公司收支管理制度1.總則為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為，保障公司的財(cái)務(wù)安全，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督和管理，特制定本制度。2.具體辦法2.1財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)負(fù)責(zé)公司的整體財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理；負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)記錄，如賬簿、收支憑證等；負(fù)責(zé)核對(duì)、審核、監(jiān)督公司各部門的財(cái)務(wù)收支行為；負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算；負(fù)責(zé)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層、公司董事會(huì)以及股東提供財(cái)務(wù)報(bào)告；負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理和納稅申報(bào)等工作。2.2收款管理不同部門、崗位設(shè)置不同的財(cái)務(wù)管理權(quán)限。所有收款人員應(yīng)當(dāng)接受財(cái)務(wù)管理部門的培訓(xùn)和考核，如未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)則無(wú)法擔(dān)當(dāng)收款工作。統(tǒng)一收款，款項(xiàng)匯入公司賬戶，在收款時(shí)，必須使用公司規(guī)定的收款憑證，同時(shí)在憑證上注明事由、款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，以便財(cái)務(wù)人員核賬。發(fā)票收齊收據(jù)掛賬。公司所開具的發(fā)票必須全部收回，自開具之日起三日內(nèi)掛在賬簿存放。收到的現(xiàn)金等，應(yīng)立即存入銀行，或者使用售票機(jī)打印收據(jù)掛帳。2.3付款管理使用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式進(jìn)行付款，確保公司的資金安全和流動(dòng)性。嚴(yán)格控制付款權(quán)限，所有付款必須在財(cái)務(wù)部門的核準(zhǔn)下進(jìn)行。在付款時(shí)，必須使用公司規(guī)定的付款憑證，同時(shí)在憑證上注明事由、款項(xiàng)對(duì)象、金額等信息，以便財(cái)務(wù)人員核賬。對(duì)于特殊情況的付款，如應(yīng)急采購(gòu)、應(yīng)急維修等情況，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門在報(bào)銷時(shí)提供詳細(xì)的用途及花費(fèi)記錄，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核整理后，付款。2.4財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保公司的財(cái)務(wù)狀況實(shí)時(shí)清楚。應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容，以便管理層更好地了解公司的財(cái)務(wù)情況。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)管理部門編制，且經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)層和股東的審定才能發(fā)布。2.5預(yù)算管理每個(gè)財(cái)年初，制定完整的公司財(cái)年預(yù)算計(jì)劃，包括公司的收入、支出、利潤(rùn)、資產(chǎn)和負(fù)債等情況的規(guī)劃。各部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行公司財(cái)年預(yù)算計(jì)劃，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如有明確的預(yù)算項(xiàng)需要增加或超預(yù)算的情況發(fā)生，應(yīng)在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)及時(shí)調(diào)整。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)年預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，提出合理化建議。2.6稅務(wù)管理及時(shí)了解和研究國(guó)家和地方稅收政策，及時(shí)適應(yīng)新政策；按時(shí)申報(bào)稅款，并向稅務(wù)部門繳納各項(xiàng)稅款；對(duì)稅務(wù)工作進(jìn)行及時(shí)、精確的記錄和報(bào)告，確保稅務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化。3.附則本收支管理制度于XX年XX月XX日正式生效；公司收支管理制度的修改，應(yīng)經(jīng)過(guò)所有股東的同意，且須在公司董事會(huì)和財(cái)務(wù)管理部門的共同監(jiān)督