財務管理制度為將公司財務部門職責予以明確化力求責權分明高效協調凡隸屬于公司財務人員之工作崗位，均依照本規范的體制管理。一、財務部門職責1）負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。2）根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。3）搜集公司經營活動情況資金動態營業收入和費用開支的資料并進行分析提出建議。4）嚴格財務管理、加強財務監督，督促財務人員嚴格遵守各項財務制度和財經紀律。5）做好有關的收入單據審核及賬務處理，各項費用支付單據審核及賬務處理，應收賬款、應付賬款賬務處理，總分類賬、日記賬等賬簿處理，財務報表的編制。6）加強企業所有稅費的核算及申報、稅務事務處理。7）填制和上報統計報表、統計事務處理。8）及時向分公司領導和各項目負責人提供各部門的財務報表，向主管財務領導反映公司的整體財務情況。二、會計職責1）建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。2）編制并簽署公司每月每季年度財務報告和其他有關報表報送相關領導作為決策參考。3）分析各責任中心每月收支明細表和相關財務報告。4）個人借支管理和審批。5）折舊費用的計算事項。6）員工薪金的計算編制和個人所得稅代繳申報事項。7）往來賬、應收、應付、暫收暫付中轉的事項。8）各項會計憑證的記賬、審核、編號、裝訂及保管事項。9）總賬、明細分類賬的記載和保管事項。1） 結賬后有關賬務調整的事項。1） 各項目部、分公司收支賬款的審核、結算事項。1） 辦事公司有關稅金計算繳納查對等事項及其他與稅務有關的事項。1） 填制和上報統計報表、統計事務處理的事項。三、出納職責1）現金、票據及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。2）支票、本票、匯票的簽發及空白支票、本票、匯票的保管事項。3）財務費用、利息的計算與收付事項。4）辦理公司員工的個人社保、醫保及住房公積金的申報和繳納事項。5）其他與現金、出納有關的事項四、現金管理制度為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例，結合本公司實際情況，特制定本制度。1）所有現金收支專人（出納）負責。2）公司職員因工作需要借用現金（若借支金額超過5000元，應提前一天向主管財務領導批準簽字后方可借用。3）公司本部員工憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證，經手人填制報銷單據并簽字、部門負責人簽字、會計審核，主管財務領導批準后方可支付現金。4）公司工資原則上由廣州銀行代發但若新入職員工未提供相關銀行賬戶資料經公司主管財務領導批準后可以現金形式發放。5）各分公司及項目部員工外出辦事應搭乘公交或地鐵并與每月30日前憑差費及各種補助單，由部門負責人簽字，會計審核無誤并報主管財務領導批準后方可付款。6）駐場人員實行每天60元的外勤補貼已含在個人工資內若在施工單位飯搭伙，則個人應向施工單位如數交納伙食費，有意不交或拖欠都，經發現將作最嚴正處罰直至開除處理。7）公司收到各往來款（包括保證金）時，原則上以現金形式收入的，可以現金形式退回，以支票形式收入的，須以支票形式退回。以支票形式收入不得以現金退回。8）出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，賬目應當日清月結，每日結算，賬目相符。五、支票管理1）支票的購買、填寫和保存由出納負責。2）出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬結出余額。作到日清日結，賬實相符。3）出納收取支票時，須當天送存銀行。4）支票的使用和付款必須事前按相關程序審批。所開出支票必須封填收款單名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可