政扶貧資金管理分配使用、扶貧重點(diǎn)工程項(xiàng)目實(shí)施、扶貧任務(wù)完成情況等。3.全縣保障性安居工程跟蹤審計(jì)（署定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動政策落實(shí)、規(guī)范管理、提高績效，促進(jìn)分配公平、維護(hù)人民群眾住房保障權(quán)益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注保障性安居工程目標(biāo)任務(wù)完成、專項(xiàng)資金籌集管理和使用、工程建設(shè)、政府購買棚改服務(wù)和棚改貨幣化安置、保障性住房分配使用情況等。（二）財(cái)政審計(jì)共安排縣本級財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)，其中縣本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)____個(gè)，重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目____個(gè)。4.____年縣本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以提高財(cái)政資金使用績效、保障公共資金安全為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注積極財(cái)政政策落實(shí)、政府預(yù)算體系完善情況、國有資本預(yù)算編制、調(diào)整和執(zhí)行情況、轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算管理和使用情況、財(cái)政體制運(yùn)行情況、政府債務(wù)管理情況等。5.____年度縣直部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動積極財(cái)政政策_(dá)___，提高財(cái)政資金使用績效，維護(hù)公共資金安全為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政稅收政策執(zhí)行、政府預(yù)算體系完善、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政存量資金使用、專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合，以及中央八項(xiàng)規(guī)定、省委“三十條”等有關(guān)規(guī)定精神____情況。____鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政決算審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府進(jìn)一步增強(qiáng)依法理財(cái)理念，規(guī)范財(cái)政收支行為，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性以及轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，控制預(yù)算支出，努力提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和有關(guān)部門降低行政成本的依法理財(cái)意識。7.縣級公立醫(yī)院債務(wù)甄別審計(jì)（省定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動公立醫(yī)院債務(wù)化解及管理工作為目標(biāo)，對截止____年____月____日發(fā)生的二類和三類存量債務(wù)進(jìn)行審計(jì)甄別，鎖定存量債務(wù)。8.災(zāi)后水利水毀修復(fù)項(xiàng)目全省聯(lián)動審計(jì)（省定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：全面審計(jì)《三年行動方案》目標(biāo)任務(wù)中規(guī)定的水利水毀修復(fù)項(xiàng)目完成進(jìn)度、工程質(zhì)量及資金落實(shí)支付情況，推動災(zāi)后水利建設(shè)政策落實(shí)，保障災(zāi)后水利水毀修復(fù)項(xiàng)目按時(shí)完成，恢復(fù)災(zāi)區(qū)生活生產(chǎn)條件，確保____年度汛期安全。在摸清項(xiàng)目建設(shè)總體情況基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度完成情況，是否達(dá)到計(jì)劃目標(biāo);項(xiàng)目質(zhì)量管理情況，重要項(xiàng)目是否對工程質(zhì)量各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，如工程監(jiān)理制度建立、主要材料進(jìn)場檢測、工程質(zhì)量驗(yàn)收等;資金籌集、使用情況，有無因資金籌集不到位而影響工程進(jìn)度，有無擠占、挪用項(xiàng)目資金情況;項(xiàng)目建設(shè)效果情況，是否存在減少建設(shè)規(guī)模、降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等情況，有無達(dá)到防汛要求。9.全縣公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：為深入____八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)決整治公務(wù)支出和公款消費(fèi)中的違紀(jì)違規(guī)違法現(xiàn)象，不斷加大對各級黨政機(jī)關(guān)及國有企事業(yè)單位公務(wù)支出、公款消費(fèi)和公車改革的審計(jì)力度，為推動黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極作用。10.債券置換資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)（縣定）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：在摸清縣本級整體債務(wù)規(guī)模的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府債券資金管理，確保政策_(dá)___到位，全面提高債券資金的使用效益，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，對于____省委省政府工作部署和《____加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理____》具有重要意義。重點(diǎn)關(guān)注債券置換資金使用情況，投資項(xiàng)目建設(shè)和管理情況。總體時(shí)間安排，____月向縣政府提交縣本級預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告，____月向縣人大提交審計(jì)工作報(bào)告。報(bào)告中涵括固定資產(chǎn)投資審計(jì)和審計(jì)整改情況等內(nèi)容。（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____年，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)繼續(xù)堅(jiān)持“全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動復(fù)雜、資金（資產(chǎn)、資源）量大的重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位以及關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)，不斷加大任中審計(jì)比重，積極探索黨委和政府主要領(lǐng)導(dǎo)同步審計(jì)，逐步建立和推行領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)輪審制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作全覆蓋。按照“總量控制、突出重點(diǎn)、歸口管理”的原則，處理好審計(jì)資源與審計(jì)需求的關(guān)系，合理安排年度審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量，確保審計(jì)質(zhì)量。____年，受縣委組織部委托，計(jì)劃對____位領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)（調(diào)查）。____鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委書記和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展和守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注____執(zhí)行重大決策部署、重大經(jīng)濟(jì)決策、目標(biāo)責(zé)任制完成、重大項(xiàng)目實(shí)施、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、地方政府債務(wù)管理、自然資源資產(chǎn)管理及生態(tài)保護(hù)、遵守有關(guān)法律法規(guī)、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。12.縣直部門領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動本部門科學(xué)發(fā)展和守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注____執(zhí)行重大決策部署、遵守有關(guān)法律法規(guī)、目標(biāo)責(zé)任制完成、重大經(jīng)濟(jì)決策、重大采購、內(nèi)部管理和對所屬單位監(jiān)管、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。（四）固定資產(chǎn)投資審計(jì)共安排固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目____個(gè)。13.工程竣工決算審計(jì)（縣定）。審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以控制成本、規(guī)范管理、提高投資績效為目標(biāo)，加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目、政府與社會合作等方式建設(shè)的公共工程項(xiàng)目的審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)、工程招投標(biāo)、物資采購、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，關(guān)注投資項(xiàng)目規(guī)劃布局、投向結(jié)構(gòu)、投資效益等情況。由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施，對____縣城東學(xué)校建設(shè)工程BT項(xiàng)目、金錢山公園建設(shè)工程、柏山渡安置房工程等____項(xiàng)工程進(jìn)行竣工決算（結(jié)算）審計(jì)。（五）交辦的其他事項(xiàng)14.根據(jù)黨委、政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的要求確定。縣____年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃縣____年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃為認(rèn)真做好____年審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《____加強(qiáng)審計(jì)工作____》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制訂本審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。一、總體思路____年是全面實(shí)施“____”規(guī)劃的開局之年，也是全面____《____加強(qiáng)審計(jì)工作____》、《____完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》等相關(guān)配套文件的關(guān)鍵之年，全體審計(jì)人員要深入學(xué)習(xí)____及全國、全省、全市審計(jì)工作會議精神，牢固樹立和落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，加大改革創(chuàng)新力度，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，將推動重大決策部署____作為重中之重，嚴(yán)肅揭露和查處重大違紀(jì)違法問題，及時(shí)反映重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，注重揭示制約發(fā)展的深層次問題，著力促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益，著力促進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力促進(jìn)改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力促進(jìn)保障改善民生和保護(hù)生態(tài)環(huán)境，充分發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的基石和重要保障作用，為縣委縣政府深入實(shí)施“四個(gè)突出、五大提升”發(fā)展戰(zhàn)略，扎實(shí)推進(jìn)“兩個(gè)打造、四項(xiàng)建設(shè)”提供強(qiáng)有力的審計(jì)支撐。二、總體原則（一）圍繞中心、突出重點(diǎn)。緊緊圍繞中心工作，突出審計(jì)全覆蓋要求，強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步加大對中央重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)力度，不斷深化財(cái)政審計(jì)，加強(qiáng)民生審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，抓好投資審計(jì)，深入推進(jìn)資源環(huán)境審計(jì)。把維護(hù)人民群眾根本利益、推動依法治縣、促進(jìn)深化改革、推動政策落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)貫穿始終。（二）統(tǒng)籌安排、提高效能。注重加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃統(tǒng)籌，樹立全局“一盤棋”思想，整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)組織方式，更加注重開展多角度、多層次的組合式審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)一審多果，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督覆蓋面。繼續(xù)努力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)方式，就地審計(jì)與送達(dá)審計(jì)結(jié)合，提高審計(jì)效率。（三）總量控制、綜合平衡。項(xiàng)目安排上留有余地，合理控制審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量，集中力量對重大事項(xiàng)查深查透，確保審計(jì)質(zhì)量；嚴(yán)格把握現(xiàn)場實(shí)施時(shí)間，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場管理，著力提高現(xiàn)場審計(jì)效率；在審計(jì)任務(wù)分配上，綜合考慮各審計(jì)組承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)，保持相對均衡。三、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)1、____年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃對縣財(cái)政局組織實(shí)施____年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況和縣地稅局、縣國稅局、縣金庫參與組織實(shí)施____年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況開展審計(jì)。2、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃對縣交警大隊(duì)、縣環(huán)保局____個(gè)單位開展部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)計(jì)劃對西洋江鎮(zhèn)人民政府開展財(cái)政決算審計(jì)（與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合）。（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組擬定我縣領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目共____個(gè)：（三）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃對一中、萬和實(shí)驗(yàn)學(xué)校、北山鎮(zhèn)中心學(xué)校、灘頭鎮(zhèn)中心學(xué)校、小沙江鎮(zhèn)中心學(xué)校等____個(gè)單位開展財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注貧困家庭寄宿制學(xué)生生活補(bǔ)助資金管理使用情況。（四）行業(yè)審計(jì)按照審計(jì)署統(tǒng)一組織安排，計(jì)劃對____年保障性安居工程開展跟蹤審計(jì)。（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)1、工程竣工決算審計(jì)計(jì)劃對縣城城南防洪堤路和一橋南岸擴(kuò)孔、縣城沿江北路污水主管頂管、____處游客接待中心、____路擴(kuò)改等____個(gè)工程項(xiàng)目開展竣工決算審計(jì)2、工程跟蹤審計(jì)計(jì)劃對縣____公路建設(shè)項(xiàng)目、東風(fēng)水庫建設(shè)項(xiàng)目、隆武公路____擴(kuò)改項(xiàng)目、____實(shí)驗(yàn)學(xué)校新建工程項(xiàng)目等____個(gè)在建工程項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)。3、工程結(jié)算造價(jià)審計(jì)以實(shí)際送審項(xiàng)目數(shù)為準(zhǔn)，實(shí)行隨送隨審。2024年度內(nèi)審計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范文（三）一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)圍繞集團(tuán)____年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。2、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理，通過會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。3、管理流程審計(jì)。主要對財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。4、項(xiàng)目及采購合同審計(jì)。對項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì)，推動企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目、采購活動的記錄，使工程項(xiàng)目、采購管理提高效益性。5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對投資活動進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。三、具體實(shí)施計(jì)劃。.1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。2、具體操作主要放在以上____項(xiàng)，____項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計(jì)檢查。4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會計(jì)憑證等審計(jì)。5、三季度重點(diǎn)：____年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等。6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合____年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落