員工薪員工薪–和行為征–––和行為征––老金、醫療、住房老金、醫療、住房養老養老醫住社會保障不職業生涯的不確定投資方式的多社會保障不職業生涯的不確定投資方式的多元化、復雜理財意識的提預期平均消費率，即跨時消費平滑預期平均消費率，即跨時消費平滑金融理財需要假設消費者是不理智的收入和支出的平衡，實現一生效用最退休時點的積累狀規劃終點的預退休時點的積累狀規劃終點的預投資回報第t年收投資回報第t年收準準退休后繼續兼職工減少當期消退休后繼續兼職工減少當期消降低或減少退休生活目–和個人風––和個人風–算一算您的人力資本算一算您的人力資本––––––––薪酬結薪酬結酬–酬–資動貢獻所獲得的當期利補貼貨制定分配標資動貢獻所獲得的當期利補貼貨制定分配標以延期收入––主要內–主要內–––個人繳費稅收待個人繳費稅收待全月應納稅所得額(含稅所得額稅率%速算扣除月應納稅所得額(含稅所得額稅率%速算扣除費基數假定為7000元基礎職務年功津代繳住房代繳養老代繳繳費基數假定為7000元基礎職務年功津代繳住房代繳養老代繳醫療保代繳失業本月應發合計 本月扣款合計：社保 個人所得稅: 實發合計：6336失業保險費率失業保險費率個體工商戶生產、企事業單位承包、承租經個體工商戶生產、企事業單位承包、承租經勞務稿酬特許權使用利息、股息、紅利財產財產偶然其他國家基本養老保國家基本養老保社會醫療保險—老有所住房保障社會醫療保險—老有所住房保障—老有所社會保障覆蓋面社會保障覆蓋面社會保-是指國家以立法和行政措施社會保-是指國家以立法和行政措施確立對遇到病、傷殘、生育、年老、死亡、失業、災或者其他風險的社會成員給予相應的經濟、物質和服務的幫助，以保證其基本生活需要其實質是國家抵御社會風險的制度安排，資金籌集、基金管理和待遇支付牲、傷殘)的人進行經濟補償的制度安排牲、傷殘)的人進行經濟補償的制度安排基本養老金替代基本養老金替代政府確保計劃安全依法建立、參加、繳政府確保計劃安全依法建立、參加、繳費義務和享有相制度模式：社會統籌與個人賬戶相結制度模式：社會統籌與個人賬戶相結事業單位的政策待定在職企業職工繳費由所在企業代扣在職企業職工繳費由所在企業代扣代繳；自由職人員、城鎮個體工商戶業主由本人直接向征繳部統–––統–––老金而設立的權益記錄老金而設立的權益記錄基本養老金的構相關政策解基本養老金的構相關政策解女工人年滿50周歲，女干部年滿55周女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲齡為男年滿50周歲，女年滿45周歲(由個人賬戶(由個人賬戶–––方政府規定考慮的其他因素進行測算，來補償–––方政府規定考慮的其他因素進行測算，來補償中人養老金不足部分–––平均壽命等因素計算形成參加了養老保險，年月女士年滿“”“”1參加了養老保險，年月女士年滿“”“”1析均繳費工資）/2×繳費年限（含視同繳析均繳費工資）/2×繳費年限（含視同繳費年限＝（24,000÷12＋2300）/2×25%1工資為8％，個人賬戶年投資回報率為％。2年1工資為8％，個人賬戶年投資回報率為％。2年生年滿歲并辦理了退休手續。如果他退休時經社析1gC(1rFV11析1gC(1rFV11r–即基本養老金收入對某項收入的替代比例。通常–即基本養老金收入對某項收入的替代比例。通常醫保基金的籌集和管醫療費用的醫保基金的籌集和管醫療費用的報城鎮居民基本醫療保農村合作醫城鎮居民基本醫療保農村合作醫––––住院付費:起付線以上的住院費用住院付費:起付線以上的住院費用按共付制由社會統籌個人按照一定比例分擔封頂線以上付費:超過封頂線以上的醫療費用可由補充通常,社區醫院治療費用報銷通常,社區醫院治療費用報銷封頂點錄統籌報起付院診封頂點錄統籌報起付院診封頂線9.6萬的部分由個人承擔報銷封頂線9.6萬的部分由個人承擔報銷比例：9.6自付比例（11,423.851300）×91=9212.7011,683.459212.70=2470.759212.70÷11,683.45（11,423.851300）×91=9212.7011,683.459212.70=2470.759212.70÷11,683.45國家住房公積金政策依國家住房公積金政策依–國家依法建立的，參保人依法履行繳費義務和使政府確保計劃安全運–國家依法建立的，參保人依法履行繳費義務和使政府確保計劃安全運覆蓋人群：城鎮職覆蓋人群：城鎮職33公積金賬戶內的存儲余額–公積金賬戶內的存儲余額–款，住房公積金余額年利率為1.8%款，住房公積金余額年利率為1.8%–將每年的4萬元繳費按照1.8%的回報率儲存30FV(1.8%,30,-4,0,0)=157.29萬元養老–將每年的4萬元繳費按照1.8%的回報率儲存30FV(1.8%,30,-4,0,0)=157.29萬元養老補充醫療保險計潤分享計補充醫療保險計潤分享計單位福利單位福利單位福利單位福利二者的需求產生于抵御社會風單位福利為退二者的需求產生于抵御社會風單位福利為退休規劃提供部分保休規單位福利的發展增加了退休規劃的難福利二者對專業人才的需求與日俱4.1.2單位福利定–4.1.2單位福利定–4.1.4單位福利功4.1.4單位福利功4.2企業年金企業年金計劃的種4.2企業年金企業年金計劃的種現行企業年金政4.2.1企業年金的定–4.2.1企業年金的定–合格計劃、非合格計按照籌資方式合格計劃、非合格計按照籌資方式不同分繳費確定型（DefinedContributionPlan，DC計劃混合型（Mixed義DC計劃，企業和職工共同積中國式合格養老義DC計劃，企業和職工共同積中國式合格養老金計劃的開––工會組織的自愿性職工互助補充醫工會組織的自愿性職工互助補充醫8282補充醫保報銷：4780×80%=3824（元個人負擔：678038242956（元補充醫保報銷：4780×80%=3824（元個人負擔：678038242956（元）報銷比例：3824÷6780=56.40%職工本人和單位的補充住房公積金職工本人和單位的補充住房公積金的繳存比例，分別不得大“ ”“是以自有住房為抵押，在繼續擁有“ ”“是以自有住房為抵押，在繼續擁有房產居住權的同時部或部分提前轉換為現金的一種房屋貸款4.5利潤分享由企業建立的讓其職工參與企業利潤分配的一項征4.5利潤分享由企業建立的讓其職工參與企業利潤分配的一項征供款方式——DC方合格計劃——享受稅4.6員工持股征––––股權具有時間限––職工持4.6員工持股征––––股權具有時間限––職工持股收入取決于股票市場價–5.1退休規劃流5.1.6定期5.1.1客戶16退休規5.1.55.1退休規劃流5.1.6定期5.1.1客戶16退休規5.1.5執行方255.1.3分析現有計收支余34案的分析客戶現有的退休準備情的分析客戶現有的退休準備情長期護理、購房、購車長期護理、購房、購車–計算現有福利計劃賬戶余–––––計算–計算現有福利計劃賬戶余–––––計算退休目標總需–期期5.1.5執行方–––