《高職高專財(cái)務(wù)管理》ppt課件目錄CONTENTS財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的價值觀念籌資管理投資管理營運(yùn)資金管理利潤分配管理企業(yè)財(cái)務(wù)分析01財(cái)務(wù)管理概述CHAPTER總結(jié)詞：基本概念詳細(xì)描述：財(cái)務(wù)管理的定義是組織企業(yè)的財(cái)務(wù)活動、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作。其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健、資金流動順暢。財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)總結(jié)詞核心職責(zé)與行事準(zhǔn)則詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的職能包括籌資、投資、資金運(yùn)營和收益分配。在履行這些職能時，需遵循的財(cái)務(wù)管理原則包括風(fēng)險與收益均衡、貨幣時間價值、以及有效的資源利用。財(cái)務(wù)管理的職能與原則總結(jié)詞外部影響因素詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理環(huán)境包括法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境等。這些環(huán)境因素對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動產(chǎn)生影響，企業(yè)需要適應(yīng)和應(yīng)對這些環(huán)境變化，以確保財(cái)務(wù)管理的有效性和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境02財(cái)務(wù)管理的價值觀念CHAPTER資金的時間價值是指資金在投資和再投資過程中，由于時間因素而形成的價值差額。時間價值的影響因素包括投資期限、投資收益率和通貨膨脹率。資金時間價值的計(jì)算方法包括現(xiàn)值和終值計(jì)算，以及折現(xiàn)率和期限的確定。資金的時間價值03投資者應(yīng)根據(jù)自身的風(fēng)險承受能力和投資目標(biāo)，選擇合適的投資組合以平衡風(fēng)險和收益。01風(fēng)險與報酬的權(quán)衡是指投資者在追求高收益時必須承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。02風(fēng)險與報酬的關(guān)系可以通過資本市場線、資本資產(chǎn)定價模型等工具進(jìn)行評估和衡量。風(fēng)險與報酬的權(quán)衡01折現(xiàn)現(xiàn)金流法是通過預(yù)測未來現(xiàn)金流并折現(xiàn)至今天的價值來評估資產(chǎn)或企業(yè)的價值。相對估價法是通過比較類似資產(chǎn)或企業(yè)的市場價值來評估資產(chǎn)或企業(yè)的價值。清算價值法是在企業(yè)破產(chǎn)清算的假設(shè)下，通過變賣資產(chǎn)來評估企業(yè)的價值。價值的評估方法包括折現(xiàn)現(xiàn)金流法、相對估價法和清算價值法等。020304價值的評估方法證券估價證券估價是指對證券的價值進(jìn)行評估和預(yù)測。證券估價的方法包括現(xiàn)值法、市盈率法、股利增長模型等?，F(xiàn)值法是通過預(yù)測未來的現(xiàn)金流并折現(xiàn)至今天的價值來評估證券的價值。市盈率法是通過比較類似證券的市場價格和每股收益來評估證券的價值。股利增長模型是通過預(yù)測未來的股息或分紅并折現(xiàn)至今天的價值來評估證券的價值。03籌資管理CHAPTER滿足企業(yè)運(yùn)營和擴(kuò)張的資金需求，償還到期債務(wù)，進(jìn)行新的投資項(xiàng)目等?；I資動機(jī)低成本、穩(wěn)定性、可得性、風(fēng)險控制?；I資原則籌資的動機(jī)與原則通過發(fā)行普通股或優(yōu)先股籌集權(quán)益資金，增加企業(yè)的實(shí)收資本。股票籌資通過吸收國家、法人或個人等直接投入企業(yè)，形成企業(yè)的權(quán)益資金。吸收直接投資權(quán)益資金的籌集向銀行申請貸款，用于補(bǔ)充企業(yè)流動資金或固定資產(chǎn)投資。通過發(fā)行企業(yè)債券籌集長期債務(wù)資金，用于企業(yè)的投資和經(jīng)營活動。債務(wù)資金的籌集發(fā)行債券銀行借款資金成本與資金結(jié)構(gòu)資金成本企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資金結(jié)構(gòu)企業(yè)各種資金來源的構(gòu)成及其比例關(guān)系，主要涉及權(quán)益資金和債務(wù)資金的比例。04投資管理CHAPTER投資決策的程序與原則是投資管理的重要組成部分，它為企業(yè)的投資活動提供了指導(dǎo)和規(guī)范?？偨Y(jié)詞投資決策的程序包括確定投資目標(biāo)、收集相關(guān)信息、評估投資方案、選擇最優(yōu)方案、實(shí)施投資計(jì)劃和監(jiān)督投資效果等步驟。投資決策的原則包括收益性、風(fēng)險性、流動性和長期性等，企業(yè)需要綜合考慮這些因素，以做出合理的投資決策。詳細(xì)描述投資決策的程序與原則對內(nèi)投資的決策分析對內(nèi)投資的決策分析是投資管理的重要環(huán)節(jié)，它涉及到企業(yè)內(nèi)部資源配置和價值創(chuàng)造。總結(jié)詞對內(nèi)投資的決策分析需要考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、市場環(huán)境、資源狀況和核心競爭力等因素，通過分析這些因素，企業(yè)可以確定對內(nèi)投資的方向和重點(diǎn)，以提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。詳細(xì)描述VS對外投資的決策分析是投資管理的重要環(huán)節(jié)，它涉及到企業(yè)外部資源的獲取和整合。詳細(xì)描述對外投資的決策分析需要考慮投資環(huán)境、行業(yè)趨勢、目標(biāo)企業(yè)狀況和風(fēng)險控制等因素，通過分析這些因素，企業(yè)可以確定對外投資的方向和策略，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)外部資源的有效獲取和整合?？偨Y(jié)詞對外投資的決策分析國際投資決策是投資管理的重要組成部分，它涉及到跨國資源配置和全球化戰(zhàn)略。國際投資決策需要考慮國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、匯率風(fēng)險、文化差異和貿(mào)易壁壘等因素，通過分析這些因素，企業(yè)可以制定出合理的國際投資策略，實(shí)現(xiàn)跨國資源配置和全球化戰(zhàn)略的有效實(shí)施。同時，企業(yè)還需要關(guān)注國際法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以確保國際投資活動的合規(guī)性和可持續(xù)性?？偨Y(jié)詞詳細(xì)描述國際投資決策05營運(yùn)資金管理CHAPTER總結(jié)詞營運(yùn)資金是企業(yè)用于日常經(jīng)營活動的資金，具有流動性強(qiáng)、循環(huán)使用、短期性等特點(diǎn)。詳細(xì)描述營運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常經(jīng)營活動的資金，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等。營運(yùn)資金具有以下特點(diǎn)：流動性強(qiáng)，可以快速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金；循環(huán)使用，不斷在現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目中循環(huán)使用；短期性，主要用于短期經(jīng)營活動，一般不超過一年。營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)應(yīng)收賬款管理是營運(yùn)資金管理的重要內(nèi)容，需要制定合理的信用政策、加強(qiáng)日常監(jiān)控和及時催收?？偨Y(jié)詞應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款管理主要包括以下幾個方面：制定合理的信用政策，根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)需求確定信用額度；加強(qiáng)日常監(jiān)控，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況；及時催收，對逾期的應(yīng)收賬款采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行催收，以降低壞賬風(fēng)險。詳細(xì)描述應(yīng)收賬款管理總結(jié)詞存貨管理是營運(yùn)資金管理的另一重要內(nèi)容，需要合理規(guī)劃存貨規(guī)模、優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)庫存控制。詳細(xì)描述存貨是企業(yè)為滿足日常經(jīng)營需要而持有的產(chǎn)成品、半成品、原材料等。存貨管理的主要目的是在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的前提下，合理規(guī)劃存貨規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)庫存控制，降低庫存成本。具體來說，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計(jì)劃制定合理的采購計(jì)劃，控制采購成本；同時加強(qiáng)庫存控制，采用先進(jìn)的庫存管理方法和信息技術(shù)，實(shí)時掌握庫存情況，避免積壓和浪費(fèi)。存貨管理總結(jié)詞：短期融資是企業(yè)為滿足短期資金需求而進(jìn)行的融資活動，需要合理規(guī)劃融資規(guī)模、選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式、控制融資成本。詳細(xì)描述：短期融資是企業(yè)為滿足短期資金需求而進(jìn)行的融資活動，主要包括銀行短期貸款、商業(yè)票據(jù)、短期債券等。短期融資的管理需要從以下幾個方面入手：合理規(guī)劃融資規(guī)模，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求確定融資額度；選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和市場環(huán)境選擇最合適的融資方式；控制融資成本，比較不同融資方式的成本和風(fēng)險，選擇成本最低、風(fēng)險最小的方案。同時，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)融資風(fēng)險管理，制定應(yīng)對各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險和突發(fā)情況的預(yù)案。短期融資的管理06利潤分配管理CHAPTER利潤的構(gòu)成營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額利潤預(yù)測歷史數(shù)據(jù)分析、市場調(diào)查、財(cái)務(wù)比率分析利潤預(yù)測方法趨勢分析法、回歸分析法、因素分析法利潤的構(gòu)成與預(yù)測米爾頓·弗里德曼、約翰·林特納股利無關(guān)論戈登·亞歷山大、詹姆斯·雷諾茲股利相關(guān)論邁克爾·詹森、威廉·麥克林信息傳遞理論股利政策的基本理論固定股利政策、固定股利支付率政策、剩余股利政策、低正常股利加額外股利政策股利政策的類型股利政策的制定股利政策的實(shí)施公司盈利能力、投資需求、股東權(quán)益保護(hù)、行業(yè)特點(diǎn)及市場環(huán)境股利宣告日、股權(quán)登記日、除息日、股利發(fā)放日030201股利政策的制定與實(shí)施07企業(yè)財(cái)務(wù)分析CHAPTER財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，通過對財(cái)務(wù)報表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，評估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為企業(yè)決策提供依據(jù)。要點(diǎn)一要點(diǎn)二財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析的方法包括比率分析、趨勢分析、比較分析和因素分析等，這些方法可以幫助企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效。財(cái)務(wù)分析概述與方法123償債能力指標(biāo)包括流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，這些指標(biāo)用于評估企業(yè)償還債務(wù)的能力和風(fēng)險。償債能力指標(biāo)營運(yùn)能力指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，這些指標(biāo)反映企業(yè)的資產(chǎn)管理和運(yùn)營效率。營運(yùn)能力指標(biāo)盈利能力指標(biāo)包括凈利潤率、毛利率、資產(chǎn)收益率等，這些指標(biāo)用于衡量企業(yè)盈利能力和經(jīng)營績效