企業常見的六大采購策略沒做預算不能采購，應該作為企業采購管理的基本原則。編制現金預算就是要解決收入與支出的平衡。收入來源于銷售，經營支出很大一塊在于采購，在有的企業，像超市、家電、藥店等采購支出會達到60%以上。對于銷售過分依賴賬期賒銷的企業，有較多的應收賬款，往往現金流入的期限比較長，因此采購最應關注的是對現金付款的賬期，也就是應付賬款周轉率。對這個時間的控制就是對現金流量的控制關鍵，所以，對采購支付的管理將會極大地影響到企業的現金狀況。首先，所采購產品或服務的型態，是屬于一次性的采購，或者是持續性的采購。這應是采購最基本的認知，如果采購的型態有所轉變，策略也必須跟著作調整，持續性采購對成本分析的要求遠高于一次性采購，但一次性采購的金額如果相當龐大，也不可忽視其成本節省的效能。其次，年需求量與年采購額各為多少，這關系到在與供應商議價時，是否能得到較好的議價優勢。但采購量又與產品的生命周期所處的階段有直接的關系，產品由導入期、成長期到成熟期，采購量會逐漸放大，直到衰退期出現，采購量才會逐漸縮小。最后，則是與供應商之間的關系，從賣方、傳統的供應商、認可的供應商，到與供應商維持伙伴關系，進而結為策略聯盟，企業采購策略各不相同，以下是常用的采購策略：一、選擇供應商策略：選擇供應商一般應包括以下步驟，建立專家評估組、明確供應商選擇范圍、建立指標體系、逐項評估、綜合評分且確定供應商。二、物料品質策略：所謂物料品質是指在一定生產標準范圍內，滿足買方的使用需求目的。物料品質構成要素包括材料、功能、壽命、穩定性、安全性、流行性。約定物料品質的過程是指設計過程、制造過程和使用過程中的物料品質約定。三、采購價格策略：采購價格是指物料的成本和采購過程中所耗用的各種費用總和。采購價格直接影響采購企業的利潤。采購價格的組成包括采購成本、采購過程成本、驗收成本、運輸及搬運成本、物料成本。降低采購價格的基本途徑：1．選擇物料供應商2．合理使用采購方式及方法3．對原有物料設計作重新修正或改進4．尋找原有物料的替代品5．選擇合理運輸方式6．加強采購過程標準化管理7．運用網絡技術四、采購時間策略：采購時間是指從采購物料至物料檢驗入庫所花費的時間。一般包括：處理訂購單時間、供應商制造物料時間或提供物料時間、運輸交貨時間、檢驗入庫時間等。計算合理的采購時間往往根據以下兩種不同制度而決定。現用現購制度：1．需用物料日期倒算采購時間，決定某一采購日期。2．以成本為原則，計算采購時間。存貨控制制度：1．在定量訂貨制下，當某一存貨達到訂購點時，即為采購日期。2．在定期訂貨制下，每隔一定時期，即為采購日期。五、采購批量策略：可以有高、中、低三種。這三種物資對庫存資金占用的影響是不同的，因此采用的采購策略不能完全一樣。高價值的物資一旦出現積壓，對庫存資金的占用就會增大，影響流動資金的使用，一般采用按需訂貨的原則。中價值的物資從降低每次采購成本考慮，采用最小批量的原則，在制定最小批量時，要考慮均衡生產時的常規消耗量。低價值的物資由于該物資的存儲對庫存占用資金的影響不大，采用固定批量或者經濟批量原則，批量的大小要考慮物資消耗的速度和采購成本之間的平衡。六、供應鏈模式的采購策略：基于供應鏈管理模式的采購策略與傳統采購策略的差異主要有為訂單而采購，非為庫存而采購；從一般買賣關系轉向戰略合作伙伴關系；變多源供應為少源供應；變大批量少批次采購為小批量多批次采購。原材料采購預算是編制采購預算重點。原材料預算，是指在預算期內，根據生產預算所確定的材料采購數量和材料采購金額的計劃。原材料采購預算以生產預算為基礎，根據生產預算的每季預計生產量、單位產品的材料消耗定額、計劃期間的期初、期末存料量、材料的計劃單價以及采購材料的付款條件等編制的預算期原材料采購計劃。原材料采購預算編制的依據，主要是：1．生產預算的每季預計生產量；2．單位產品的材料消耗定額；3．計劃期間的期初、期末存料量；4．材料的計劃單價；5．采購材料的付款條件等。編制原材料采購預算時首先應按材料類別根據下列公式分別計算出預計購料量：預計購料量=生產需要量+計劃期末預計存料量-計劃期初存料量然后，分別乘以各類材料的計劃單價，求得預計購料成本。在編制原材料采購預算后，還要有預算期間的“預計現金支出計算表”，用以計算預算期內為采購原材料而支付的現金數額，以便編制現金預算。原材料采購預算的程序如下：1．計算某種原材料的預計購料量；預計購料量=生產需要量+預算期末預計存料量-預算期初存料量2．計算預算期某種原材料的采購成本；材料采購成本=該材料單價×該材料預計購料量（其中：材料單價不含增值稅）3．計算預算期所有材料采購的總成本；4．計算預算期發生的與材料采購總成本相關的增值稅進項稅額；某預算期增值稅進項稅=材料采購總成本×增值稅稅率5．計算預算期含稅采購金額；某預算期采購金額=采購總成本+進項稅額6．計算預算期內的采購現金支出；某預算期采購現金支出

=該期現購材料現金支出+該期支付前期的應付賬款7．計算預算期末應付賬款余額。預算期末應付賬款余額=預算期初應付賬款余額+該期含稅采購金額-該期采購現金支出 公司采購管理流程圖 部門時限供應商營銷部綜管部倉庫總經辦財務由訂單需求起至批準采購單發出完成為一天換貨發貨收款退貨物料采購單采購單采購單換貨發貨收款退貨物料采購單采購單采購單營銷計劃訂單需求營銷計劃訂單需求NONONOYESNO請款退貨單采購單議價比價詢價供應商調查供應商開發NONONOYESNO請款退貨單采購單議價比價詢價供應商調查供應商開發YESNO采購計劃請購單YES入庫驗收物料查庫存YESNO采購計劃請購單YES入庫驗收物料查庫存批準批準批準批準付款采購單付款采購單由采購單批準日起至材料入庫完成為四天由請款批準日起至付款完成為三十天制定:XXX20XX/02/05審核:批準:供應商管理流程圖供應商資訊收集供應商資訊收集基本資料篩選基本資料篩選調查申請調查申請實施調查實施調查年度調查年度調查評估不合格評估不合格合格合格列入合格名列列入合格名列采購采購交貨交貨評審不合格評審不合格淘汰淘汰合格合格適當之獎勵適當之獎勵供應商管理及采購管理規定一、制定目的：為規范供應商管理及采購流程，有效管理供應商及保障公司營銷業務的需求，特制定本規章。二、適用范圍：本公司所有OEM成品、OEM生產所需物料采購，悉依本規章處理。三、權責單位：綜管部負責規章制定、修改、廢止之起草工作。總經辦負責本規章制定、修改、廢止之核準。四、內容：A：供應商管理規定。B：采購管理流程。五、供應商管理規定：1．供應商開發：1．1供應商信息收集：供應商信息收集為必須收集可為我公司提供經營所需的有效供應商信息（包含公司名稱、公司地址、公司電話、經營規模、所供物品）。1．2供應商信息篩選：供應商信息篩選為對所有收集的供應商信息中篩先出具有相對其他供應商更適合我公司經營所需產品或物料的供應商。1．3供應商調查：采購部實施采購前，應對擬開發之廠商組織供應商調查工作，目的是了解供應商之各項管理能力，以確定其可否列為合格供應商名單并填寫《供應商調查表》。評核之結果由各單位作出建議，供總經理核定是否準予成為本公司之合格供應商，并列出《合格供應商明細表》。2．供應商調查評估：2．1價格評估：對供應商所供應產品的價格及付款方式進行評估，能否符合我公司價格及付款條件。2．2技術評估：評估供應商所供應產品的能否達到我公司所需物料的工藝要求。2．3品質評估：評估供應商所供應產品的的品質能否達到我公司所需物料的品質要求。3．供應商評審：3．1評估項目供應商交貨實績之評估項目及分數比例如下（滿分100分）：品質評審：40分；交期評審：25分；價格評審：15分；服務評審：15分；其他評審：5分。3．2評分辦法： 3．2．1品質評審：由倉庫依進料驗收的批次合格率評分，每個月進行一次；計算：進料批次合格率=（檢驗合格批數/總交驗批數）×100%評分：得分=40×進料批次合格率3．2．2交期評審：由綜管部依訂單規定的交貨日期進行評分，方式如下：如期交貨得分25分；延遲1~2日每批次扣2分；延遲3~4日每批次扣5分；延遲5~6日每批次扣10分；延遲7日以上不得分。本項得分以0分為最低分。綜管部每月將同一供應商當月各批訂單交貨評分進行平均，得出該月的交期評估得分。3．2．3服務評審：3．2．3．1抱怨處理評分誠意改善：8分；尚能誠意改善：5分；改善誠意不足：2分；置之不理：0分。3．2．3．2退貨交換行動評分由綜管部對不良退貨交換行動評分：按期更換：7分；偶爾拖延：5分；經常拖延：2分；置之不理：0分。3．2．4其他評審：由綜管部匯總倉庫、財務或其他單位對供應商之評價、抱怨，予以評分，滿分5分。3．3評審辦法：供應商之評估每月進行一次。將各項得分匯入《供應商評估表》，并合計總得分。每半年平均一次廠商得分，計算方式為：半年平均得分=每月得分總和/評估月數3．4評審分等：供應商評估等級劃分如下：平均得分90.1~100分者為A等；平均得分80.1~90分者為B等；平均得分70.1~80分者為C等；平均得分60.1~70分者為D等；平均得分60分以下者為E等。3．5評審處理：A等廠商為優秀廠商，予以付款、訂單、檢驗之優惠獎勵。B等廠商為良好廠商，由綜管部提請廠商改善不足。C等廠商為合格廠商，由倉庫、綜管等部門予以必要之建議。D等廠商為輔導廠商，由倉庫、綜管等部門予以建議，三個月內未能達到C等以上予以淘汰。E等廠商為不合格廠商，予以淘汰。被淘汰廠商如欲再向本公供貨，需再經過供應商調查評估。4．供應商獎懲：4．1獎勵方式對優秀之供應商有下列獎勵方式：A等供應商，可優先取得交易機會。A等供應商，可優先支付貨款或縮短票期。A等供應商，年終可獲公司“優秀供應商”獎勵。4．2懲處方式凡因供應商品質不良或交期延誤而造成之損失，由供應商負責賠償。C等、D等之供應商，應接受訂單減量措施。E等供應商即予停止交易。D等供應商三個月內未能達到C等以上供應商之標準，視同E等供應商，予以停止交易。因上述原因停止交易之供應商，如欲恢復交易，需接受重新調查評核，并采用逐步加量之方式交易。信譽不佳之供應商酌情作延期付款之懲處。六、采購管理流程：1．請購：倉庫主管依物料需要狀況、庫存數量、請購前置期等要求，開立《請購單》。請購單應注明物料名稱、編號、規格、數量、需求日期及注意事項。請購單一聯送交綜管部，一聯自存，一聯交財務部。2．采購方式：2．1合約采購經常OEM成品及OEM生產所需之物料，綜管部應事先選定供應商，議定供應價格及交易條件，辦理合約采購，以確保物料供應來源，簡化采購作業。采購方法以集中采購較為有利，依定時或定量之方式進行采購。2．2一般采購除（2。1）之外的物料，綜管部依《請購單》逐步辦理采購作業。3．采購訂單：綜管部依倉庫出具《請購單》編制《XXX有限公司訂購單》（必須與請購單一致）經總經理批準后進行訂單下達。采購訂單必須注明所采購物品之名稱、型號、數量、價格、金額、包裝方式、交貨時間、交貨地點、交貨方式、付款時間、付款方式如有特殊說明必須詳細注明。采購訂單一聯送交供應商，一聯自存，一聯交財務部，一聯交與倉庫。4．采購跟催：采購訂單下達后綜管部負責訂單跟催使供應商于訂單約定交期內按約定交貨方式交貨。有任何異常情況必須與營銷部門進行溝通以防影響營銷運作。因供應商品質、交期原因造成對我公司造成不利影響或損失綜合管部按供應商管理規定對相關供應商進行損失索賠。5．采購入庫：供應商按送貨到倉庫，倉庫主管人員對供應商送貨進行產品、品質、數量與采購單進行對核及檢驗。如完全符合采購訂單所約定條件倉庫主管人員進行送貨簽認辦理正常入倉手續開具《進倉單》。《進倉單》一聯送交供應商，一聯交與綜管部，一聯自存，一聯交財務部。如因送貨產品品質不合者必須通知綜管部進行處理并開具《退貨單》，《退貨單》必須注明退貨原因、數量、金額。《退貨單》一聯送交供應商，一聯交與綜管部，一聯自存。6．退貨：綜管部收到經倉庫開退貨單后綜管部開具《退貨單》聯系供應商進行退貨。7．請款：綜管部收到倉庫開具《進倉單》后，依據《進倉單》到總經理處進行請款，經總經理批準后交與財務進行貨款支付。8．貨款支付：財務于請款批準后三十天內支付貨款，具貨款支付方式以采購單所約定條件為準。附件：《供應商評估表》《合格供應商名錄》《請購單》《XXX有限公司訂購單》《進倉單》《退貨單》《損失索賠通知書》供應商評估表年eq\o(\s\up6(上),\s\do3(下))半年廠商名稱廠商編號地址采購材料評鑒項目品質評鑒交期評鑒價格評鑒服務評鑒其他合計得分時間月月月月月月得分總和平均得分評鑒等級處理意見：綜管部經理：倉庫主管：總經理：合格供應商名錄年月日序號廠商編號名稱聯系方式供應材料最后復查時間備注綜管部經理：總經理：XXX有限公司產品請購單TO:綜管部名稱規格型號單位數量要求供貨日期說明說明:申請人:日期:綜管部簽收:簽收日期:XXX有限公司XXX有限公司訂購單訂單號：TO:電話/p>

傳真：0757-289968091.我司向貴公司訂購如下產品，具體如下：名稱規格型號數量單位單價金額合計備注合計2.交貨方式：由貴公司送貨到以下地址：公司XXX倉庫（希貴集團對面）。運費由□買方■賣方負擔。3.交貨期：，請及時交貨。4.貨款支付方式_______________,貨款支付時間_______________。５．單未盡事宜，雙方協商解決。（請回簽確認，24小時內不回簽當默認）制單：審核：批準：年月日XXX有限公司進倉單供貨方:__________公司名稱規格型號單位采購單編號采購數量送貨數量實收數量檢驗判定備注收貨人:綜管部:財務:送貨人:XXX有限公司退貨單TO:__________公司以下物料因:□品質□數量過多□其他原因不能與采購訂單所約定條件相符,是以退回貴司,詳情請見下方表格所列!名稱規格型號單位退貨數量采購單編號要求供貨日期采購數量到貨日期退貨詳細原因要求補貨日期