第一篇銀行知識與業務一、中央銀行、監管機構與自律組織1、中央銀行——中國人民銀行時間1948年1995年3月18日第8屆全國人民代表大會第3次會議通過了《民銀行法》,以法律形式確立了中央銀行地日導下，制定和執行貨幣政策，防備和化解金融風險，維護金融穩定。”2005年8月10日中國人民銀行上海總部成立(重要職責：P4)時間1948—1984年同步承擔中央銀行、金融機構監管及辦理工商信貸和儲蓄業務的職能自1984.01.01起(3)重要職責(《中國人民銀行法》第四條規定):1、公布與履行其職責有關的命令和規章；2、作為國家的中央銀行，從事有關國際金融活動；管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場；7、實行外匯管理，監督管理銀行間外匯市場；8、監督管理黃金市場；9、持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；2、監管機構——中國銀行業監督管理委員會時間2023年4月2003年12月27日第10屆全國人民代表大會第6次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》,并自2004年2月1日起正式施行。2006年10月31日業金融機構是指在中華人民共和國境內設置的商業銀行、都市信用合作社、農村信用合作社等吸取公眾存款的金融機構及政策性銀行。對在境內設置的金融資產管理企業、信托投資企業、財務企業、金融租賃企業及經其他金融機構的監督管理也合用本法規定。(3)監管職責：管理；9、對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理報表，并按照國家有關規定予以公布；12客戶合法權益的銀行業金融機構實行接管或促成機構重組；15、對有違法經營、經營管理不善等情形的銀行業金融機構予以撤銷；16、對涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結；17、對私自設置銀行業金融機構或非(4)監管理念：管風險、管法人、管內控、提高透明度(5)監管目的(4個)一是通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益；四是努力減少金融犯罪。(6)監管原則(6條)一是可以增進金融的穩定，同步又增進金融的創新；二是努力提高我國銀行業在國際金融服務中的競爭能力；三是對各類監管權限做到科學合理，監管者要有所為，有所不為，減少一切四是為金融市場上的公平競爭發明環境和條件，并且維護這種有序的競爭，五是對監管者和被監管者兩方面都應當實行嚴格明確的問責制；六是高效、節省地使用一切監管資源，做到權為民所用、情為民所系、利(7)監管措施(5個)一是市場準入(包括機構準入、業務準入和高級管理人員準入);二是非現場監管；(8)背景知識——“一行三會”指的是中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會。3、自律組織——中國銀行業協會(1)成立：2O23年成立，是在民政部登記注冊的全國性非營利社會團體，主管單位為銀監會。(2)協會宗旨：以增進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從協會的最高權力機構為會員大會，由參與協會的全體會員(截止23年1月共70家，包括政策性銀行、商業銀行、資產管理企業、中央國債登記結算有限責任企業、中國郵政儲蓄銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社聯合社)、準會員(截止23年1月共37家，包括各省、自治區、直轄市、計會員大會的執行機構為理事會，對會員大會負責，并在會員大會閉責領導協會開展平常工作。理事會閉會期間，常務理事會行使理事會職責。常務理事會由會長1名、專職副會長1名、副會長若干名、秘書長1名構成。協會設監事會，由監事長1名、監事若干名構成。截止23年4月，協會共設有5個專業委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業從業人員資格認證委員會、農村合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業委員會。協會的平常辦事機構為秘書處。秘書處設秘書長1名、副秘書長若干名。二、銀行業金融機構1、政策性銀行銀行類別國家開發1994年3月成立，向國家基礎設施、基礎產業、支柱產業(即“兩基一支”)的大中型基本建設和技術改造等政策性項目及配套工程發放貸款，實行獨立核中國進出口銀行1994年4月成立，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨品出口提供政策中國農業發展銀行1994年11月成立，承擔國家規定的農業政策性金融業務，代理財政性支農資金的撥付，為農業和農村經濟發展服務。行的改革2023年1月的全國金融工作會議決定：“按照分類指導、‘一行一策’的原則，推行政策性銀行改革。首先推進國家開發銀行改革，全面推行事中長期業務。對政策性業務要實行公開透明的招標制。”工、農、中、建、交被稱為“國有及國有控股大型商業銀行”。時間1984年1月1日成立2005年10月28日2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯合交易所同步上市時間1979年初恢復2023年1月(3)中國銀行時間1923年成立銀行，并將分支機構拓展到海外。1979年成為國家指定的外匯外貿專業銀行2004年8月26日2006年6月1日在香港聯合交易所上市2006年7月5日在上海證券交易所上市時間1954年10月1日成立原名中國人民建設銀行，曾附屬財政部1979年成為獨立的經營長期信用業務的專業銀行2005年10月27日在香港聯合交易所上市時間1987年4月1日4日2005年6月23日4日在香港聯合交易所上市2007年5月15日在上海證券交易所上市3、中小商業銀行：包括股份制商業銀行和都市商業銀行兩大類(1)股份制商業銀行截止07年4月1日，包括12家商業銀行——中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀好地滿足了中小企業和居民的融資和儲蓄業務需求，大大豐富了對城鎮居民的金融服務，以便了百姓生活；另首先，打破了計劃經濟體制下國家專業銀行的壟斷局面，增進了銀行體系競爭機制的形成和競爭水平的提高，帶動了整體商業銀行服務水平、服務質量和工作效率的提高；在經營管理方面不停創新，是諸多重大措施的“試驗田”,大大推進了銀行業的改革和發展。是在原都市信用合作社的基礎上組建起來的，在相稱程度上緩和了集體企業、私營企業、個體工商戶“開戶難、結算難、借貸難”的矛盾。時間1979年都市信用合作社在大中都市推廣(1986年初不到1000家，1988年終3265家，1994年終5200家)1994年國務院決定合并都市信用社，成立都市合作銀行1998年更名為都市商業銀行2005年11月28日截止2023年6月日機構日由江蘇省內10家都市商業銀行組建成立了江蘇銀行包括農村信用社；農村商業銀行、農村合作銀行(在合并農村信用社的基礎上組建);村鎮銀行和農村資金互助社(2023年同意設置的新機構)。(1)農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行時間新中國成立初—1全國成立由農民“自愿入股”的農村信用社8.8萬多種，絕大部分地區實現了“一鄉一社”20世紀70年代了“官辦”的道路。1984年以恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上1996年入股、社員民主管理、重要為入股社員服務的合村信用社與農業銀行脫鉤，并決定“在城鎮一體化程度較高的已經商業化經營的農村信用社，經整頓后可合并組建成農村合作銀行”。2023年7月2001年11月29日2003年4月8日附注：農村商業銀行與農村合作銀行的區別?對比項目轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟設置地區低，對支農服務規定較少制，實行股份合作制。股本劃分為等額股份，同股同人一票，投資股每增長一定額度就對應增長一置董事會、監事會和經營管理層。舉產生，同步設置董事會、監事會和經營管理(2)村鎮銀行和農村資金互助社2007年1月29日，銀監會公布并正式開始施行《村鎮銀行管理暫行規定》、《農村資金互助社管理暫行規定》對比項目資金來源由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿入股構成。可吸取社員存款、接受社會捐贈資金和從其他銀行業金融機構融入資金。金融服務的銀行業金融機構為社員提供存款、貸款、結算等業務的小區互助性銀行業金融機構。資金運用發放社員貸款，確有富余的可寄存其他銀行業金融機構或購置國債、金融債券。可向公眾吸取存款、發放貸款及辦理各項業務金融業務，不得以該社資產為其他單位或個人提供擔保。時間1986年恢復并開辦門代理人民銀行經辦儲蓄。2006年12月31日銀監會同意中國郵政儲蓄銀行成立。中國郵政儲蓄銀行掛牌，其市場定位是充足依托和發廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他銀行支持社會主義新農村建設。(1)定義——經同意在中華人民共和國境內設置的如下機構：一家外國銀行單獨出資或與其他外國金融機構共同出資設置的外商獨資銀行；外國金融機構與中國的企業、企業共同出資設置的中外合資銀行；外國銀行分行、外國銀行代表處。其中，外商獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行統稱為外資銀時間1979年日本輸出入銀行在北京設置代表處(我國同意設置的第一家外資銀行代表處)。2001年12月11日2006年12月11日取消對外資銀行在華經營的非審慎性限制。3年12月末在華注冊了14家外國獨資和合資銀行(19家分支機構)、了200家分行和79家支行、186家外國銀行設置了242家代表處。在華外資銀行的本外幣資產總額為1O33億美元，占中國銀行業金融機構總資產的1.8%,共有27家外資金融機構注資入股了我國的20家商業銀行。(3)經營范圍機構經營范圍外商獨資銀行中外合資銀行可以經營部分或所有外匯業務和人民幣業務，外國銀行分行可經營部分或所有外匯業務及對除中國境內公民以外客戶的人民幣業務。7、非銀行金融機構金融資產管理企業1999成立，包括信達、長城、東方和華融資產管理企業。目前已完畢政策性不良資產的處置任務，正在探索實行股份制改造及1979年，新中國第一家信托投資企業——中國國際信托投資企業成立。2007年3月1日施行的《信托企業管理措施》規定了信托企業所應遵守的規范。企業集團2004年7月27日修訂后實行了《企業集團財務企業管理措施》,它是一種完全屬于集團內部的金融機構，服務對象僅限于企金融租賃2007年3月1日施行了《金融租賃企業管理措施》,它是以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。2003年10月3日起施行了《汽車金融企業管理措施》,為中國境內的汽貨幣經紀2005年9月1日起施行《貨幣經紀企業試點管理措施》,是在中國境內設置的，通過電子技術或其他手段，專門從事增進金融機構間資金融通和外匯交易監管的非銀行金融機構中國證監會證券企業、基金管理企業、期貨經紀企業、證券期貨投資征詢機構中國保監會財產、人身保險企業，再保險企業，保險中介機銀行是在經濟發展過程中產生的，其發展的主線動力是經濟發展中的投融資需求和服務性需求。經濟環境構成銀行運行的基礎條件和背景，經濟發展狀況直接決定和影響銀行經營狀況。1、宏觀經濟運行：宏觀經濟狀況包括經濟發展水平、狀況和前景等方面。對銀行的影響決定了銀行的資金實力、業務種類和經營范圍。的經營管理產生直接影響。(1)宏觀經濟發展目的及其衡量指標發展目的衡量指標指標釋義國內生現的產品和勞務總值。辨別國內生產(常住居民生產)和國外生產。失業率人數所占的比例。我國公布的是城鎮登記失業率(根據在當地就業服務機構進行求職登記的人數記錄城鎮失業人數)。物價穩定常用指標有消費者物價指數(使用最多)、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數(按當年不變價格計算的國內生產總值與基年國際收支國際收包括常常項目(反應一國的貿易和勞務往來狀支又稱經濟循環或商業循環，是指經濟處在生產和再生產過程中周期性出現的經濟擴張與經濟緊縮交替更迭、循環往復的一種現象。分為四個階段：繁華、衰退、蕭條和復蘇。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業銀行的經營狀況。一般來說，假如經濟處在繁華時期，銀行業整體的經營狀況就會比很好，假如經濟處在嚴重2、經濟構造——從不同樣角度考察的國民經濟構成(1)構成：產業構造、地區構造、城鎮構造、產品構造、所有制構造、分派構造、技術構造、消費構造等。(2)對商業銀行的直接、間接影響經濟構造會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續性來影經濟構造會直接影響社會經濟主體對商業銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業銀行的經營特性。(3)產業構造國民經濟可分為第一產業(農、林、牧、漁業)、第二產業(采礦、制造、建筑、電力、燃氣及水的生產和供應業)、第三產業(其他行業)。由于我國經濟中第三產業所占比重較低，從而限制了銀行中間業務的發展。(4)消費與投資的比例的構成(從支出角度消費私人消費(不含私人購置住房的支出)政府消費投資(又稱資本形成)固定資本形成(含房地產和非房地產投資) 在中國，推進整個經濟增長的重要力量是投資，決定了商業銀行的重要業務對象是企業。我國許多商業銀行提出向零售方向發展的經營戰略，但與否可以實現以及實現的速度將取決于我國從總體上啟動和提高國內個人消費需求的程經濟的全球化及由此導致的金融全球化，必然引起為經濟發展服務的銀行(1)功能：貨幣資金融通功能、資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經濟調整功能、定價功能(2)種類劃分原則按金融工具期限分貨幣市場以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(含)的短期資金融通市場。我國貨幣市場重要包括銀行間同業拆借市場、銀行間債資本市場以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市場，重要包括債券市場和股票市場。按交易工具類型分債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場按交易的階段分發行市場是債券、股票等金融工具初次發行，供投資者認購投資的市場也稱初級市場或一級市場。流通市場是對已上市金融工具等進行買賣轉讓的市場，也稱為二級市按交割時間劃分現貨市場是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內進行交割(一方支付款項、期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定期間(1個月以上、1年之內)進行的市場。按交易場場內交易市場又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場場外交易市場過經紀人或交易商的、網絡等洽談成交。 市場類型時間大事記貨幣市場1984年月月依托同業拆借市場的債券回購業務獲準開展，同業拆借市場與資本市場1990年終1997年6月銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構其他市場1980年O年代初月2023年10月(4)金融市場發展對銀行的影響影響類別增進作用銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發展可以行的業務發展和經營管理。貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平，有助于銀行識別風險，對風險進行合理定價，并在金融市場的發展為商業銀行的客戶評價及風險度量提供了參照原金融市場的發展可以增進企業管理水平的提高，為質客戶。尚有助于金融穩定，為銀行發展奠定良好的基伴隨銀行參與金融市場程度的不停加深，金融市場值的影響會不停加大，銀行經營管理尤其是風險管理的難度也將越來越大。金融市場會放大商業銀行的風險事件。伴隨資本市場的發展，首先大量儲蓄者將資金投資于資本市場會減少銀行的資金來源，另首先大量的優質企業在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，導致銀行優質客戶的流失。劃分原則按期限的短期金融工具期限一般在1年如下(含1年)。(商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議等)期限一般在1年以上。(股票、企業債券、長期國債)式劃分直接融資工具包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。所擁有的代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定期期支付利息和到期償還本金的債權債務憑證。分為企業債(即企業債)、國債(按償還期不同樣分為短、中、長期債券)和金融債(是籌措中長期貸款的資金來源)三大類。代表是股票，它是股份有限企業公開發行的利劃分，股票可分為一般股(股東紅利隨企業盈利多少而的不同樣，股票可分為A股(國內投資者，以人民幣標明8日容許國內投資者，以人民幣標明面值、以外幣認購和市的股票)、N股(中國境內注冊的企業發行、直接在紐約上市的股票)。混合工具可轉換企業債券-可在特定期間按特定條件轉換證券投資基金：通過發行基金憑證將眾多投資資金集中趕來，由專業的投資機構分散投資于股票、債券或其他金融資產，并將投資收益分派給基金持有者的投資制度。按金融工具的職能用于投資和籌資的用于支付、便于商品流通的多種票據期權、期貨等衍生金融工具3、貨幣政策——是中央銀行為實現特定經濟目的而采用的控制和調整貨構成貨幣最終目的操作目的我國的基礎貨幣包括金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金、金融機構的庫存現金三部分。中介目的我國按流動性不同樣將貨幣供應量分為三個層次：MO=流通中現金；M1=M0+企業單位活期存款十農村存款十機關團體部隊的個人人民幣活期儲蓄存款(狹義貨幣，是現實購置力);M2=M1+城鎮居民儲蓄存款+企業單位定期存款+證券企業保證金存款+其他存款(廣義指的貨幣供應量)。(M2—M1)稱為準貨幣，是潛在購置力。貨幣工具公開市場指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以變化商業銀行等存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。中國人民銀行從2023年開始面向商業銀行發行中央銀行票據。金指商業銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。它分為法定存款準備金(商業銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款)和超額存款準備金(商業銀行寄存在中央銀行、超過法定存款準備金的部分，重要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金)。2023年，我國實行差異存款準備金率制度，重要內容是商業銀行合用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。再貸款與限性的需要而發放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發放的貸款；三再貼現：指金融機構為獲得資金，將未到期貼現率的調整影響商業銀行融入資金的成本，二是規響商業銀行及全社會的資金投向，增進資金的高效流動。(1986年開展再貼現業務)市場利率、官方利率、公定利率(民間金融組織)名義利率、實際利率(扣除通脹原因)固定利率、浮動利率(一般調整期為六個月)短期利率(1年如下含1年)、長期利率即期利率、遠期利率制定金融機構存貸款利率的浮動范圍固定匯率、浮動匯率即期匯率、遠期匯率(遠期差價分升水、貼水、平價)官方匯率、市場匯率選擇對應的匯率制度(最基礎、最關鍵部分)窗口指導中央銀行運用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，闡明中央銀行意圖，勸其采用某些行的貨幣政策。背景知識：財政政策(一國政府為實現一定的宏觀經濟目的而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則以及對應措施。重要包括財政收入政策、財政支出政策。可運用的工具重要有稅收、政府支出和政府債券，其中政府支出包括公共第3章銀行重要業務時間政策類別內容1999年11月1日人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為202000年4月1日個人存款賬戶實行實名制20O4年10月29日中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，容許金融機構(城鎮信用社除外)下浮存款利率。日計息活期存款每季末月的20日為結息日，次日付息。2、個人存款(儲蓄存款)業務除活期存款計算復利外，其他存款一律不計復利。除活期、定期整存整取其他存款種類的計、結息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計息期，可選擇積數計息(每日余額合計數*日利率，多用計息(本金*年或月數*年或月利率+本金*零頭天數*日利定期計息)。定期存款50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。5元起存，存期有1年、3年、5年。100O元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或六個月一次。本金可所有(不可部分)提前支取，利息期滿時結。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾種月取息一次。本金可所有(不可部分)提前支取，不得提前支取利定活兩便(2)分類個人告知5萬元起存，開戶時不約定存期，預先確定品種(一天、七天告知儲蓄存款兩個品種),支取時只要提前一定期間告知銀行以約定支取教育儲蓄50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級(含)以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。注：逾期支取利息以原存款本金為計息基數；提前支取部分的利息同本金一3、對公存款(單位存款)業務基本存款賬戶戶。一般存款賬戶辦理現金繳存，不得辦理現金支取。臨時存款賬戶期最長不得超過二年。專用存款賬戶存同業資金、政策性房地產開發資金、單位銀行卡備用金、單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。不管實際存期多長，分為1天、7天告知存款兩個品指單位類客戶通過與商業銀行簽訂協議的形式約定協議期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度規定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計(1)外幣存款業務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。(2)《個人外匯管理措施》:2007年2月1日起施行。按賬戶性質辨別為外匯結算賬戶(用于轉賬等資金清算支付)、資本項目賬不再辨別現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬現匯買入價比現鈔買入價要高(現鈔管理成本高),現匯賣出價與現鈔賣出價一般合并為一種，由于銀行賣出時都是現匯，客戶可以支付一定的匯兌手續后外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉賬外幣股票專戶、B股交易專戶等二、貸款業務12004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限2我國銀行信貸管理實行集中授權管理、統一授信管理、款管理責任制相結合。貸款流程：貸款申請、貸款調查(客戶信用評級、債項評級)、貸款審批(信用風險管理部門審查)、貸款發放(貸款協議、貸款擔保協議)、貸后管理。3貸款五級分類法：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4銀行資產保全：銀行對已出現風險或即將出現風險的資產運用或借助經濟、法律、行政等手段，實行保護性措施或前瞻性防備措施，以5征信體系：中國人民銀行建設了企業征信和個人征信兩大系6信貸分析：銀行進行信貸分析時常采用財務分析和非財務分析析，后者(包括宏觀分析、行業分析、經營分析、管理層分析)重要是定性分析。原則種類業務戶型客類個人貸款由銀行直接向個人發放或通過零售商間接發放限為基準利率的85%(固定利率或浮動利率)。貸款期限在一年(含)如利率)期*/[(1+月利率)期—1];二是款額=貸款本金/貸款期月數+(本金—已償還本金合計)個人汽車消費貸款：貸款期限5年(二手車3年),貸款比例自用車80%、信用卡透支：分為個人卡透支(透支額度一般每月不卡在非現金交易時進行透支可享有最長6O天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超過信用額度期待遇。準貸記卡不享有這兩種待遇，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利)責任是申請單位)。個人助學貸款：向正在接受高等教育的在校學護人或準備接受各類教育培訓的自然人發放的貸(用于支付在校高校生的學雜費和生活費。按在校生總數的20%,每人每年6000元，畢業后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過23在校期間利息由財政補助，畢業后利息由本人承擔貸款(對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監護人發放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等)。企業貸短期貸償還方式多為按月或季結算利息，到期一次還本。款款此種貸款實行總量控制、分次發放、逐筆償還、良性循環的管理原則。該項貸款業務申請人的還款能力及擔保規定高于一般流動資金貸款。法人賬戶透支：銀行根據借款人的申請，核定賬戶透結算賬戶存款局限性以支付時，在核定的透支額度內直接透支獲得信貸資金。重要滿足借人生產經營過程中臨時性資金需求。申請人需在經辦行有一定的結算業務量，還款能力及擔保規定高于一般流動資金貸款。中長期貸款方式見附注)項目貸款：用于借款人新建、擴建、改造、開發、購置固定資產投資超過10%)、上浮(不作限制)。期限超過23年的貸款需報人行立案，據市場分為國內和國際銀團貸款。組織銀團貸款險、通過交流增進對行業及借款人的理解從而規避不必要的風險、集體談判強化貸款質量、提高貸款行及借款人的著員有牽頭行、代理行(負責協調貸款及還款支付管理，一般由牽頭行擔任)、參與行，尚有安排行、副牽頭行、經理行等。貿易融資貸款和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證(√)、即期和遠期信用證、循環和不可循環信用證、保兌和無保兌信用證。背信用證、對開信用證、旅行信用證等。押匯按進出口方融資用追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融下單據及貨品的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行匯。按國際結出口方為規避收款風險而祈求第三者(保理商)承擔風險的做法。與老式結算方式比其優勢在于融資功能。國際保理按進出口雙方與否都規定銀行保理分為單保理和雙保理。國內保理包括應收帳款買斷和應收賬款收購及代理。福費廷(forfaiting放棄),也稱包買票人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。這里的放棄包括出口商放棄了對所發售票據的一切權益、銀行(包買人)放棄對出口商所貼現款項的追索權(也許承擔票據拒付的風險)。其實質就是遠期票據貼現，屬中長期融資(融資條件嚴格)期限到期一次償還本金。實踐中按季結算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項目銀還款困難時可向銀行申請展期(一般不得超過原貸款期限的二分之一，合計不口商認為可行正式確認后，即可開始在出貨后辦理保理假如進口保理商認為進口商資信狀況不佳，對其承兌行必須到期付款，票據的買入行也不能向出口商追索，且一般認為為維護票據的無因性及可流通性廷項下票據的銀行付款，而后再另行主張自己的權利，單純在福費廷項下的糾紛集中在銀行與銀行間，三、其他銀行業務派)/買入價格*100%。類別短期資EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up2(金交),銀行買)易器的活中央銀行票據中國人民銀行向銀行發行的短期債券。期限分3、6、12個月。中央銀短期國債中央政府(一般是財政部)發行的期限在一年或一年以回購回購：指債券或證券的賣方在賣出的同步承諾在指定期間按協議價格購回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。同業拆借準利率。在國際貨幣市場上最著名的是倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR),我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業拆放利率(Shibor,2O07年1月4日正式運行，是單利、無擔保、個月及1年),短期融資券簡稱短融，是在我國銀行間債券市場上發行并約定在一定期限內還本付息的債券，發行主體包括證券企業等在內的企業，發行對象為銀行間債券市場機構投資者(銀行、證券企業、保險企業、基金融企業短期融資券的期限最長不超過365天，證券企業短期融貨幣市場由基金管理企業發行的在貨幣市場上進行短期有價證券重要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購務國債中央政府(財政部)發行的債券。按期限分為短、中、長期國債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式(2023年推出)國債。是銀行最重要的中長期投資品種。免繳利息稅。企業債指根據企業法設置的有限企業和股份有限企業發行的債券，監管機構企業債特指我國境內具有法人資格的非上市企業企業發行的債券，監管機構金融債背景知識商業銀行次級債券(2004年6月24日)是商業息的清償次序列于商業銀行其他負債之后，先于商業銀行股權資本的債券。次級債務可計入銀行附屬資本。(見附注)務即期外匯交易在第二個營業日或成交當日辦理實際貨幣交割的法包括直接標價法(購一定單位外國貨幣應付中國等大多數國家)和間接標價法(賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元)交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內衍業重的險、或管理衍業重的險、或管理、生品:炒作)按產品類型分類遠期期貨期貨合約是由交易雙方簽訂的、約定在未來某日期(交割日)按成效時約定的價格(交割價格)交割一定數量的某種商品(標的資產)的原則化協議。期貨交易是在交易因此公開競價方式進行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約(標的商品重要包括農副產品、金屬產品、能源)和金融互換(利率掉期)是交易雙方在一定期期內互換以相似的本金數量為基數貨幣互換持有不同樣貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。包括本金的初始互換、利息分期支付并按互換本金數量和初始交易日匯率計算、本金在到期日按相似的匯率再互換。擇權)格(行權價)從另一方買入或向另一方賣出一定數量的某種金融資產資產權利的期權叫看跌期權。2O06年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌，該交易所目前正在推出以滬深300股票指數為標的資產的股票指數期貨(即股指期貨)。按基礎資利率衍生品匯率衍生品信用衍生品注：次級債務是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行平常經營不得由銀行或第三方提供擔保，并且不得超過商業銀行關鍵資本的50%。商業銀行應在次級定期債務到以100%計；剩余期限在3-4年的，以80%計；剩余期限在2-3年的，以60%計；剩余期限在1-2年的，以40%計；剩余期限在1年以內的，以20%計。次級債務發行的程序是，商業銀行可根據自身狀況，決定與否發行次級定期債務作為附屬資本。商業銀行發行次級定期債務，須向銀監會提出申請，提交可行性級債到期有還本付息的壓力，凈資產也不會增長，因此銀行通過次級債融資就必須要考慮還本付息的壓2、票據業務：指以商業匯票為媒介進行的票據發行(包括票據簽發、承兌等票據一級市場業務)、票據交易(包括貼現、轉貼現和再貼現等票據二級市場業務)及其延伸業務(票據延伸業務包括票據征詢、鑒證、保管等票據市場派生業務)。是商行滿足企業短期融資需求和自身實行流動性管理、發明效益工具。類別票據發行查同意承兌的票據。票據交易屬于票據融資業務。指商業匯票的合法持票人在商業匯票到期此前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所進行的票據轉讓。融同業而獲得資金的行為，是金融機構之間融通資金的一種方式。2023年6月，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業拆借中心開通了票據延伸票據征詢保管務人、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶、付款期限最長達6個月、收委托收款結算方式向付款人收取票項)、付款(承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人(或持票人),并并加蓋預留銀行印章)、交納手續費(客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5%的手續費)、領取匯票(客戶人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金)、祈求付款(在付款期內，收款人信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。它是銀行的行表內資產、表內負債的非利息收入的業務，銀行在其間飾演的是中介或代理的結算方式定義出票人簽發、委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。商業匯票：出票人一般是企業。又分為商業承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)、銀行承兌匯票(由銀行由銀行簽發、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。提醒付款期限為兩個定額銀行本票不定額銀行本票出票人簽發、委托出票人支票賬戶所在行期間安全攜帶和支付費用而簽發的一種固定面額票可兌換現金、直接付賬，購置初簽、使用復簽，可掛失等)銀行接受客戶委托，劃撥、清算、通匯網方的一種結算方式。電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。行，授權匯入行付款給收款人。(目前基本不再使用)見貿易融資貸款部分外的另一種契約。信用證業務處理的是單據而不是貨品。憑以收取款項的金融票據或/和商業單據，規定托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業信用，托收行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。出口托收：我國只限于滯銷商品和新、小商品及要進入競爭劇烈市場的商品。進口代收：購置舊船的貿易一般使用跟單進口代收。陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬或萬、億或億、元或圓或圓、角、分、零、整或正),金額到“元”后不寫“整或正”字。中文大寫金額數字前應標明“人民幣”,數字應緊接著“人民幣”字樣填寫，不得留有空白，大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。②票據的出票日期必須使用中文大寫，月為壹、貳和壹拾的及日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”;分類原則持卡人須先按發卡銀行的規定交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額局限性支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支。度最高5萬元),二是具有無抵押無擔保貸款性質額規定(應還金額的10%),四是一般是短期的信用。信用卡透支分為個人卡透支(每月不超過5萬元<含等值外幣>,貸記卡持卡人的非現金交易透支可享有最長60天的免息還款期和最低還款額，但如選擇最低還款額方式或超過發卡行同意的信用額度用卡則不再享有免息還款期。準貸記卡透支不享有免息還款期和最低還款額，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利)和單位卡透支兩與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯結，不具有透支功能。分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡(預付錢包式借記卡)結算幣種磁性卡、智能卡(IC卡)信譽等級流通范圍國際卡、地區卡商業銀行運用自身的結算辦理指定款項收付事宜。政性收費、代扣住房按揭消費貸款等。托收承付：代發工資行業務算，并對其賬戶資金進行監管。目前重要代理中國進出口銀行和國家開發銀行業務。重要提供代理資金結算業務和代理專題資金管理業務。優勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業銀行承擔的業務。包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業務。業務，包括代理銀行匯票業務和匯兌<最具經典，分為代理理兌付銀行匯票業務>、委托收款、托收承付業務等)、代理外幣清算業務、代理外幣現鈔業務等。指商業銀行運用其電子匯兌秕、營業機構及人力資源為證券企業總部及下屬營業部代理證券的清算、匯劃等結算業務。一級清算業務：各證券總部以法人為單位與證券登記結算企業之間發生的資金往來業務。間的證券資金匯劃業務。險業務的委托，代其辦理保險業理業務(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人(受托人售開放式基金產品(基金發行規模可以伴隨投資人申請購置和規定贖回而隨時變動，其銷售渠道包括基金企業直銷、銀行及證券企業等機構代銷、專業銷售經紀企業代銷)。銀行向基金企業收取基金代銷費用。代理國債買賣：銀行客戶(除金融機構外)可以通過銀行營業網點購置、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜指有托管資格的銀行接受基金管管所托管基金的資產，并辦理有關清算、資產估值、會計核算、監督企業按基金托管凈值的一定比例其他基金托管業務：指除開放式和封閉式基金托管托管、證券企業受托投資托管、合格境外機構投資者(QFII)證券投資托管、企業年金托管等。管業務出租保管箱業務(重要產品)附注：開放式基金與封閉式基金的區別：定義基金單位的總數不固定，可根據發展規定追加發行，而投資者也可以贖回，贖回價格等于現期凈資產價值扣除手續費。由于投資者可以自由共同基金。大多數的投資基金都屬于開放式的。畢發行計劃，就不再追加行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺市場公開轉讓，其轉讓價格由市場供求決定。基金規模的基金單位，因此基金的規模不固定；規模是固定不變的。基金單位的交易價格基金單位價格更多會受到市場供求關系影響，價格波動較大。基金單位的買賣途徑高于開放式基金。必須保留一部分基金，以便應付投資者隨時贖回，進行長期投資會受到一定限制。用于開放程度較高、規模較大金融市場。函業務申請人組融資類借款保函授信額度保函有價證券保付保函鞋泛彩容承銀憑人的函相書賠擔付償鞋泛彩容融資租賃保函融資租賃協議項下租金支付擔保延期付款保函非融資類投標保函多用于公開招標工程承包和物資采購協議預付款保函申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款保證責任履約保函關稅保函即期付款保函保證申請人因購置商品、技術、專利或勞動性質的保函經營租賃保函備用信用證業務務或破產時由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函狀況下出現的保函業務的替代品，實質也開證行是第二付款人而非第一付款人附有申請人財務狀況，出改條款的信用證。假如無申請人指示，開證行不會開證行不可以單方面撤銷更有可靠的收款保證。協議，具有獨立法律效力。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不管委托人與否同意付款，也不管協議履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。受益人之間基于彼此簽訂的協議而產生的債權債務關系或其他權利義務關系。此協議是它們之間權利和受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規定的其他條件時，承擔無條件的付款責任。見索即付保函其權益不至因協議糾紛而受到損害。2、見索即付保函的特性：(1)具有獨立性。雖然擔保人是根據基礎益人按照保函的規定提交了索賠文獻，擔保人必須付款。擔保人不得主張先訴抗辯權，也不能以基礎協議的債務人的抗辯理由來對抗受益人。雖然基礎協議的債務人已經履行了協議義務或者基礎協議已經因(2)具有無條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文獻，擔保人即應付款。擔保人并商會1992年公布的《見索即付保函統一規則》和聯合國1995年簽訂的《聯合國獨立性保函與備用信用則可向反擔保人追償。(2)根據代位求償權而形成的追償權。代位求償權是保證人根據保函的規定履行括受益人所擁有的多種擔保物權或對同意為被擔保人的債務承擔責任的其他人的追償權，如在委托人的函(Conditional付保函一經開立，銀行將成為第一付款人，承擔很大的風險。因此，為減少風險，銀行在開立見索即付業務時大多采用的是附屬性保函。附屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置第三家檢查機構的商檢證明或檢查匯報、協議雙方之間的往來函電、項目監理工程師出具的證明或簽字須通過法院或者仲裁機構生效的裁判文書確定，擔保銀行僅憑仲裁機構的裁決或法院的判決來實行付款或免于付款責任。擔保銀行于簽發保函時往往無法懂得申請人在保函所波及的法律訴訟案件中究竟應承8、承諾業務——商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務。重要包括貸款承諾(分類如下)等。項目貸款承諾為客戶報批項目可靠性研究匯報時，向國家有關部門表明銀行同意貸開立信貸證明應投標人和招票人或項目業主的規定，在項目出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文獻。分為有條件和無條件的信客戶授信額度標，銀行一般要與客戶簽訂授信協議，有效期限按協議規定(一般為一年),合用于規定期限內的各類授信業務，重要用于處理客戶短期流動資金需要。按授信形式不同樣分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等。授信額度項下發生詳細授信業務時，商業銀行還要按照實際發生業務的不同樣品種進行詳細審查，辦理有關手續。由于從授信額度轉化為實際授信業務存在一定的不確定性，因而可被視為商業銀行對客戶的一種授信承諾。票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。根據事先與銀行簽訂的一系列協議，借款人可在一段時間內以自己的名義周轉性發行短期票據，從而以短期融資的方式獲得中長期的融資效果。承諾包銷的銀行根據協議負責承購借款人未能按期售出的所有票據或承擔提供備用信貸的責任。企業信息征詢業務包括項目評估、企業信用等級評估、驗證企業注冊資金、資金證明、企業管理征詢等資產管理顧問業務包括投資組合提議、投資分析、稅務服務、信包括大型建設項目的財務顧問業務(商業銀行為大型建設項目的融資構造、融資安排提出專業性方案)和企業并的吞并和收購雙方提供財務顧問業務，銀行參與企業吞并與收購的全過程，并作為企業持續發展的顧問，參與企業構造調整、資本充實、破產和陷入困境企業的重組等籌劃和操作過程。目供：投資征詢與企業診斷、資本市場運作、構造性融資方案設計、專家理財等服務。10、理財業務——商業銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等業務融合在一起，向企業、個人客戶提供綜合性的定制化金融產品和服務。波及信托、基金、證券、保險等領域，需要運用境內外資金資本市場工具，是商業銀行吸引高端客戶和增長非利息收入的利潤增長點。的資產業務和負債業務的基礎上，運用技術、信息、服務網絡、資金、現金管理服務：商業銀行在深入理解企業狀況的基礎化、綜合化處理方案，將客戶收款、付款、賬戶管理、信息服務、投資、融資等產品進行有機組合，為客戶提供全面的現金管理服務。規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。投資理財服務：商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。分為商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃投資顧問、資產管理等專業化服務理財顧問服務綜合理財服務商業銀行在向客戶提供理財上，接受客戶委托和授權先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活的理財業務，不限于提供投資理財產品，還運用信托、保險、基金等金融工具為客戶進行個人理財，還包括與個人理財有關的法律、稅務、財產繼承等專業顧問理財計劃：商業銀行在對潛在目的客戶群分析研究的基礎上，針對特定目的客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。分為保證收益理財計劃和非保證收益個人理財工具：包括銀行產品、證券產品、證券投資基金、金融衍生品、保險產品、信托產品和其他產品。11A、電子銀行業務——泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產品和服務。網上銀行企業網銀行運用互聯網技術，為企業客戶提供的賬團理財、信用證業務、代發工資/代理報銷、網上支付海關稅等銀行服務。個人網銀行運用互聯網技術，為個人客戶提供賬戶余額查詢、賬戶明細、歷史交易查詢、網上轉賬、繳費、支付等銀行服銀行通過自動語音及人工服務應答(客戶服務中心)方式提供的服務。包括各類賬戶之間的轉賬、代收代付、各類個人賬戶資外匯買賣等銀行服務。銀行運用移動技術為客戶提供的金融服務。包括賬戶查詢、轉賬、繳費、支付、外匯買賣等。自助終端運用銀行卡在自助終端上實現賬戶管理和支付結算等功能。第4章銀行管理一、銀行風險管理1、銀行風險的種類銀行風險指銀行在經營過程中由于多種不確定原因的影響而使其資產和預期收益受損失的也許性。內容生變化，從而給銀行帶來損失的也許性。它幾乎存在于銀行的所有業務當中，因而是銀行最復雜、最重要的風險。市場風險指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統險。分為人員、系統、流程、外部事件所引起的四類風險，并由此分為七種體現形式：內部欺詐、外部欺詐、聘任員工做法和工作場所安全性有問交割及流程管理不完善。它存在于銀行業務和管理的各個方面，并且具有可轉化性，即可以轉化為市場風險、信用風險等其他險指無法在不增長成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的也許性。包括資產流動性風險(指資產到期不能準期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要)和負債流動性風險(指銀行過去籌集的資金尤其是存款資金由于內外原因的變化而發生不規則變動，受到沖擊并引起有關損失的也許性國家風險指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融引起。分為政治風險(境外銀行受特定國家的政治原因限制不能把在該國貸款等匯回本國而遭受的風險)、社會風險(由于經濟或非經濟原因定國家的社會環境不穩定而使貸款銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受的風險)、經濟風險(境外銀行僅僅受特定國家直接或間接經濟原因的限制而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受的風險)三類。聲譽風險指由于意外事件、銀行的政策調整、市場體現或平常經營活動所產生的負面成果，也許對銀行的無形資產導致損失的風險。市場價值最大的威脅。指銀行在平常經營活動或各類交易過程中，由于無法滿足或違反有關的商業準則和法律規定，導致不能履行協議、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而也許給銀行導致經濟損失的風險。包括但不限于因監管措施和處理民商事爭議而支付罰款、罰金或進行懲罰性賠償所導致戰略風險指銀行在追求短期商業目的和長期發展目的的的未來發展規劃和戰略決策也許威脅銀行未來發展的潛在風險。其風險重要來自四個方面：銀行戰略目的的整體兼容性、為實現這些目的而制定的經戰略、為這些目的而動用的資源、戰略實行2、銀行風險管理的發展歷程銀行風險管理指在銀行經營過程中，運用多種風險管理技術和措施，識別、計量、監測和控制風險，以保證銀行經營安全，進而實現以最小成本獲取盡量大收益的行為總和。時間資產風險管理階段20世紀60強調保持銀行資產的流動性，這與當時銀行業務以資產業務為負債風險管理階段20世紀60西方各國經濟發展進入高速增長的繁華時期，銀行面臨資金相對局限性的極大壓力，銀行變被動負債為積極負債，開始大量創資產負債階段20世紀70固定匯率制向浮動匯率制轉變，匯率波動不停加大，并且利率波負債的構造和期限的共同調整、經營目的的互相替代以及資產管理階段20世紀80年代后期的風險管理轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流3、銀行全面風險管理——銀行圍繞總體經營目的，通過在銀行管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系(包括風險管理方略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統、內部控制系統),從而為實現風險管理的總體目的提供合理保證的過程和措施。其管理模式的關鍵內容如下：構成內容管理體系銀行的國際化發展趨勢規定風險管理體系必須是全球化的，應根據業務中心和利潤中心建立相適應的區域風險管理中心，與國內的風險管理體系互相銜接和配合，對各國、各地區的風險進行識別，間的轉化和轉移進行評估和風險預警。管理范圍指對整個銀行內各個層次的業務單位、多種風根據統一的原則進行測量并加總，根據所有業務的有關性對風險進行控制和管理。管理過程銀行的風險管理應貫穿于業務發展的每一種過程。管理措施一授信管理、資產組合管理及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的部模型來識別、計量和監控風險，以更為客觀管理文化風險存在于銀行業務的每一種環節，所有銀行工作人員都應當具有風險管4、銀行風險管理組織在建立起現代企業制度的銀行里，其風險管理組織是一種上下貫穿、橫向親密相連的網絡，重要由股東大會、董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層、風險管理部門等部門構成。構成內容是銀行經營管理的決策機構，確定銀行整體風險董事會是銀行的最高風險管理/決策機構，承擔對最終責任，保證銀行有效識別、計量、監測和控制各項業董事會常指派專門委員會(最高風險管理委員會)負責確定詳細的風險管監事會對股東大會負責，從事銀行內部的盡職監督、財務監督、內部控制高級管理層其重要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程及時理解風險水平及其管理狀況，保證銀行具有足夠的人力、物力和恰當的組織構造、管理信息系統以及技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務的多種風險。銀行行長是承擔詳細風險的最終負責人。風險管理部門度獨立性，以提供客觀的風險規避方略；二是風險管理方略執行權或只具有非常有限的風險管理方略執行權，以減少操作風險。風險管理部門和風險管理委員會既要保持互相獨立，又要互為支持。風險管理部門的關鍵職能是風險信息的搜集、分析和匯報(即風險識別、風險計量、風險監測);風險管理委員會的職能是根據風險管理部門提供的信息作出經營或戰略方面的決策(即風險控制、決策)。制部門致，是有效風險管理的最前端)、內部審計部門(從風險識別、計量、監測和控制四個重要階段審核銀行風險管理的能力和效果，發現并匯報潛在的重大風險，提出應對方案并監督風險控制措施的貫徹)、(獨立于銀行的經營活動，包括獨立的匯報路線、調查權力及績效考核，董事會提出征詢提議和匯報，并盡量在事前識別風險，最大程度減少違規行為實際發生的也許性)等。 風險識別有效識別風險是風險管理的最基本規定。風險識別險兩個環節。風險識別的措施有5種：風險專家調查列舉法(由風險管理人員將也許面臨的風險逐一列出)、資產財務狀況分析法(根據銀行的資產負債表及損益表、財產目錄等財務資料進行分析)、情景分析法(通過有關數據、曲線、圖表等模擬銀行未來發展的也許狀態，以識別潛在風險原因及后果)、分解分析法(將復雜的風險分解為多種相對簡樸的風險原因以分析也許存在的風險及潛在損失)、失誤樹分析措施(通過圖解法識別和分析損失發生前多種失誤的狀況及引起事故的原因，由此判斷和總結哪些是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實行的基礎。發達國家的銀行不停開發出針對不同樣風險各類的量管理的重要標志。《巴塞爾新資本協議》也通過減少監管資本規定鼓勵銀行采用高級的風險量化技術。風險監測原因的變化和發展趨勢，保證可將風險在深入加大之前識別出來。二是匯報銀行所有風險的定性、定量評估成果，以及所采用的風險管理和控制措施的質量與效果。建立功能強大、動態/交互式的風險于提高銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了銀行風險管理水平和研究開發能力。風險控制是對通過識別和計量的風險采用分散、對沖、轉移、規避和賠償等措施，進行有效管理和控制的過程。在平常風險管理操作中，詳細的風險管理、控制措施采用從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，最終抵達高級1、銀行資本的構成與作用義度定角資本名稱定義構成作用(賬面資本)指銀行資產負債表中資產減去負債后般準備、未分派利潤(合計虧損)和外幣報足銀行正常經營對長期資金的需要、吸取損失、銀行業務過度擴張和承擔風險(《巴塞爾新資本協議》通過提高資本計量對銀行風險的敏感性來強化銀行資本的這一約束功能)、維持市場信心、為銀行管理者尤其是風險管理提供最主線的驅動力監管是銀行監管當局為滿足監管規定、增進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。內部管理(風險資是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超過估終防線。會計資本≥經濟資本。由于經濟資本是銀行實際承擔風險的最直接反應，監管當局也將監管資本的計算根據建立在銀行的實際風險狀況之上，盡管經濟資本與監管資本很難一致，但監管資本有逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。(1)巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協議》巴塞爾委員會于1974年終成立，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，已成為實際上的銀行監管的國際原則制定者。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《有關統一國際銀行的資本計算和資本原則的協定》,簡稱《巴塞爾資本協議》,重要有四部分內容：內容點詳細內容資本構成銀行的資本分為關鍵資本和附屬資本兩大類，且鍵資本的100%。資產信用風險分級根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50表外授信通過設定某些轉換系數，將表外授信業務也納資本監管規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8(2)《巴塞爾新資本協議》2023年6月正式刊登，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本規定；在最低資本規定的基礎上，提出了監管部門監督檢查和市場約束《巴塞爾新資本協議》仍將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的關鍵指標，仍將銀行資本分為關鍵資本和附屬資本兩類，但進行了兩項重大創一是在資本充足率的計算公式中全面反應了信用風險、市場風險、操作風二是引入了計量信用風險的內部評級法。銀行既可采用外部評級企業的評級成果確定風險權重，也可用多種內部風險計量模型計算資本規定。資本充足率=資本/風險加權資產=(關鍵資本+附屬資本)/[信用風險加權資產+(市場風險所需資本+操作風險所需資本)*12.5]為保證最低資本規定的實現，《巴塞爾新資本協議》規定監管當局采用現場和非現場檢查等措施審核銀行的資本充足狀況，在監管水平較低時，監管當局要及時采用措施予以糾正。其運作機制重要是依托利益有關者(包括銀行股東、存款人、債權人等)的利益驅動，出于對自身利益的關注，在不同樣程度和方面關懷其利益所在銀行的經營狀況(尤其是風險狀況),為維護自身利益免受損失而采用措施來約束銀行。由于利益有關者關注銀行的重要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協議》尤其強調提高銀行的信息披露珠平，加大透明度，規定銀行披露資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理方略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一、第二支柱的補充。(3)我國銀行業的資本監管規定時間改善的重要體現年日行，重要改善有：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與資本(包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分派利潤、少數股券、長期次級債務等)。附屬資本不得超過關鍵資本的100%,計入附屬資本的長期次級債務不得超過關鍵資本的50%。規定了0、20%、50%、100%的資產權重系數，取消了10%、7信用風險和市場風險權重使用原則法，經銀監會同意，銀行可使用三、銀行績效評價1、銀行績效評價與銀行經營目的(1)銀行績效評價的概念和目的銀行績效評價是銀行股東、監管當局和內部經營管理者理解銀行目前狀況，判斷銀行未來發展方向，并據以作出決策、采用對應措施的重要工具。銀行績效評價的目的不僅僅是理解銀行目前的狀況，更重要的是在此基礎上深入提高銀行經營業績和管理水平，使銀行持續獲得成功。銀行績效評價是實現銀行經營目的的一種重要手段。銀行績效評價的措施是先將經營目的分層次轉化為詳細的、可操作的評價指標，然后對各項業務活動成果進行度量，確認偏差、分析原因、予以矯正。(2)銀行經營的股東價值最大化目的(3)銀行經營的“三性”的平衡：即安全性、流動性和效益性的平衡。“三性”平衡的目的也被稱為銀行的經營原則。三性目的定義安全性目的指銀行在經營活動中，既要保障資金安全，又要管理流動性目的指銀行可以隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、的正常流動。(這是由于銀行的流動性需求具有頻繁性、不確定性和剛性)效益目的是銀行經營活動的最終目的，這一目的規定銀行的經營管理者在也許的狀況下盡量地追求利潤最大化(及股東價值最大化)。目前4個方面(股東規定、抵御風險、增強實力、鼓勵員工)“三性“之間的矛盾重要體現為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾：效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性與安全性之間一般是一致的(安全性高的資產因被普遍接受而具有高流動性，流動性高的資產因可隨時轉換為現金而較安全)。但安全性和流動性并不總是一致的(如股票的流動性高，但由于價格的波動性高導致安全性低)。不過，安全性和流動性一般不存在對立性(即一項資產的高安全性不會直接導致其低流動性，一項安全性高的資產流動性很低不是由于其安全性高，而是有別的原因)。“三性”之間又是一致的：流動性和安全性是效益性的基礎和必要條件，效益性是安全性和流動性的最終目的和重要保證。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從主線上保證盈利目的的順利實現，因此首先不是追求盈利而是先保證資金的流動和安全，在此前提下，再去追求盡量多的盈利。另首先，銀行利潤可以協助銀行充實資本、增強實力，從而可以增強客戶對銀行的信心，提高銀行的經營管理水平，從而為銀行的流動性和安全性提供重要保證。假如銀行不能保證盈利，其安全性和流動性自身就失去了意義，由于股東不盈利就會撤回投資、關閉銀行。(1))與財務報表有關的某些基本概念名稱定義或構成資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤對外匯報會計、老式會計，對企業已發生的融資、投項進行確認、計量、記錄和匯報，并以財務報表的形式提供應股東、債權人、管理者、政府部門等有關人員和機對內匯報會計，搜集、記錄、分析企業內部和外部的財務及非財務信提供。法則資產負債表動態報表，收入-成本費用=利潤(或虧損)。資活動給企業帶來的現金流入和流出。會計分期又稱會計期間，起止日期采用公歷日期，如年度、季度、月記賬制權責發生制理反應企業的財務狀況和經營成果，廣泛用于經營性企收付實現制現金制，以現金的實際收付為標精確認收入和費用，重要用于不需明確收益的行政事業單位。銀行資產負債表按流動性分類，銀行資產分為流動資產、長期投資、資產；負債分為流動負債和長期負債；所有者權益指銀行資產扣除負債后由所有者享有的剩余權益，企業的所有者權益又稱為股東資本)、資本公積、盈余公積、未分派利潤等。資產一負債=股東權益。收入-成本費用=利潤(或虧損)表反應銀行在一定期期中經營、投資、籌資活動所產和現金等價物的凈變動額(包括匯率變動對現金及現金等價(3)反應銀行經營績效的重要財務指標資本利潤率(ROE)=凈利潤/資本(股東權益)代表銀行每一單位股東權益在分紅前的凈利潤，數值越大闡明銀行資本的盈利水平越高。×代表每一單位銀行資本所能動員的、能為銀行帶來利潤的銀行資產的金額，反應了銀行資本的“杠桿”作用乘數越高，銀行資本利潤率也越高。收入利潤率(PM)凈利潤等于總收入減去成本和稅收后的余×資產運用率(AU)反應銀行運用資產產生收入的能力注：常用的企業財務指標資產短期銷售收入÷平均應收款項365÷應收賬款周轉率銷售成本÷平均存貨365÷存貨周轉率年賒購凈額÷平均應付款項365÷應付賬款周轉率長期固定資產周轉率銷售÷平均固定資產總資產周轉率銷售÷平均總資產盈利能力銷售回(銷售收入一成本)÷銷售收入(銷售收入-成本一經營費用)÷銷售收入投資回資產回報率(凈利潤+稅后利息成本)÷平均總資產凈資產收益率凈利潤÷平均所有者權益能力流動資產÷流動負債(流動資產一存貨)÷流動負債長期償債能力指標資產負債率總負債÷總資產利息覆蓋率(EBI(凈利潤+利息+所得稅)÷利息支出1、銀行金融創新的概念(2)定義——銀行金融創新是銀行以客戶為中心，以市場為導向，不停提高自主創新能力和風險管理能力，有效提高關鍵競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，從而實現可持續發展戰略的重要構成部分。內容戰略決策創新制度安排是經濟主體之間進行合作的一種方式和機制。一是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變；二是扁平化(通過減少行政管理層次、淘汰冗余人員建立一種緊湊、干練的組織構造)通過創新的方式培養吸引并留住優秀人才、培訓既才的素質，并能使其作用得到充足發揮。管理模式創新基于新的管理思想、管理原則和管理措施，變化銀包括戰略規劃、資本預算、項目管理、績效評估、內部溝通、知識管它可以處理重要的管理問題，減少成本和費用，提高效率，增長員工和客戶的滿意度和忠誠度。是銀行金融創新的關鍵，對銀行的收入和市場有非常明顯的影3、銀行金融創新的基本原則原則名稱原則內容合法合規原則遵遵法律、行政法規和規章的規定，不得違反法律規定或變相逃避監公平競爭原則不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、知識產權保護原則應充足尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業秘密，應制定有效的知識產權保護戰略，保護自主創新的金融產品和服成本可算原則盡量保證創新成本能比較精確地核算，防止創新活動偏離銀行經營目的風險可控原則只要是創新就是未曾驗證的，就存在一定的不確定性。銀行創新必須保證風險可控，以保證銀行的安全和整個金融體系的穩定。信息充足披露原則銀行須對創新過程中不波及商業秘密、不影響維護客戶利益原則銀行應遵守職業道德原則和專業操守，完整履行盡消費者和投資者的利益。四個“認識”原則包括：認識你的業務、認識你的風險、認識你的客戶強調客戶利益保護既是維護社會公平、正義、穩定的需要，也是銀行自身發展、尤其是創新活動正常進行的需要。審慎盡責為客戶提供專業、客觀和公平的意見，將客戶利益放在首位，履行保密義務。充足信息向客戶精確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充足提醒與創新產品和服務有引導理性消費客戶資產隔離嚴格界定和辨別銀行資產和客戶資產，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資產利益沖突公平處理銀行與客戶、銀行與第三方服務提供者之間的利益沖突，建立有效受理客戶投訴及提議的渠道，不停提高金融創新的服務質量客戶教育為客戶提供有關信息和培訓，使他們具有理解各類金融產品和服務的知識；使擔決策風險)這一市場經濟基本原則。強調買者自負的原則包括兩層意思：首披露，盡量防止客戶對所購置的產品存在很大的誤解。第二篇銀行業有關法律法規第5章銀行業監管及反洗錢法律規定我國現行金融監管為多頭監管模式。銀行業金融機構除了接受中國人民銀行、銀監會的監管，還接受國家審計部門的審計監督。對于公開上市發行股票的股份制商業銀行還須接受中國證監會的監管。地方中小金融機構則還要接受一、中國人民銀行監督管理措施有關規定類別時間/權利大事記1995年3月18日日通過了《中華人民共和國中國人民銀行法修正案增長至53條),修改重點是將原屬于人行履行職能劃分出來，移交給新成立的銀行業監督接審批、監管金融機構，而重要專注于貨幣政策的制定和執行，維護幣值的穩定及對金融市場進行宏觀調控，增進金融市場的繁華發展。監督權直接檢查條一對金融機構及其他單位和個人的下列行為查)與中國人民銀行特種貸款有關的行為(第33中國人民銀行根據執行貨幣政策和維護金融穩定的需要，可以提議國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構行業監督管理機構應當自收到提議之日起三十日內予以答復。下的全面檢查監督權(第34、(34條)當銀行業金融機構出現支付困難，也許引起金融風險時，中國人民銀行經國務院同意，有權對銀行業金融機構進行檢查監督。(35條)有權規定銀行業金融機構報送必要的資財務會計、記錄報表和資料。類別時間/權利事件/內容大事記2003年3月19日國務院設置銀監會，統一監督管理銀行、金融資產管理企業、信托投4月26日通過《全國人民代表大會常務委員會有關中國銀行業監督管理委員日通過《中華人