麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益2024/3/29麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益文件內容什么是業績合同及其重要性業績合同和關鍵業績指標的初步參考樣本如何制定業績合同及各管理層在其制定過程中的責任劃分麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益什么是業績合同及其重要性業績合同是公司高級管理層與總裁/董事會之間的一份內部合同，它定義公司各管理層的主要考查方面及關鍵業績指標確定各主要考查方面的權重參照過去的業績表現設定每個關鍵業績指標的目標是決定合同受約人浮動薪酬的基礎重要性以合同的方式體現承諾的關鍵業績指標的嚴肅性使高層管理者把精力集中在對公司價值最關鍵的經營決策上使受約人把精力放在對公司價值最關鍵的經營運作中在全公司創造業績至上的企業文化保證公司總體戰略的具體實施麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同有三個基本組成部分：關鍵業績指標類別，關鍵業績指標，權重與量化目標關鍵業績指標指標重要性2003年預算目標業績合同要對比實際完成業績與預算目標，并依各考核項目的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業績分值關鍵業績指標(舉例)權重量化目標財務類指標運營類指標組織類指標投資資本回報率稅息前利潤收入市場份額期貨占總銷售量比例關鍵舉措完成情況員工滿意度50%35%15%10%4億元20億元40%50%完成80%示意關鍵業績指標類別麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益合同具有兩個作用：激勵集體業績和明確個人責任激勵集體業績明確集團中每個部門如何創造價值實現集團內部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業務提高公司內部管理透明度，對業績進行監督和及時反饋制定明確的目標和評估方法，并依次決定個人對公司的貢獻將個人對業績負責的作法制度化建立有效的激勵機制，促使人們改變行為，為公司創造價值明確個人的責任麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益以業績為基礎的薪酬機制目標：方法：設計總薪酬，鼓勵出色的業績，拉開優劣業績之間的差距一開始就制定規則以保證透明度和客觀性；一開始就定下獎勵總額上限以控制總成本選擇潛在業績衡量標準的權重選擇薪酬要素組合股票期權/股票贈予現金獎勵工資增長公司業績經營中心/部門業績個人業績個人行為/能力個人評估評級麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益浮動薪酬的發放與合同目標達成率的關系–建議關鍵業績指標的薪酬曲線舉例*示意浮動薪酬(占固定工資比例,年終)實際業績與合同目標的比較合同目標的90%合同目標(100%)挑戰性目標(110%) * 業務單元總經理舉例 %麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同綜合分值決定基本工資的增幅基本工資增幅綜合業績分值原則基本工資的變動范圍在該職等工資的70-130%根據兩個因素決定基本工資加薪幅度：上年度業績合同完成分值員工所在職位基本工資上限業績越好，基本工資增幅越高標準達到上限將不再加薪701001300%5%10%示意麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同綜合分值決定獎金數額+=獎金獲得標準獎金額的百分比*獎金支付曲線效益類指標KPI權重目標投資資本回報率利潤總額自由現金流銷售量銷售成本營運資本周轉員工滿意度40%55%5%

業績合同運營類指標組織類指標實際分值

綜合業績分值80100200*綜合業績分值100%200%0%綜合業績分值在80分以下的，沒有獎金綜合業績分值為100分的，獲得標準獎金額綜合業績分值在200分以上的，獲得雙倍的標準獎金額其它的按上述三點確定的獎金支付曲線計算應得的獎金數額 * 直接創造效益的一線業務員獎金可不封頂示意麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同綜合分值決定期權授予額+=010080100150%200期權/或類似期權的遠期獎金授予協議書

綜合業績分值效益類指標KPI權重目標投資資本回報率利潤總額自由現金流銷售量銷售成本營運資本周轉員工滿意度40%55%5%

業績合同運營類指標組織類指標實際分值

綜合業績分值期權或類似于期權的遠期獎金授予曲線80獲得標準遠期獎金的百分比麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績獎懲激勵措施存在多種形式加薪現金獎勵股票或股票期權方案對業績卓越者說“干得好”張榜公布業績結果公開獎勵放假度假，旅行聚餐，等等提升解雇物質認同事業機會非物質獎勵獎勵和業績后續管理使人員重視合適的事情激勵人員發揮最大潛力不管是物質性還是非物質性，通常任何獎勵的最重要的因素都是它所代表的認同和欣賞麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益文件內容什么是業績合同及其重要性業績合同和關鍵業績指標的初步參考樣本如何制定業績合同及各管理層在其制定過程中的責任劃分麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同的實施原則1. 業績合同參與者：與股份公司總裁簽定的業績合同涉及公司高級管理人員， 包括各個專業公司及其下屬業務單元的主要領導2. 業績合同的期限：每份業績合同的有效期為一年。股份公司首批業績合同的有效期 為二零零三年七月一日至十二月三十一日。在有效期結束前，通過新一輪設定的業績 目標談判簽訂下一年的業績合同3. 業績合同的效力：業績合同一旦被簽署就具有約束效力，在有效期內不得擅自更改。 如遇特殊情況(如自然災害或外部環境的巨大改變)，總裁有權酌情予以調整4. 業績合同的目標設定：業績合同中目標的設定需全面考慮各地區在資源和市場環境各 方面的差別，充分建立公平的衡量基礎，例如使用歷史數據或可比較的業務單元。業 績合同的初始目標應由發約人提出，然后經過發約人和受約人(如總裁和專業公司經 理)共同商討而最終決定。當雙方在關于目標設定無法達成一致時，發約人(如總裁)具 有最終的決定權5.業績考核：股份公司統一采用符合國際會計準則的財務數據和經董事會批準的計算方 法對受約人業績進行評估，每年末要比較受約人的實際業績與業績合同的目標，兩者 的差異將作為決定受約人浮動薪酬的依據。當受約人在合同期內調離原職或擔任新職 ，則應將其在任期間的實際業績與其在任期間的合同目標進行衡量比較6. 業績跟蹤與反饋：當實際業績超過合同目標時，實際業績不會自動成為下一年的 業績目標，以確保受約人繼續保持良好的進取動力；當實際業績低于合同目標時，受 約人有責任向發約人及董事會遞交述職報告和下一年如何改善業績的具體行動方案麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益完成率140%120%125%133%106%100％110%業績合同綜合打分舉例–業務部1的經理業績考核方面關鍵業績指標(KPI)單位權重2003年下半年目標實際經營中心綜合稅息前利潤業務1的投資資本回報率業務1的業務收入業務1的稅息前利潤億元%億元億元%%萬元/人20%財務類指標營運類指標組織類指標業務1的價值創造率5億元25%20億元3億元35%100％100萬元/人業務1的市場份額重要舉措完成率受約人姓名：職位：發約人姓名：職位：合同有效期：簽署日期：5%15%15%15%7億元30%25億元4億元25%5％37%100％110萬元/人綜合業績分值=(KPI指標I完成率權重i)X100=117舉例麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同樣板–網絡公司總經理初步受約人姓名：職位：發約人姓名：職位：合同有效期：簽署日期：主要業績考核方面關鍵業績指標(KPI)單位權重2003年基準目標2003年挑戰性目標實際投資資本回報率稅息前收入自由現金流%億元億元60%%%20%%%20%財務類指標營運類指標組織類指標員工滿意度按時完成股份公司所布署的舉措>3.5%>3億元>-28億元>8%<10%<+10%>80%100%銷售收入增長率管理成本占收入比例實際資本支出與預算的差異>3.5%>3億元>-28億元>8%<10%<+10%>80%100%麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益文件內容什么是業績合同及其重要性業績合同和關鍵業績指標的初步參考樣本如何制定業績合同及各管理層在其制定過程中的責任劃分麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同的制訂和實施經過三個主要過程根據年終業績評估結果決定合同受約人的浮動薪酬設計及修改合同形式及主要考核方面決定主要考核方面的權重評議和修正各業績合同的關鍵業績指標商議及簽定合同各業務單元/專業公司每季度向董事會匯報實際業績達成狀況董事會年終對全年實際完成業績進行評估2.監督，跟蹤，評議業績合同1.制定業績合同

業績評估制定5年計劃每年對該計劃進行滾動式的修改3.年度薪酬評定麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益業績合同制定過程中的職責分配公司總部/總裁業績目標的制定協商簽定合同制定股份公司戰略設定總體目標制定專業公司戰略制定業務單元戰略對關鍵業績指標和業績合同的反饋意見對關鍵業績指標和業績合同的反饋意見關鍵業績指標和業績合同樣板制定專業公司目標業務單元目標業務單元預算專業公司預算年度計劃預算業績合同初稿反饋意見反饋意見簽訂最終業績合同專業公司業務單元11月1日戰略規劃的制定11月15日12月15日12月31日* * 第一年實施時間可延遲至一月中或一月底初步麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益通過定期的進程匯報及指導會促進目標的實現網絡公司舉例指導人匯報人匯報頻率網絡公司總經理副總經理部長副總經理部長主管月月月月月目標共同總結和回顧現有合同目標完成情況，提出相應改進措施發約人聽取目標的完成情況，提供相應指導加強各部門間的協調和合作不斷加強員工對企業文化及價值的認同麥肯錫百科通過業績合同提高管理效益月度進程匯報及指導會的具體安排時間上午 8