小程外貿布業岸施

EXCEL

財務管理實訓手冊

編寫組袁東霞萬頑鈞

楊淑慧徐憚

山東外貿職業學院經濟管理系

2013年2月

刖百

為便利老師的講授和學生及自習者的學習，提高教學效果，構建以實力為

導向的人才培育模式，我們為財務管理課程配套了本實訓手冊。

微軟的OFFICE是目前最為流行的辦公套裝軟件，Excel是微軟辦公套裝軟

件的一個重要的組成部分，在Office2000中各個組件有著比較明確的分工：一般

說來，Word主要用來進行文本的輸入、編輯、排版、打印等工作；Excel主要用

來進行有繁重計算任務的預算、財務、數據匯總等工作；PowerPoint主要用來制

作演示文稿和幻燈片及投影片等。本配套實訓手冊分為兩大模塊：EXCEL高級操

作模塊與日常財務管理與分析模塊。

實踐中的繁瑣而困難的財務管理工作，大部分可以通過EXCEL工具建立模

型并快速解決，但目前各職業院校沒有針對EXCEL財務管理實際應用的特地教

材與特地培訓，本配套實訓教材針對這一空白，將財務管理原理融入到Excel應

用中，針對財務管理的每一章，都細心設計了EXCEL應用操作實訓案例，并給

出了具體細致、圖文并茂的實訓操作的具體步驟，易學、易懂、易仿照，即使是

對Excel不是很熟識，也完全可以依據其具體操作步驟進行操作，得到一個可以

用于實際工作的EXCEL財務模型，職業性特征顯著，利于學生職業素養的培育

和職業實力的養成。

通過本配套實訓，使學生一方面進一步能夠深刻領悟財務管理基本理論與方

法；另一方面能夠以EXCEL為工具，駕馭利用EXCEL工具建立財務管理模型的

方法與技巧，把財務管理工作變得形象而可操作，從而培育學生的現代化工具應

用實力與實踐操作實力，駕馭工作技巧，利于今后在職業生涯中高效完成繁瑣而

困難的財務管理工作。

目錄

項目一EXCEL高級操作..........................................................4

任務1：創建財務表格體系.....................................................4

任務2：制作生產記錄表........................................................6

任務3：美化生產記錄表（制作出令人賞心悅目的電子表格）........................7

任務4.制作銷售記錄表.........................................................8

任務5：計算產品銷售額........................................................9

任務6制作特性的銷售報表....................................................11

任務7：快速制作大量銷售報表................................................16

任務8：匯總產品銷售狀況....................................................23

任務9：分析銷售狀況.........................................................28

任務10:創建銷售圖表........................................................32

任務11:管理倉庫存貨........................................................41

任務12：制作員工工資表.....................................................48

任務13：計算個人收入所得稅.................................................52

任務14：評定銷售業績........................................................53

任務15：建立相關表格的聯系.................................................57

任務16：愛護重要的財務數據.................................................59

任務17：打印評定表和工資表.................................................61

項目二：日常財務管理與分析......................................................62

子項目1貨幣時間價值與風險衡量............................................62

任務1單利的計算.......................................................62

任務2復利終值計算及資金變更圖表.......................................63

任務3復利現值計算及資金變更圖表......................................72

任務4終值函數應用.....................................................74

任務5現值函數應用....................................................76

任務6年金函數應用....................................................77

任務7貸款方式選擇......................................................78

任務8期數計算函數應用................................................81

任務9利率計算函數應用................................................82

任務10風險的衡量.......................................................83

子項目2籌資決策.........................................................84

任務1設計債券發行價格模型...........................................84

任務2比較綜合資本成本................................................85

任務3建立財務杠桿與資本結構分析模型.................................86

任務4創建資金結構分析圖表............................................87

子項目3投資決策.........................................................88

任務1利用EXCEL內置折舊函數計算固定資產的折舊......................88

任務2利用EXCEL內置財務凈現值函數進行項目決策.....................90

任務3利用EXCEL內置內含酬勞率函數進行項目決策.....................91

任務4快速計算短期證券收益率.......................................93

任務5利用EXCEL快速計算長期證券收益率..............................93

任務6建立債券估價模型..............................................94

子項目4營運資金管理......................................................95

任務1利用EXCEL制作應收賬款透視表、透視圖.........................95

任務2制作應收賬款催款單.............................................102

任務3提取壞賬準備...................................................105

任務4利用EXCEL進行最優訂貨批量決策................................107

子項目5財務分析...........................................................108

任務1企業日常費用分析...............................................108

任務2企業收支結構分析...............................................110

任務3利用EXCEL進行趨勢分析.........................................111

任務4利用EXCEL進行比較分析.........................................113

任務5利用EXCEL繪制杜邦分析圖并進行綜合分析........................117

項目一EXCEL高級操作

任務1：創建財務表格體系

基本概念與基本學問介紹

一、主界面介紹

相對于word,EXCEL2003的標題欄、主菜單、工具欄相同，但內部窗口完全不

同，以下介紹一些基本概念。

1、工作簿：全部工作表的集合，一個EXCEL文件就是一個工作簿。

2、工作表：工作簿中的每一張表格，常稱為電子表格，用于對數據的存放、

處理與分析。留意主界面左下角的工作表標簽。

3、單元格：表格中的每一個小方格，單元格的引用通過指定其行列坐標實現,

格式：A5:B5;A8：E8

4、表元區域：單元格的集合，例如：A2:F8

5、活動單元格：目前正在操作的單元格。

二、工作簿的速立與保存

EXCEL中文件的保存與關閉都是針對工作簿而言的。

1、新建工作簿方法：1）啟動時自動創建；

2）利用“文件—新建——新建工作簿”；

3）利用“新建”按鈕；利用“文件—另存為”；

2、保存：利用“文件—保存”或者是“保存”按鈕，首次保存將彈出保存

對話框，選擇文件名稱與存放位置進行保存。

三、工作表的操作

1、輸入表標題、表頭

2、表格內容的輸入：單元格格式：常規、數字、日期、貨幣等

3、鼠標托放快速輸入：指針指向單元格右下角，指針變十字時按鼠標左鍵向下托

放到所需位置。

4、重命名工作表

5、增減工作表

操作任務

1、新建公司常務、會計報表、資產管理、財務分析與預算四個工作簿，保存

在E盤的“財務體系”文件夾下。

2、打開“公司常務”工作建。

3、在''公司常務”中建5個工作表，Sheet1-Sheet5,方法：“插入”工作表、

“Ctrl”+工作表拖動復制

4、重命名“公司常務”中四個工作表名稱分別為：生產記錄表、銷售記錄表、

倉庫存貨管理、員工工資表。右鍵一重命名

5、將“產品生產記錄”工作表標簽改為“天藍色”，其他工作表標簽依據自

己的愛好設置顏色。

6、復制“倉庫存貨管理”、“銷售記錄表”到“財務分析與預算”工作簿中。

方法：“Ctrl”+倉庫存貨管理、銷售記錄表T“編輯”T“移動或復制工作表”

（同時選擇建立副本）T財務分析與預算

留意：財務分析與預算工作表必需處于打開狀態。

7、將Excel“保存自動復原信息，每隔：”設為10分鐘，即讓系統每隔10

分鐘自動保存一次。

工具——選項-保存

選項⑵區

視圖重新計算編輯常規-2-3的幫助自定義序列

圖表『頻色際保存型送檢查』拼寫檢查安全隹

設置

0保存自動恢復信息，每隔⑤）：，.分鐘?

自動恢復文件保存位置&）.C:\DocumentsandSettings\DY001'ApplicationDw1

工作海選項

口禁用自動恢復也）

任務2:制作生產記錄表

學問點：單元格、十字光標拖曳

1.輸入表名：銀翎有限責任公司生產記錄表

輸入表頭：編號、名稱、生產數量、單位、單價、生產單位、生產日期、備注

2.輸入編號攔：快速填充編號：SXOO1,采納方法：十字光標拖曳；（用于連續輸

入相同的字），ZH008,GPDDS同理；

3.輸入名稱欄：見“生產記錄表”名稱，采納方法：十字光標拖曳；（用于連續輸

入相同的字）：在B9中輸入6098-65女童，B10中輸入6098-70女童，選中B9和

B10十字光標拖曳，下同。

4.輸入生產數量：單元格格式——先設置格式后輸入數量（無小數，千分位分隔）

5.輸入單價：先輸入數值后設置格式（貨幣，小數2,￥）

6.輸入單位：

（1）輸入“條"，采納方法：十字光標拖曳；（用于連續輸入相同的字）

（2）輸入“套”，采納方法：十字光標拖曳；（用于連續輸入相同的字）

7.輸入生產日期：先輸入后設置格式

CTRL+十字光標拖曳復制，右鍵拖曳+“復制單元格”

8.輸入生產單位：利用記憶功能，即輸入一個數據后，當再次在其他單元格中輸

入曾輸入過數據的第一個字符時，系統自動顯示該數據，按ENTER即可。

9.調整行高與列寬：選中行號中的1-26行，點擊右鍵在“行高”中設置輸入為“16”

的高度，列寬通過鼠標放置列線上拉的方法將各列拉到適當的列寬。

10.將文件另存為“任務2”，在“任務2”文件中刪除其他工作表

小竅門：雙擊鼠標左鍵快速輸入到末尾，CTRL+;輸入當前日期CTRL+SHIFT+;輸

入當前時間；數字前加'變為文本型

相關學問：數據類型、工具一選項一編輯——記憶輸入、按ENTER后移動

效果圖：

ABCDEFG1H

1銀翎有限責任公司產品生產記錄

2編號名稱生產致曼單tfc單價生產單位生尸日期備注

3SX0011856-S女稀24,500條￥56.50二車間一生產線2012年2月10日

4SX0011856-M女精24,800條￥56.00二車間二生產線2012年2月10日

5SX0011856-L女特20,300條￥60.50二車間二生產線2012年2月11日

6SX0011856-XL女裨14,500條￥60.50二車間一生產線2012年2月11日

7SX0011856-XXL女褲13,800條￥60.50二車間二生產線2012年2月12日

8SX0011856-XXXL女褲9,800條￥60.50二車同一生產線2012年2月12日

9ZH0086098-65女童8,700套￥25.00一車間二生產線2012年2月10日

10ZH0086098-70女童8,300套￥25.00一車間一生產線2012年2月10日

11ZH0086098-75女童9,200套￥25.00一車間二生產線2012年2月11日

12ZH0086098-80女童6,800套￥25.00一車間一生產線2012年2月11日

13ZH0086098-85女童5,900套￥25.00一車間二生產線2012年2月12日

14ZH0086098-90女童6,500套￥26.00一車間一生產線2012年2月12日

15ZH0086098-95女童12,300套￥26.00一車間一生產線2012年2月13日

16ZH0086098-100女童15,200套￥26.00一車間二生產線2012年2月13日

17ZH0086098-105女童16,300套￥26.00一車間i生產線2012年2月11日

18GPDDS3078-22牛仔梅11,500條￥73.00三車間二生產線2012年2月12日

19GPDDS3078-23牛仔拓10,500條￥73.00三車同一生產線2012年2月12日

20GPDDS3078-24牛仟神9,900條￥73.00三車間二生產線2012年2月13日

21GPDDS3078-25牛仔神6,700條￥73.00三車間一生產線2012年2月13日

22GPDDS3078-26牛仟祈9,600條￥73.00三車間二生產線2012年2月14日

23GPDDS3078-27牛仔福7,500條￥75.00三車同一生產線2012年2月14日

24GPDDS3078-28牛仔梅7.501條￥75.00三車間一生產線2012年2月15日

25GPDDS3078-29牛仔神7,502條￥75.00三車間一生產線2012年2月16日

26GPDDS3078-30牛仔播7,503條￥75.00三車同一生產線2012年2月17日

27GPDDS3078-31牛仔拓7,504條￥75.00三車間一生產線2012年2月18日

任務3:美化生產記錄表（制作出令人賞心悅目的電子表格）

學問點：美化“公司常務”中的“產品生產記錄表”

1.將標題合并并居中：選中需合并的單元格，按工具欄中的“合并及居中”按鈕

（再按則清除合并及居中）

2.設置標題格式：字體（華文彩云）、字號（18）、調整行高（鼠標拖動置合適大

小）、填充顏色（填充顏色工具按鈕，選褐色）、字體顏色（字體顏色工具按鈕，

選白色）、加粗（B按鈕）——除常用選項卡更改外，也可以用單元格格式更改

3.設置表頭格式：選中A2：H2單元格區域，在“單元格格式”對話框中進行以下

更改：字體（隸書）、字號（16號）、顏色（深紅）、對齊（“水平對齊”選居中；

“垂直對齊”也選居中）、圖案（“單元格底紋”中選“淡藍”色）——確定

4.數據區的文字格式和對齊格式：

選擇各列的字體：CTRL選擇“名稱”、“生產日期”兩列的數據區域——格式：字

體（方正細等線簡體）；“編號”列（方正細圓簡體）；“單位”與“生產單位”列

（楷體）

選擇各列對齊方式：選擇cE列——增加縮進量+右對齊

選擇ABDFG列——選擇“居中”按鈕

5.為表格添加邊框：選中A2：H27區域——單元格格式——邊框：線條（選較細的

一種）、預置（選內邊框）；線條（選較粗的一種）、預置（選外邊框），達到內細

外粗的邊框效果。

6.為數據區域配置底紋：選中A3:H27區域——單元格格式——圖案一一顏色（選

象牙色）；在下面的“圖案（P）”：下拉列表框中（選“細對角線剖面線”圖案）；

同時在“圖案（P）”：下拉列表框中選擇天藍色（此為圖案顏色）。

效果圖:

B1clDIEIF1G

2編號名稱生產數量單位單價生產單位生產日期備*注_

3SXOO11856-S女神24,500條￥56.50二車間一生產線2012年2月1。日

4SXOO11856?M女神24,800徐￥56.00二車間二生產線2012《2月10日

5SXOO11856-L.文蕾20.300條￥60.50二車間二生產線2012年2月11日

6SXOO11856?XL女攜14,500條￥60.50二車間一生產線2012年2月11日

7SXOO11856-XXL女莒13,800條￥60.50二車間二生產線2012年2月12日

8SXOO11856-XXXL發營9,800條￥60.50二車間一生產線2012年2月12日

9ZH0086098-65女t&700套￥25.00一車間二生產級2乳222用。日

10ZH0036098-70女簟8,300套￥25.00一車間一生產線2012年2月10日

11ZH00860g8-75女童9,200套￥25.00一車間二生產線2012年2月11日

12ZH0086098-80女童6,800套￥25.00一車間一生產線2012年2月11日

13ZH0036098-85女童5,900餐￥25.00一車間二生產線2012^2^120

14ZH0086098?90女童6,500套￥26.00一車間一生產線2偽2隼2月12日

15ZH0086098-95女童12,300套￥26.00i車間f生產線2012年2月13日

16ZH0086098-1004?15,200套￥26.00一車間二生產線201222213日

17ZH0086098-105女童16,300套￥26.00f車同一生產線2012年2月11日

18GPDDS3078-224仔精11,500殺￥73.00三車向二生產線2012母2月12日

家

19GPDDS3078-23牛仟雷10,500￥73.00三車間一生產線2012年2月12日

20GPODS3078?24牛仔看9,900條￥73.00三車間二生產線2012年2月13日

21GPDDS3078-25牛任售6.700條￥73.00三車間i生產戲201222月13日

22GPDDS3078-26牛仟神9.600條￥73.00三車間二生產線2012年2月14日

23GPDDS3078-27牛仔售7,500條￥75.00三車間一生產線2012^2^140

24GPODS3078?28牛仔相7,501殺￥75.00三車同一生產線2012^2^150

25GPODS2g牛仔簫7,502條￥75.00三車同一生產線2012年2月16日

26GPDDS3078-30牛仔群7,503條￥75.00三車間一生產線2012年2月17日

27GPDDS3078-31牛仔梅7,504條￥75.00三車間一生產線2012年2月18日

任務4制作銷售記錄表

學問點：駕馭復制其他工作表中數據——套用內置表格樣式

1.錄入產品銷售記錄數據：輸入標題”銷售記錄表”

復制生產記錄表中編號、名稱兩列數據（到22行即可），方法：右鍵（復制、

粘貼）或用CTRL+C與CTRL+V,——智能粘貼標記（選擇匹配目標區域格式）

復制單位、單價兩列數據，方法：復制—粘貼——選擇性粘貼（數值）——

被粘貼的數據不帶源格式，其中單價為不帶￥貨幣類型

將“單價”攔的數據格式設為為貨幣形式但不帶￥符號的數值，再錄入其他

數據，在表頭的“單價”和“銷售額”后面輸入“￥”——合并并居中標題區

2.套用表格格式：

選取A1：F22單元格區域——格式——自動套用格式——序列2——單擊對

話框右側的“選項”按紐——清除邊框復選框——確定

3.修改套用的表格格式：

標頭：字體顏色（黃色）、填充顏色（淺橙色）、字號（14號）、字體（華文

中宋）

“單位”列：居中對齊

“單價、銷售量”兩列：增加縮進量+右對齊

最終保存，以“任務4”為名進行另存，刪除“任務4”文件中的其他工作表。

4.相關學問：單元格名稱在默認的狀況下都是用行號與列標定義的，也可以自定

義單元格區域名稱——插入一名稱一自定義，鍵入要定義的名稱

作用：在大型工作表中可以快速跳轉到該單元格中。方法：單擊名稱框右側

的下拉按紐.

任務4效果圖：

AIB1clD|EIF

1銷售記錄表

2編號名稱單位單價（￥）銷售量銷售額（￥）

TSX0011856-S女褲56.508269

4SX0011856-M女箍

5SX0011856-L女褲60.508700

6SX0011856-XL女褲60.502300

7SX0011856-XXL女褲60.508600

8SX0011856-XXXL女褲60.505000

9ZH0086098-65女童25.0086700

10ZH0086098-70女童25.0094500

11ZH0086098-75女童25.0096000

12ZH0086098-80女童25.0054000

13ZH0086098-85女童25.0072200

14ZH0086098-90女童26.0094900

15ZH0086098-95女童26.0037000

16.ZH0086098-100女童26.0032400

17ZH0086098-105女童26.0086700

18GPDDS3078-22牛杼褲73.0032400

19GPDDS3078-23牛杼林73.006856

20GPDDS3078-24牛仔褲73.006589

21GPDDS3078-25牛仔褲73.005987

22GPDDS3078-26牛仔雉73.008000

任務5:計算產品銷售額

學問點：駕馭編輯公式、填充公式、自動求和

打開“公司常務”中的“銷售記錄表”

1.插入折價率：銷售額前面插入列一輸入折價率——格式設置為百分比，小數位

數2——輸入各種商品的折價率

2.計算銷售額：先計算一種產品銷售額，激活G3單元格，輸入一個“="，點擊

D3單元格，該單元格地址自動輸入到G3單元格，點擊*,依次錄入使其為

（=D3*E3*F3）,（即銷售額=單價*銷售量*折價率），按ENTER鍵計算銷售額——右

鍵拖曳（不帶格式填充），計算出全部銷售額。

3.計算銷售總額：在A23輸入“銷售總額”——激活G19,單擊“Z”進行SUM

求和——選取A23：G23單元格區域，單擊格式刷復制與G20單元格相同格式的底

紋。

4.小竅門：編輯欄中會顯示格式，也可以在單元格中顯示公式——工具一選項一

視圖一公式

5.公式的規則：

（1）運算次序：最前面是等號“="，后面是參加計算的元素（如D3,E3等）與運

算符（如*）。

（2）運算符類型（算術5個、比較6個、文本1個、引用2個）

①算術運算符：+,*（:乘），/（除）「（乘方）

例如，請嘗試，在H3、I3分別嘗試計算G3/E3,D3的3次方，然后分別右鍵

拖曳（不帶格式填充），計算出全部H列、G列的相關數據。嘗試完后清除這兩列

的內容。

②比較運算符：=,>,<,>=,<=.?（不等于）

用于比較兩個值，得到的結果是一個邏輯值：TRUE或FALSE.

例如，請嘗試：在H3、I3單元格分別嘗試，H3=D3<F3,I3=D3>F3,比較計算結

果。嘗試完后清除這兩個單元格的內容。

③文本運算符：&（將兩個文本值連接或串起來產生一個連續的文本值）

例如，請嘗試：在H3單元格中嘗試，H3=B3&B7,查看完運算結果后清除該單

元格內容。

④引用運算符：：（對包括引用在內的全部單元格進行引用，例如B5:B15）

,（英文狀態下的逗號，是聯合操作符，將多個引用合并為一個引

用，例如SUM(B5：B15,D5：D15)

6.相對引用和肯定引用：

(1)相對引用：依據源公式單元格相對位置引用，例如G3單元格的公式復制到

G4單元格，公式中引用單元格的地址就相應變成“二D4*E4*F4"，通常在公式中對

單元格的引用都是相對引用。

(2)肯定引用：單元格地址保持不變，因此計算的結果也不變，方法，在單元格

列標與行號之前分別添加$符號。例如"H3=$D$3*$E$3*$F$3"，計算出結果后快速

填充到其他單元格，查看計算結果。

(3)混合引用：在同一個公式中同時運用相對引用與肯定引用。

(4)在已創建的公式中，F4可以在單元格肯定和相對引用之間切換。

B1clD

銷售記錄表

SX0011856-S女褲56.50826986.00%401790.71

SX0011856-M女樨56.00588085.00%279888.00

SX0011856-L女褲60.50870092.00%484242.00

SX0011856-XL女褲60.50230088.00%122452.00

SX0011856-XXL女褲60.50860086.00%447458.00

SX0011856-XXXL女褲60.50500092.00%278300.00

ZH0086098-65女童25.008670095.00%2059125.00

ZH0086098-70女童25.009450093.00%2197125.00

ZH0086098-75女童25.009600085.00%2040000.00

ZH0086098-80女童25.005400080.00%1080000.00

ZH0086098-85女童25.007220085.00%1534250.00

ZH0086098-90女童26.009490088.00%2171312.00

ZH0086098-95女童26.003700092.00%885040.00

ZH0086098-100女童26.003240090.00%758160.00

ZH0086098-105女童26.008670087.00%1961154.00

GPDDS3078-22牛仔褲73.003240084.00%1986768.00

GPDDS3078-23牛仔褲73.00685681.00%405395.28

GPDDS3078-24牛仔褲73.00658978.00%375177.66

GPDDS3078-25牛仔褲73.00598775.00%327788.25

GPDDS3078-26牛存褲73.00800085.00%496400.00

銷售總額20291825.90

任務6制作特性的銷售報表

學問點：到賬百分比計算、添加背景、創建藝術字

設置工作表背景與創建藝術字，編輯藝術字。

1.錄入與運算銷售數據：

新建工作簿——命名為銷售報表——在“sheet」’中錄入銷售記錄

在D3中輸入公式“=C3/B3”計算到賬百分比——設置百分比，小數兩位——左鍵

拖曳計算到賬百分比

ABCD

1——月份產品批發銷售報表

2產品名稱簽單額到賬額到賬百分比

31856-S女褲383763.82364575.6395.00%

41856-M女褲166600.00143276.0086.00%

51856-L女褲326167.60303335.8793.00%

61856-XL女褲189534.40181194.8995.60%

71S56-XXL女褲237256.80221835.1193.50%

S1856-XXXL女褲75474.9662380.0582.65%

96098-65女童29830.0025722.4186.23%

10609ST0女童75702.0072916.1796.32%

116098-75女童96963.758301