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文檔簡介

收入支出管理制度一、背景針對企業(yè)日常開支的管理，建立完善的收入支出管理制度可以使企業(yè)用最小的代價及時掌握企業(yè)資金流入流出情況，減輕企業(yè)財務(wù)管理壓力，規(guī)避風(fēng)險，保障企業(yè)經(jīng)濟效益和發(fā)展。二、制度適用范圍該管理制度適用于全體員工、財務(wù)部門及管理層。凡接觸企業(yè)資金流入流出的人員，均應(yīng)遵守該管理制度。三、收入管理收款流程（1）發(fā)貨前，財務(wù)部門確認(rèn)客戶信用情況；（2）發(fā)貨后向客戶開具發(fā)票；（3）客戶在收到貨物后，及時進(jìn)行付款；（4）財務(wù)部門核對收到的銀行回單，確認(rèn)收款情況。收款賬戶（1）企業(yè)應(yīng)開立至少兩個銀行賬號，一個用于日常支出，一個用于接收售出貨物款項；（2）企業(yè)貨款賬戶只能收取與企業(yè)有交易關(guān)系的客戶款項；（3）企業(yè)不得將貨款賬戶用于個人或其他用途。四、支出管理審核流程（1）財務(wù)人員應(yīng)在支付前核對采購合同，確認(rèn)采購物品是否符合合同要求及價格合理；（2）主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)審批資金支付申請單；（3）財務(wù)人員根據(jù)審批單核對付款金額及收款方；（4）對于超出管理權(quán)限的資金支付應(yīng)報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。費用報銷（1）費用報銷應(yīng)由報銷人進(jìn)行，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)審核簽字；（2）費用報銷應(yīng)有發(fā)票或其他有效憑證，報銷金額應(yīng)符合公司相關(guān)政策及合理范圍；（3）財務(wù)人員應(yīng)按照政策及合理范圍報銷費用。五、資金調(diào)撥審批流程（1）資金調(diào)撥申請應(yīng)填寫完整，經(jīng)對應(yīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（2）申請資金調(diào)撥的部門或個人應(yīng)在相應(yīng)銀行賬戶內(nèi)存有足夠資金；（3）資金調(diào)撥完成后，申請人應(yīng)將銀行回單報送財務(wù)部門備案。資金用途（1）資金調(diào)撥應(yīng)根據(jù)公司制度及合理需求；（2）不得違規(guī)操作，包括但不限于：將企業(yè)資金轉(zhuǎn)存至個人賬戶，為個人或他人掩蓋違規(guī)行為等。六、處罰制度對于違規(guī)操作的員工，管理層將依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于：口頭警告、書面警告、支付違約金等。七、總結(jié)建立完善的收入支出管理制度，可以使企業(yè)用最小的代價及時掌握企業(yè)資金流入流出情況，提高

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