試卷科目：中級銀行從業資格個人理財2017中級銀行從業資格個人理財真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2017中級銀行從業資格個人理財真題及答案第1部分：單項選擇題，共23題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.某被保險人投保100萬元的財產保險，在保險期限內，由于第三者的責任導致被保險人的財產損失50萬元，被保險人從第三者那里獲得賠款40萬元，同時被保險人又向保險人要求賠付50萬元，對此保險人的處理方式是（）。A)不予賠付B)賠10萬元C)賠50萬元D)賠40萬元答案:B解析:保險的補償原則是指當被保險人發生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。保險補償原則包含兩個基本含義：①只有保險事故發生造成保險標的毀損致使被保險人遭受經濟損失時，保險人才承擔損失補償的責任；②被保險人可獲得的補償量，僅以其保險標的遭受的實際損失為限，即保險人的補償恰好能使保險標的在經濟上恢復到保險事故發生之前的狀態，而不能使被保險人獲得多于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益，這是保險補償原則的量的限定。本題中，保險人實際損失50萬元，已獲第三者賠償40萬元，按補償原則，保險公司只需賠付10萬元。[單選題]2.孫小姐為某企業員工，2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元，2014年當地職工月平均工資為3000元。2014年每月孫小姐個人繳納的基本養老金是（）。A)720B)1136C)960D)1128答案:A解析:通常員工個人繳費基數是經過核定的上年度本人月平均工資，費率為8%。同時，繳費基數最高為統籌地職工上年度月平均工資的300%，最低為統籌地職工上年度月平均工資的60%。所以孫小姐的繳費基數＝3000×300%＝9000（元），孫小姐月繳養老金＝養老保險繳費基數×個人繳費費率＝9000×8%＝720（元）。[單選題]3.延期稅務規劃中，延期納稅的優點不包括（）。A)節省利息支出B)有利于資金周轉C)減少稅種降低稅率D)降低了實際納稅額答案:C解析:延期納稅的好處有：①有利于資金周轉；②節省利息支出；③由于通貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅額。[單選題]4.對于中小企業而言，理財的目標除了應具有普通企業的資金安全性、流動性與收益性的理財目標外，還包括（）。A)保證資金安全，規避資金風險B)使資金最大限度地升值C)保證資金流的充足性D)企業和個人風險的有效隔離答案:D解析:一般而言，企業理財的主要目標包括保證資金安全，規避資金風險，保證資金流的充足性，以應對內外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小企業而言，理財的目標不僅包括資金安全性、流動性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業經營必需的資金需求、企業和個人風險的有效隔離等。[單選題]5.中小企業融資需求特征一般具有（）的特點。A)周期長、頻率高、額度小B)周期長、頻率低、額度小C)周期短、頻率低、額度小D)周期短、頻率高、額度小答案:D解析:中小企業融資需求一般具有?周期短、頻率高、額度小?的特點。由于生產規模小，企業自身的資產規模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業融資難的關鍵。從銀行角度來看，中小企業信貸成本效益低，中小企業單體小，對銀行消耗的人力、物力、財力相對比較大，回報較小，這影響了銀行對中小企業貸款的積極性。同時，由于資產規模不大，中小企業普遍缺乏抵押物，因此很多中小企業都是因此被擋在了銀行的大門之外。[單選題]6.總體而言，銀行實施客戶關系管理的最終目的是（）。A)把握客戶的消費動態，及時了解客戶需求B)提供個性化服務，客戶價值最大化C)做好客戶服務工作，實現銀行收益最大化D)盡可能多的收集客戶信息，了解客戶情況答案:C解析:客戶關系管理是企業的一項商業策略，它按照客戶的分類情況有效地組織企業資源，培養以客戶為中心的經營行為，實施以客戶為中心的業務流程，并以此為手段來提高企業的獲利能力、收入以及客戶滿意度。[單選題]7.要幫助客戶清楚地了解?現在在哪里?或現在和將來擁有多少可配置資源是對客戶（）的了解。A)收入情況B)支出情況C)家庭財務狀況D)負債信息答案:C解析:了解、分析客戶的家庭財務狀況，就是幫助客戶了解?現在在哪里?或現在和將來擁有多少可配置的資源，這是綜合理財規劃服務中關鍵的一步。[單選題]8.小王開車去銀行給父母匯款，因銀行門口停車位已滿，小王決定暫時停在路邊，打算辦完匯款后馬上開走，等業務辦理完畢后發現，車上已被貼條，要求小王到相關部門繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（）。A)理財支出、其他支出B)家庭生活支出、理財支出C)家庭生活支出、理財支出、其他支出D)家庭生活支出、其他支出答案:D解析:家庭支出主要分為三大類：①家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養支出等。②理財支出，包括因為投資或理財活動的相關支出，如貸款投資資產和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。③其他支出，是指上述兩大類支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。[單選題]9.某位客戶的平均月支出10000元，一般而言緊急預備金額度最低不應低于（）元。A)30000B)24000C)20000D)10000答案:A解析:理財師通常會要求客戶建立緊急預備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發性大筆支出的風險。本題緊急預備金額度范圍為30000～60000元。[單選題]10.小王單位的同事外出遇險，因醫療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（）。A)贍養支出B)理財支出C)生活支出D)其他支出答案:D解析:家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。[單選題]11.理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60%。針對這種情況，小王的最優建議是（）。A)建議客戶加大儲蓄力度B)結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金C)由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿D)根據客戶意愿行事答案:B解析:關于家庭結余的支配項目包括了專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性；同時自由結余也是可以用于實現短期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極性低，因而理財師應當建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。[單選題]12.退休養老規劃是理財規劃中不可或缺的重要組成部分，下列說法錯誤的是（）。A)退休養老規劃是長期理財目標B)退休養老規劃主要由子女負責安排C)社會老齡化趨勢嚴重，需要提早做退休規劃D)退休養老規劃可提前規劃生活費用支出在各個時期的分配答案:B解析:退休養老規劃是整個個人財務規劃中不可缺少的部分。由于退休養老覆蓋的時間長、成本高，面對的風險多，更需要人們提前預期到退休生活面臨的各種風險，提前規劃加以應對。[單選題]13.對于投資者來說，一只股票上漲的同時另一只股票也上漲，說明兩只股票呈現（）。A)正相關性B)負相關性C)不相關性D)零相關性答案:A解析:相關系數等于兩種金融資產的協方差除以兩種金融資產的標準差的乘積。由于標準差總是正值，因此相關系數的符號取決于兩個變量的協方差的符號。如果相關系數為正，則表明兩種資產的收益正相關；如果相關系數為負，說明兩種資產的收益負相關；如果相關系數為零，說明兩種資產的收益之間沒有相關性。[單選題]14.在資本定價模型下，投資者甲的風險承受能力比投資者乙的風險承受能力強，則（）。A)甲的無差異曲線比乙的無差異曲線向上彎曲的程度大B)甲的收益要求比乙大C)乙的收益比甲高D)相同的風險狀態下，乙對風險的增加要求更多的風險補償答案:D解析:厭惡風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。由于乙更厭惡風險，所以相同的風險狀態下，乙對風險的增加要求更多的風險補償。[單選題]15.下列債券中，對市場利率最敏感的是（）。A)5年期，息票率8%B)10年期，息票率10%C)5年期，息票率10%D)10年期，息票率8%答案:D解析:影響債券價格波動性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動性越大。[單選題]16.下列不需要有兩個以上見證人在場見證的立遺囑方式是（）。A)自書遺囑B)代書遺囑C)口頭遺囑D)錄音遺囑答案:A解析:自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內容真實，便于保密。其制作應符合如下要求：①須由遺囑人親筆書寫下其全部內容，要用筆寫下來；②須是遺囑人關于嗣后財產處置的真實意思表示；③須由遺囑人簽名；④須注明了年、月、日。BCD三項，根據繼承法的規定，代書遺囑、口頭遺囑、錄音遺囑都必須有兩個以上的見證人在場見證。[單選題]17.關于人壽保險在財富傳承中作用的表述錯誤的是（）。A)合理避稅是現階段高資產人群投保高額保單的驅動因素之一B)通過合理安排在為投保人及受益人構建了一層保護膜C)人壽保險單不指定受益人，也能保證被保險人在一定程度上避免家庭內部的紛爭D)人壽保險的給付可防止財產變現帶來的損失答案:C解析:C項，人壽保險單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和受益順序。即便被保險人離世時未留下遺囑，也可在一定程度上避免家庭內部的紛爭。[單選題]18.全生涯現金流量模擬主要反映了（）。A)客戶過去10年的現金流變化狀況B)客戶過去各年的收支變化狀況C)客戶未來10年的現金流變化狀況D)客戶未來歷年的現金流變化狀況答案:D解析:全生涯現金流量模擬主要反映了客戶未來歷年的現金流變化狀況。每一年的凈現金流量可用以下公式表現出來：每一年的凈現金流量＝固定收入（流入）＋非固定收入（流入）－固定支出（流出）－非固定支出（流出）。[單選題]19.下列關于理財規劃書的描述，錯誤的是（）。A)可幫助理財規劃師做好工作，與客戶無關B)理財規劃書需使用專業術語，但同時也要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋C)理財規劃書必須邏輯分明D)理財規劃書所包含的信息數據、分析結論和形式應前后一致答案:A解析:A項，理財規劃書的內容和客戶息息相關，因為理財規劃書的內容是直接針對客戶及其家庭財務問題的，經驗證明很多人都有閱讀的興趣。第2部分：多項選擇題，共11題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]20.下列選項中應計入個人工資、薪金所得的有（）。A)津貼B)年終加薪C)獎金D)勞務報酬E)勞動分紅答案:ABCE解析:工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支渠道或以現金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。[多選題]21.增值稅征收范圍包括（）。A)進口貨物B)銷售電器C)有償提供加工服務D)銷售雜志E)銷售家具答案:ABCDE解析:增值稅是以銷售貨物、勞務和服務為征稅對象，以增值額為計稅依據征收的一種稅。納稅人與課稅范圍：在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人。[多選題]22.下列個人所得中應該按照勞務報酬所得征收個人所得稅的是（）。A)某大學設計系教師為某工程項目設計圖紙所獲得的收入B)某公司高管受邀為外部機構授課所得授課報酬C)某歌星參加演出所得出場費D)某大學教授將自己文字作品手稿原件公開拍賣（競價）取得的所得E)某人購買社會福利獎券中獎所得獎金答案:ABC解析:勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。D項屬于特許權使用費所得；E項屬于偶然所得。[多選題]23.下列關于人壽保險在財富傳承中的作用表述正確的是（）。A)人壽保險可實現遺囑的部分功能B)人壽保險金不得用于償還被保險人破產債務C)人壽保險賠款免納個人所得稅D)投保時無須指定受益人E)人壽保險的給付可防止財產變現帶來的損失答案:ABCE解析:人壽保險功用特征包括：①人壽保險賠款免納個人所得稅。②人壽保險金不得用于償還被保險人破產債務，債權人不能要求債務人變現還債；人壽保單未經被保險人書面同意，不得轉讓或者質押。③人壽保險可實現遺囑的部分功能。④人壽保險的給付可防止財產變現帶來的損失。D項，人壽保險投保時須指定受益人。[多選題]24.在實際操作中，一些非官方組織對中小企業的界定的特征包括（）。A)員工受教育程度低B)沒有固定管理結構C)市場占有率小，影響力弱D)業務利潤率低E)具有自主決策權答案:BCE解析:在實際操作中，一些非官方組織對中小企業的界定提出了三個特征：①市場占有率小，影響力弱；②沒有固定的管理機構；③具有自己決策的自主權。[多選題]25.理財師日常工作中進行客戶關系管理的內容包括（）。A)收集、整理客戶的詳細信息，了解客戶B)根據客戶需求、偏好、提供精細化、個性化的金融服務C)無條件地滿足客戶，將客戶變成自己的忠誠客戶D)提供專業服務，解決客戶的財務問題，實現客戶的理財目標E)嚴格管理所有的客戶接觸點，如網點布置陳設、宣傳資料的內容和形式、業務人員的言談舉止等答案:ABDE解析:理財師進行客戶關系管理的內容包括：①收集、整理客戶的詳細信息，了解客戶，這是理財師客戶關系管理的第一步，是前提和基礎。②嚴格管理所有的客戶接觸點，客戶接觸點就是客戶接觸到的影響或決定客戶關于企業品牌、產品和服務的印象、體驗和判斷的所有方面，如網點布置陳設、宣傳資料的內容和形式、業務人員的言談舉止和工作方法、網站和廣告等。接觸點管理就是要在了解客戶的基礎上，根據客戶的需求、偏好為客戶提供標準化、精細化和個性化的金融服務。③理財師進行客戶關系管理的目的是培養忠誠的客戶、提升客戶的忠誠度。理財師為客戶提供的專業服務，即理財規劃，是為了解決客戶的財務問題或實現客戶家庭的理財目標。[多選題]26.在綜合理財規劃服務中，家庭資產配置的主要資產類別為（）。A)不動產B)固定收益資產C)權益類資產D)現金E)貴金屬答案:ABCDE解析:家庭資產配置的主要資產類別包括：①權益類資產；②固定收益資產；③現金；④不動產；⑤貴金屬；⑥海外的上述資產等。[多選題]27.小王和妻子現賣出10年前在北京購置的一處房產，因房屋價格上漲獲得的盈利屬于（）。A)投資收入B)家庭經營所得C)個人經營所得D)其他收入E)意外所得答案:AB解析:家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。其中，投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括了特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。在一些情況下，家庭經營所得也可以列入投資收入。[多選題]28.如果CAPM模型成立，那么，下列說法中正確的有（）。A)如果投資者持有某一只高風險的證券，其對該證券的預期收益率可由CAPM模型確定B)β系數為0的股票，其預期收益率為0C)CAPM模型適用于弱有效的資本市場D)β系數為1的資產，其預期收益率等于市場組合的預期收益率E)β系數可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波動性答案:ADE解析:B項，根據的計算公式，β系數為0的股票，其預期收益率為無風險利率。C項，CAPM模型的基本假設包括：①投資者是理性的，而且嚴格按照馬柯維茨模型的規則進行多樣化的投資，并將從有效邊界的某處選擇投資組合；②資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。[多選題]29.下列屬于自書遺囑生效所包含的條件有（）。A)由遺囑人簽名B)是遺囑人關于嗣后財產處置的真實意思表示C)由遺囑人親筆書寫下其全部內容D)注明了年、月、日E)當地居委會出具的證明答案:ABCD解析:自書遺囑生效的條件包括：①須由遺囑人親筆書寫下其全部內容，要用筆寫下來；②須是遺囑人關于嗣后財產處置的真實意思表示；③須由遺囑人簽名；④須注明了年、月、日。[多選題]30.海外發達國家的理財從業人員要向客戶進行利益披露的內容包括（）。A)其他額外獎勵B)由產品提供方支付的傭金的披露C)服務費用D)理財師的薪酬結構E)理財師的日常支出答案:ABCD解析:利益披露是理財師增加服務透明度、獲得客戶進一步信任的有效手段。利益披露包括但不限于以下幾個方面的內容：①服務費用的披露；②由產品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露；③其他的額外獎勵的披露；④理財師的薪酬結構。[單選題]31.小龍2019年初留學歸國進入家族企業工作，他想要買一