施-1杭州市審計(jì)局審計(jì)實(shí)施方案 被審計(jì)單位 制訂日期 200 年 月 日立項(xiàng)依據(jù)

《中國(guó)審計(jì)法》第23條、《浙江省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)措施》、《杭州市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)措施》審計(jì)方式就地審計(jì)和送達(dá)審計(jì)相結(jié)合審計(jì)類別工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)方案擬訂人審計(jì)范圍審計(jì)目標(biāo)經(jīng)過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)，核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)真實(shí)性和正確性，揭示存在問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題原因，促進(jìn)建設(shè)各方加強(qiáng)管理，正確、合規(guī)地編制工程預(yù)、結(jié)算，提升建設(shè)項(xiàng)目投資效益，規(guī)范建筑市場(chǎng)。被審計(jì)單位基礎(chǔ)情況項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目性質(zhì)：項(xiàng)目地址：建設(shè)規(guī)模：建設(shè)單位：立項(xiàng)依據(jù)：概算(計(jì)劃)總投資：開(kāi)完工時(shí)間：關(guān)鍵建設(shè)內(nèi)容：關(guān)鍵設(shè)計(jì)單位：關(guān)鍵監(jiān)理單位：位單位名稱施工內(nèi)容協(xié)議價(jià)送審價(jià)資金起源：投資完成情況：財(cái)務(wù)收支情況：其它情況：審計(jì)內(nèi)容審查工程價(jià)款結(jié)算是否按國(guó)家相關(guān)要求和協(xié)議文件編制，協(xié)議包干內(nèi)容是否按要求包死，補(bǔ)充協(xié)議是否真實(shí)、合規(guī)。審查設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否真實(shí)、合規(guī)：結(jié)算內(nèi)容是否和圖紙和實(shí)際相符，工程量計(jì)算是否符合要求計(jì)算規(guī)則，是否有計(jì)算誤差，是否存在多算、漏算、虛報(bào)工程量或?qū)f(xié)議包干內(nèi)容反復(fù)計(jì)取等問(wèn)題；定額套用是否正確，是否符合造價(jià)管理相關(guān)要求，組價(jià)是否合理、合規(guī)，是否存在定額了解偏差、錯(cuò)誤套用、將已含在定額內(nèi)內(nèi)容另行計(jì)取等問(wèn)題；工程取費(fèi)是否實(shí)施對(duì)應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，是否正確、完整，單項(xiàng)費(fèi)率計(jì)取是否符合實(shí)際情況和造價(jià)管理相關(guān)要求；設(shè)備、材料用量是否和定額含量或設(shè)計(jì)含量一致，是否按要求信息價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)，是否存在違反協(xié)議約定和國(guó)家相關(guān)要求多計(jì)、少計(jì)材料、機(jī)械差價(jià)問(wèn)題；審查工程價(jià)款結(jié)算其它方面違規(guī)問(wèn)題。審計(jì)關(guān)鍵設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證真實(shí)性、合規(guī)性；工程結(jié)算造價(jià)是否高估冒算。審計(jì)方法步驟和日程安排審計(jì)組人員組成及其分工審計(jì)組組長(zhǎng)：審計(jì)組組員：協(xié)審人員：分工情況：負(fù)責(zé)第(一)項(xiàng)，協(xié)審人員和其它同志幫助；負(fù)責(zé)第(二)項(xiàng)，協(xié)審人員和其它同志幫助；負(fù)責(zé)第(三)項(xiàng)，協(xié)審人員和其它同志幫助。審計(jì)實(shí)施方案審核審批情況所在處室意見(jiàn) 署名： 年月日分管局長(zhǎng)審批意見(jiàn) 署名： 年月日審計(jì)實(shí)施方案調(diào)整情況審