1、

招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第一個工作日向中國證監會提交書面說明，主承銷商和相關專業中介機構應出具專業意見。如發生重大事項導致擬發行公司不符合發行上市條件的，發行人應撤回申報材料。2、

董事會決議為非公開發行股票確定具體發行對象的，上市公司應當在召開董事會前與相應發行對象簽訂附條件生效的股份認購合同。3、

非公開發行股票董事會決議確定發行對象為公司前10名股東，則除了控股股東（實際控制人）需鎖定36個月外，其他9名股東（非實際控制人關聯方）需鎖定12個月。4、

非公開發行股票購買資產，可以只提供相關資產1年1期主營業務發展情況和經審計財務信息摘要。5、

若申請增發的上市公司申報時前三年加權平均凈資產收益率低于6％，同時公司本次發行前最近三年加權平均凈資產收益率低于6％，中國證監會對發行人的本次發行申請作出不予核準的決定，無需提交發審會審核。6、

申請配股的上市公司，招股說明書披露前最近三個會計年度扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率低于6％，中國證監會對發行人的本次發行申請作出不予核準的決定，無需提交發審會審核。7、

報送申請材料后，擬上市主體的審計機構，由于收到證監會的處罰，擬上市主體決定另行聘請會計師事務所，則需重上發審會。8、

募集資金投資項目的加權平均年收益低于承諾的累計收益20%（含20%）以上的，應對差異原因進行詳細說明。9、

戰略配售的投資者應為股票的實際持有人，且應當使用自由資金或其他渠道募集的資金進行認購。10、外國投資者對上市公司進行戰略投資，其境外凈資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元；或其母公司境外凈資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元，無論何種方式取得股份，三年內都不得轉讓。11、外國投資者通過上市公司定向發行的方式進行戰略投資的，在上市公司與外國投資者簽訂定向發行合同后，由外國投資者向商務部報送申請材料。12、外國投資者通過協議轉讓的方式進行戰略投資的，在上市公司股份轉讓方與外國投資者簽訂轉讓合同后，由外國投資者向商務部報送申請材料。13、外國公司("母公司")可以通過其擁有的境外子公司("投資者")進行戰略投資,還應向商務部提交其母公司對投資者投資行為承擔連帶責任的不可撤銷的承諾函。14、在省內從事水泥企業申請再融資應由省級環保部門提出初步核查意見上報國家環?？偩?，由國家環?？偩謭笏椭袊C券監督管理委員會。15、招股說明書的有效期為六個月，自中國證監會核準后招股說明書最后一次簽署之日起計算。16、創業板發審委員可兼任主板發審委員。1、招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第一個工作日向中國證監會提交書面說明，主承銷商和相關專業中介機構應出具專業意見。如發生重大事項導致擬發行公司不符合發行上市條件的，發行人應撤回申報材料。

【錯，根據《關于加強對通過發審會的擬發行證券的公司會后事項監管的通知》，刊登招股書或意向書后至獲準上市前，發生重大事項的，應于發生后第一個工作日書面報證監會，中介機構出具專業意見。此時不符合發行條件的，證監會按審核程序決定是否重上發審會；仍符合的，在報告證監會后第二日刊登補充公告；如果是過發審會后至刊登招股書前，發生重大事項的，應于發生后兩個工作日內向證監會書面說明，并對招股書進行修改或補充披露，中介機構就事項發表專業意見，證監會按審核程序決定是否重上發審會。】

2、董事會決議為非公開發行股票確定具體發行對象的，上市公司應當在召開董事會前與相應發行對象簽訂附條件生效的股份認購合同。

【錯，《非公開實施細則》第十二條

董事會決議確定具體發行對象的，上市公司應當在召開董事會的當日或者前1日與相應發行對象簽訂附條件生效的股份認購合同。

前款所述認購合同應載明該發行對象擬認購股份的數量或數量區間、認購價格或定價原則、限售期，同時約定本次發行一經上市公司董事會、股東大會批準并經中國證監會核準，該合同即應生效?！?/p>

3、非公開發行股票董事會決議確定發行對象為公司前10名股東，則除了控股股東（實際控制人）需鎖定36個月外，其他9名股東（非實際控制人關聯方）需鎖定12個月。

【第九條

發行對象屬于下列情形之一的，具體發行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發行股票決議確定，并經股東大會批準；認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓：

（一）上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯人；

（二）通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者；

（三）董事會擬引入的境內外戰略投資者。

第十條

發行對象屬于本細則第九條規定以外的情形的，上市公司應當在取得發行核準批文后，按照本細則的規定以競價方式確定發行價格和發行對象。發行對象認購的股份自發行結束之日起12個月內不得轉讓。】

4、非公開發行股票購買資產，可以只提供相關資產1年1期主營業務發展情況和經審計財務信息摘要。

【錯，3-3本次收購資產相關的最近1年一期的財務報告及其審計報告、資產評估報告】

5、若申請增發的上市公司申報時前三年加權平均凈資產收益率低于6％，同時公司本次發行前最近三年加權平均凈資產收益率低于6％，中國證監會對發行人的本次發行申請作出不予核準的決定，無需提交發審會審核。

【錯，根據《關于加強對通過發審會的擬發行證券的公司會后事項監管的通知》（證監發行字[2002]15號）“四、擬發行公司若出現下列不符合發行上市條件的情況，中國證監會對發行人的本次發行申請作出不予核準的決定，無需提交發審會審核。

1、申請增發的上市公司申報時前三年加權平均凈資產收益率低于6％，同時公司本次發行前最近三年加權平均凈資產收益率低于6％，且本次發行前最近一年凈資產收益率低于前一年凈資產收益率。

2、申請配股的上市公司，招股說明書披露前最近三個會計年度扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率低于6％。（本款已廢止）”】

6、申請配股的上市公司，招股說明書披露前最近三個會計年度扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率低于6％，中國證監會對發行人的本次發行申請作出不予核準的決定，無需提交發審會審核?！惧e，見上，已被廢止】

7、報送申請材料后，擬上市主體的審計機構，由于收到證監會的處罰，擬上市主體決定另行聘請會計師事務所，則需重上發審會。

【對，根據《關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理辦法》

擬申請首發、增發、配股的公司（以下稱“發行人”），在報送申請文件后股票未發行前更換主承銷商、簽字會計師或會計師事務所、簽字律師或律師事務所（以下稱“其他中介機構”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應重新履行申報程序，并重新辦理公司申請文件的受理手續。

2、更換后的主承銷商應重新制作發行人的申請文件，并對申請文件進行質量控制，根據《公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第9號－首次公開發行股票申請文件》，對需由主承銷商出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。

3、發審會后更換主承銷商的，原則上應重新上發審會。

二、更換其他中介機構的處理原則

1、換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發行股票公司的審計報告，出具新的專業報告。

2、更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。

3、發審會后更換其他中介機構的，且發行人未出現審核標準備忘錄（2001）第五號《關于已通過發審會審核的擬發行公司會后發生事項的處理程序》所列情形的，原則上不需重新上發審會，但更換前的其他中介機構因經辦發行上市業務受到中國證監會、相關行業主管機關或協會等機構處罰，或證監會另有規定的除外。

4、主承銷商對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。】

8、募集資金投資項目的加權平均年收益低于承諾的累計收益20%（含20%）以上的，應對差異原因進行詳細說明。

【錯，根據《關于前次募集資金使用情況報告的規定》“募集資金投資項目的累積實現的收益低于承諾的累計收益20%（含20%）以上的，應對差異原因進行詳細說明”】

9、戰略配售的投資者應為股票的實際持有人，且應當使用自由資金或其他渠道募集的資金進行認購。

【錯，根據《關于戰略配售有關問題的通知》“二、發行人公告的戰略投資者應為本次配售股票的實際持有人，資金來源應為自有資金?！薄?/p>

10、外國投資者對上市公司進行戰略投資，其境外凈資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元；或其母公司境外凈資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元，無論何種方式取得股份，三年內都不得轉讓。

【錯，根據《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》，其境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元；戰略投資包括以協議轉讓、定向發行新股以及法律法規規定的其他方式取得的上市公司A股股份，都三年內不得轉讓（無例外）】

11、外國投資者通過上市公司定向發行的方式進行戰略投資的，在上市公司與外國投資者簽訂定向發行合同后，由外國投資者向商務部報送申請材料。

【錯，由上市公司報商務部。根據《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》第七條，定向發行新股進行戰略投資的，應由上市公司根據第十二條要求報送商務部，除此之外的根據第十二條“上市公司或投資者應向商務部報送以下文件”】

12、外國投資者通過協議轉讓的方式進行戰略投資的，在上市公司股份轉讓方與外國投資者簽訂轉讓合同后，由外國投資者向商務部報送申請材料。

【錯，有特殊規定的除外。同上根據第八條：通過協議轉讓方式進行戰略投資的“四、投資者根據本辦法第十二條向商務部報送相關申請文件，有特殊規定的從其規定”】

13、外國公司("母公司")可以通過其擁有的境外子公司("投資者")進行戰略投資,還應向商務部提交其母公司對投資者投資行為承擔連帶責任的不可撤銷的承諾函。

【錯，必須為境外全資子公司。第十三條符合本辦法第六條規定的外國公司（“母公司”）可以通過其全資擁有的境外子公司（“投資者”）進行戰略投資，投資者除提交本辦法第十二條所列文件外，還應向商務部提交其母公司對投資者投資行為承擔連帶責任的不可撤銷的承諾函。】

14、在省內從事水泥企業申請再融資應由省級環保部門提出初步核查意見上報國家環?？偩?，由國家環?？偩謭笏椭袊C券監督管理委員會。

【錯，根據環辦[2007]105號文，直接報環保部而不是省級環保局。

一、按照環發〔2003〕101號文件和2004年印發的《關于貫徹執行國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業盲目投資若干意見的緊急通知》（環發〔2004〕12號）的規定，從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事環發〔2003〕101號文件所列其他重污染行業生產經營公司的環保核查工作，由我局統一組織開展，并向中國證券監督管理委員會出具核查意見。

上述公司申請環保核查的，應向我局提出核查申請，提交環發〔2003〕10