－－XXXX大學審計整改工作辦法（試行）為切實落實審計整改工作責任，強化審計整改工作的規(guī)范性，提升審計整改工作質量和效果，健全審計整改工作的長效機制，根據(jù)《關于內部審計工作的規(guī)定》(審計署令第11號)、《關于進一步完善審計整改工作的意見》（X政辦發(fā)〔20XX〕126號）、《XX省教育系統(tǒng)審計整改工作實施辦法（試行）》（X教審〔20XX〕3號）及相關法律法規(guī)，結合我校實際，制定本辦法。本辦法所稱審計整改工作是指被審計單位在規(guī)定的時間內對審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施進行糾正、改進和處理的行為。第二條上級部門審計發(fā)現(xiàn)的問題，學校主要負責人為審計整改工作第一責任人，其他班子成員在工作職責范圍內分別承擔相應審計整改責任。學校內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位黨政主要負責人為審計整改工作第一責任人，其他班子成員在工作職責范圍內分別承擔相應審計整改責任。離任被審計領導干部對其任期內的經濟活動及財務收支情況和結果負責，且應積極配合原任職單位的審計整改工作。第三條學校接到上級審計整改通知后，需按上級要求在規(guī)定期限內上報審計整改情況報告。上級審計發(fā)現(xiàn)的問題，由學校審計處根據(jù)單位或部門職責確定每個問題的責任部門和配合部門，經學校領導批準后將整改問題清單分解到責任部門。責任部門擬訂相應問題的審計整改方案、審計整改結果報告，經責任部門分管校領導審核后隨同支撐材料報送審計處，審計處匯總審計整改方案、審計整改結果報告，經校長審核后將審計整改報告及其支撐材料報送上級部門。第四條建立審計整改報告制度。被審計對象在收到有關審計報告、審計整改通知書或學校督查督辦通知書等文本后，應當對審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的意見（建議）或學校領導關于相關問題的批示進行研究與整改，并在規(guī)定的時間內呈報審計整改結果書面報告。（一）將審計整改工作列入本單位（部門）的重要議事日程，通過領導班子集體決策的方式，確定審計整改的組織形式、工作機制、工作方案，制定整改時間表，明確整改責任人員。（二）在收到審計報告或審計整改通知書的30日內，向審計處報送審計整改工作方案，并呈送分管校領導。方案內容包括：對審計報告或審計整改通知書中所提出問題的整改計劃及措施；擬對相關責任人追究責任的措施；整改工作完成時間節(jié)點等。（三）在規(guī)定的整改截止期限之內（一般為90日），向審計處報送審計整改結果報告。報告需由分管校領導簽字并隨附必要證明資料。對未完成的整改事項，被審計單位應說明原因，提出后續(xù)的整改方案、明確整改期限，并在整改期限內，向審計處提交后續(xù)整改報告。審計整改結果報告主要包括以下內容：1．審計發(fā)現(xiàn)問題的整改結果；2．尚未整改到位問題及原因；3．繼續(xù)整改的主要措施和整改時限4．對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況；5．強化內部管理和完善相關制度情況6．落實整改的必要證明材料；7．其他相關內容。第五條建立審計整改聯(lián)動和會商機制。在分管校長的領導下，校長辦公室、紀檢監(jiān)察部門、組織部、人事處、財務處、資產處、審計處及相關職能部門擔負共同推進審計整改工作的責任，對審計揭示的普遍性、傾向性、苗頭性問題，特別是涉及體制機制問題、歷史遺留問題和其他疑難問題進行會商，研究解決措施，提出意見和建議。第六條建立審計整改跟蹤檢查機制。由審計處負責對審計整改工作進行跟蹤檢查。采用“問題清單”“整改清單”“銷號清單”對接機制，審計處在出具審計報告時，將審計發(fā)現(xiàn)問題列出問題清單（附件1）；被審計單位報送審計整改結果報告時，一并報送整改清單（附件2）；審計處開展審計整改情況跟蹤檢查時將問題清單和整改清單對接，列示銷號清單（附件3）。對已完成整改的事項，予以銷號；對整改不到位的事項，繼續(xù)督促被審計單位整改直至銷號。第七條建立審計整改問責追責機制。加強與紀檢監(jiān)察、巡察部門的協(xié)作配合，建立“紀監(jiān)巡審”聯(lián)動機制，做到信息共享、結果共用、重要事項共同實施、問題整改問責共同落實。發(fā)現(xiàn)被審計單位存在虛假整改、拒絕或無正當理由拖延整改、屢審屢犯整改不力的，應當依規(guī)依紀，依照相關程序追究有關人員的責任，并在一定范圍內通報。第八條完善審計整改結果運用機制。學校所屬各單位、各部門應當高度重視審計結果的運用工作。（一）被審計單位（部門）應當運用審計結果，主動對照檢查、舉一反三，建立健全內部控制運行機制。（二）學校應當將審計整改落實情況，納入各單位、部門的年度目標考核范圍。（三）審計結果和審計整改情況在干部考核考察中的運用，按照干部管理權限實施。第九條建立審計整改結果公開通報制度。按照穩(wěn)妥、規(guī)范、有序的原則，逐步建立審計整改結果通報機制，將審計整改結果在一定范圍內通報。第十條本辦法由審計處負責解釋。第十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件１審計整改問題清單審計項目：被審計單位：序號問題摘要法規(guī)依據(jù)處理意見或建議整改時限整改責任人12345附件2審計整改結果清單審計項目：被審計單位：序號問題摘要已整改正在整改尚未整改整改責任人整改措施完成時間已采取措施下一步措施完成時限