U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—本錢管理用友軟件股份有限公司U8實(shí)施客開部巨本省2023年12月26日課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色產(chǎn)品接口應(yīng)用準(zhǔn)備根底數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)置期初數(shù)據(jù)課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機(jī)練習(xí)課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色產(chǎn)品接口應(yīng)用準(zhǔn)備根底數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)置期初數(shù)據(jù) 本錢管理主要應(yīng)用以下幾個方面：計算產(chǎn)品或其它本錢對象本錢；為方案、控制和績效評估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理本錢核算、本錢方案、本錢預(yù)測、本錢分析等功能，整合了財務(wù)、供給鏈、生產(chǎn)制造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。1.1產(chǎn)品概述1.1產(chǎn)品綜述—應(yīng)用框架1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財務(wù)總監(jiān)成本計劃、成本預(yù)測成本主管成本計劃、成本分析成本會計成本核算、成本核查本錢管理總體接口圖1.3接口說明與供給鏈接口圖1.3接口說明與生產(chǎn)制造接口圖1.3接口說明與其它模塊接口圖1.3接口說明課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色產(chǎn)品接口應(yīng)用準(zhǔn)備根底數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)置期初數(shù)據(jù)部門檔案：一個或多個部門可對應(yīng)同一個本錢中心。按品種或批次核算時，BOM子件部門對應(yīng)本錢中心是本錢對象的必須構(gòu)成局部；按訂單核算時，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門所對應(yīng)的本錢中心是本錢對象必須構(gòu)成局部。出、入單據(jù)表體部門是本錢取數(shù)、分配的必須條件。是“共消耗用表〞取數(shù)的重要來源。“輔助費(fèi)用耗用表〞引用此檔案錄入非本錢中心輔助效勞耗量。存貨檔案：是本錢管理中產(chǎn)品與材料的承載主體。“本錢頁簽〞中各項本錢是自定義分配方法來源之一；本錢卷積不能取到單價時，“參考本錢〞是系統(tǒng)最后默認(rèn)取數(shù)來源；本錢分析表把“參考本錢、最新本錢〞作為比較分析基準(zhǔn)值。投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。2.1根底數(shù)據(jù)工程目錄：按品種或批次核算時，本錢對象專用出庫領(lǐng)料必須指定本錢大類的工程目錄。倉庫檔案：按倉庫核算時，在此確定存貨計價方法及確定各倉庫是否參與計算本錢。收發(fā)類別：本錢管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用是否進(jìn)入生產(chǎn)本錢，根據(jù)入庫類別確定入庫數(shù)量是否納入本錢完工統(tǒng)計中。本錢中心：是獨(dú)立收集本錢的最小組織或責(zé)任單位，承擔(dān)本錢費(fèi)用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)本錢中心、輔助本錢中心。可以在此選擇本錢分配率是否按輔計量單位分?jǐn)偂１惧X中心對照：根據(jù)所選定的本錢核算方法，確定企業(yè)本錢中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為本錢中心，也可以把不同部門合并到一個本錢中心。工藝路線資料維護(hù)：〞定額分配標(biāo)準(zhǔn)“取數(shù)時以此為標(biāo)準(zhǔn)獲取定額人工或機(jī)器等工時。物料BOM：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種或批次核算時，是本錢管理系統(tǒng)進(jìn)行本錢計算的主線索，也是方案本錢或定額管理主要數(shù)據(jù)來源。2.1根底數(shù)據(jù)成本中心對照選項定義產(chǎn)品屬性（刷新）定義費(fèi)用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調(diào)整（記賬）定額分配標(biāo)準(zhǔn)（可選）2.2本錢設(shè)置-一般流程圖選擇本錢核算體系：確認(rèn)財務(wù)核算體系，選擇實(shí)際本錢或標(biāo)準(zhǔn)本錢兩種體系中的一種選項：主要確認(rèn)本錢核算方法、取數(shù)來源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。本錢中心對照：根據(jù)所選定的本錢核算方法，確定企業(yè)本錢中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為本錢中心，也可以把不同部門合并到一個本錢中心。定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實(shí)際對象或標(biāo)準(zhǔn)對象，是費(fèi)用歸集與分配的指向定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：確定費(fèi)用工程的明細(xì)結(jié)構(gòu)，并定義取數(shù)公式。定義分配率：確定共用材料及公共費(fèi)用在本錢對象間的分配標(biāo)準(zhǔn)，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進(jìn)一步確認(rèn)公共料、費(fèi)是否指向特定本錢對象2.2本錢設(shè)置-簡要流程說明定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額〞或“按定額工時〞，必須在此進(jìn)行定額確實(shí)認(rèn)。定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時，作為獨(dú)立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計數(shù)參于本錢中心內(nèi)公共料費(fèi)的分?jǐn)偅瑫r確定參于分?jǐn)倳r各自在組內(nèi)所占權(quán)重。期初余額調(diào)整：在期初開賬時，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及本錢；在每月計算前，批量或逐項修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)生的錯誤。重新初始化：主要用以本錢核算體系切換或本錢核算方法切換，系統(tǒng)自動把當(dāng)年數(shù)據(jù)去除，重新進(jìn)行本錢啟用或開賬。2.2本錢設(shè)置-簡要流程說明2.2.1本錢核算體系首次點(diǎn)擊本錢管理或進(jìn)行了“重新初始化〞，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.2選項選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來源選擇核算方法：主要選擇按品種核算、按批次核算、按訂單核算及按工序核算。2.2.2.1本錢核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算1、選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源”或“按訂單核算”，不支持分批法及分類法核算。2、可選擇部分成本中心“按訂單核算”，部分成本中心“按品種核算”。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算3、或按工序核算1、選擇“按工序核算”，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產(chǎn)工藝路線，系統(tǒng)默認(rèn)“按訂單核算”。2.2.2.2其它選項自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時不能按訂單或BOM定義的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)或無法分割，只能作為部門共用材料進(jìn)行分?jǐn)偅藭r應(yīng)選擇此選項，系統(tǒng)可以自動搭建實(shí)際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障本錢計算的合理性。共用材料或費(fèi)用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，那么宜勾選此選項，以保證分?jǐn)偟暮侠砼c均衡。2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來源選擇各種出庫單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進(jìn)入生產(chǎn)本錢中。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產(chǎn)品入庫單〞中，根據(jù)入庫類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)本錢的歸集與分?jǐn)偂＿x中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日報或完工產(chǎn)品處理表中，同時單據(jù)中也會被分配本錢。2.2.2.4人工費(fèi)用來源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實(shí)際人工費(fèi)用金額。啟用制造系統(tǒng)，有計件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來源于薪資管理〞，系統(tǒng)可直接把計件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分?jǐn)偟姆椒ā?.2.2.5折舊費(fèi)用來源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。2.2.2.6制造費(fèi)用來源一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)工程，且選擇從總賬取數(shù)。生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報廢、下期訂單重新開立且希望報廢本錢完全費(fèi)用化，可選擇此選項，否那么廢品本錢可選擇讓在產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。2.2.3本錢中心對照支持各部門作為各自的本錢中心對應(yīng)，也可以一個本錢中心對應(yīng)多個部門〔入庫單無須單獨(dú)對應(yīng)虛擬入庫部門〕。按工序核算時，支持把各工作中心作為本錢中心。2.2.4定義產(chǎn)品屬性每月必須點(diǎn)擊“刷新本錢對象〞更新當(dāng)月核算的產(chǎn)品范圍可以停用暫時不需要核算的本錢對象2.2.5定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果選項中選擇有明細(xì)，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費(fèi)用明細(xì)。在此費(fèi)用明細(xì)的選擇，影響后期費(fèi)用本錢計算、憑證及報表分析。共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)本錢但未按實(shí)際本錢對象領(lǐng)料。2.2.6定義分配率-共用材料最細(xì)級別：支持按“本錢中心+存貨一級分類〞制定不同的分配率。支持按固定標(biāo)準(zhǔn)工程進(jìn)行數(shù)學(xué)組合支持新增工程完全在“自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表中〞手動錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或利用新增工程與固定標(biāo)準(zhǔn)工程進(jìn)行數(shù)學(xué)組合。制造費(fèi)用分配率2.2.6定義分配率-制造費(fèi)用最細(xì)級別：支持按“本錢中心+不同費(fèi)用明細(xì)工程〞選擇不同分配方法。共消耗用分配率-直接分配2.2.6定義分配率-共消耗用直接分配可以跨本錢中心或選擇本錢中心分配支持不同明細(xì)選擇不同分配方法。支持不同明細(xì)選擇在不同本錢中心分配。共消耗用分配率-二級分配2.2.6定義分配率-共消耗用二級分配先按比例系數(shù)先分配到各本錢中心，各本錢中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂Ｔ诋a(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把本錢在完工與在產(chǎn)之間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-在產(chǎn)品最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計算、只計算材料本錢、按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量、按倒擠、按實(shí)際工時。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品不計算在產(chǎn)品本錢：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不需要維護(hù)“月末在產(chǎn)品處理表〞。如果本月本錢對象無完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表〞錄入原材料剩余。按實(shí)際工時：選擇此種方法，無論材料或各種費(fèi)用，都按完工與在產(chǎn)的實(shí)際工時比例分配產(chǎn)品本錢到完工與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護(hù)“工時日報表〞與“月末在產(chǎn)品處理表〞兩張錄入表的工時字段。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品如果費(fèi)用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計算材料本錢〞〔費(fèi)用選擇“不計算〞〕。選擇此種方法，后續(xù)必須維護(hù)“在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)表〔固定或變動〕〞、“月末在產(chǎn)品處理表“兩張表，兩張表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性直接影響本期完工產(chǎn)品本錢。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品材料按約當(dāng)產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間分配，人工及制造等費(fèi)用可選擇“按實(shí)際工時〞在完工與在產(chǎn)之間分配。選擇此種方法，揉合了“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量〞及“按實(shí)際工時〞兩種分配方法的特點(diǎn)，可以更靈活滿足企業(yè)管理要求。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品選擇此種方法，材料本錢為實(shí)際價格下的標(biāo)準(zhǔn)耗量本錢，每月完工產(chǎn)品本錢波動較小，處理簡單，一般不再需要維護(hù)約當(dāng)產(chǎn)量〔費(fèi)用在完工及在產(chǎn)的分?jǐn)傔x擇按約當(dāng)產(chǎn)量例外〕，但每月必須維護(hù)“產(chǎn)品材料定額每月變動表〞。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品2.2.7定義分配范圍費(fèi)用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費(fèi)用明細(xì)選擇不同的分配范圍。共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細(xì)選擇不同的分配范圍。支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過濾，成批勾選所需實(shí)際本錢對象。2.2.8定額分配標(biāo)準(zhǔn)在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按定額工時〞，必須在此進(jìn)行定額工時確實(shí)認(rèn)。在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額〞，必須在此進(jìn)行定額材料確實(shí)認(rèn)。2.2.9重新初始化本錢核算體系切換或本錢核算方法切換，去除數(shù)據(jù)過程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數(shù)據(jù)是否繼續(xù)保存。2.3期初數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整：是本錢建賬起點(diǎn)，也是每月本錢計算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點(diǎn)。初次上系統(tǒng)時，期初在產(chǎn)本錢在此批量或逐項錄入，記賬后才可以開始后續(xù)數(shù)據(jù)錄入工作；每月本錢計算前，假設(shè)期初數(shù)據(jù)有誤，可以在此成批修正單價或逐項修正本錢對象數(shù)量、金額。期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按本錢中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進(jìn)行分配。4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬〞，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整齊套修改各本錢工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機(jī)練習(xí)主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序按品種核算按訂單核算按工序核算3.1.1本錢主要核算方法3.1.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理〔也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理〕。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案等已建。3.1.3根底檔案3.1.3根底檔案工程檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點(diǎn)“引入〞，可自動使工程編碼、工程名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。3.1.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的本錢中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際本錢對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)，否那么母件不能成為本錢核算對象。3.1.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“本錢工程編碼、出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致按本錢工程領(lǐng)料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出工程信息，此時不需要手動輸入工程。部門對應(yīng)的本錢中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的本錢中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門在“本錢中心對照〞中本錢中心范圍之內(nèi)3.1.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.1.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“本錢工程編碼、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。部門對應(yīng)的本錢中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的本錢中心一致入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致按本錢工程入庫。兩種情況不需手工錄入：1〕工程編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2〕按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出工程。3.1.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理。3.1.6.1本錢設(shè)置-選項3.1.6.2本錢設(shè)置-本錢中心對照在根底檔案中確定本錢中心3.1.6.3本錢設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在本錢計算前每月都需要點(diǎn)“刷新本錢對象〞，刷新出本月根本與實(shí)際本錢對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.1.6.4本錢設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。3.1.6.5本錢設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動”。3.1.6.6本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按本錢中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進(jìn)行分配。4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬〞，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各本錢費(fèi)用工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。3.1.6.7本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入3.1.7核算-單據(jù)檢查在本錢計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合本錢計算條件，提高本錢計算的準(zhǔn)確性及效率3.1.8本錢數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報表月末在產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表3.1.8.1材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進(jìn)行取數(shù)操作。3.1.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。3.1.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。3.1.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.1.8.5完工產(chǎn)品日報表3.1.8.6完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。3.1.8.7月末在產(chǎn)品處理表手工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤點(diǎn)數(shù)量。3.1.8.8在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表每月錄入材料的約當(dāng)加工程度系數(shù)〔如果材料非一次性投入，否那么應(yīng)為1〕3.1.8.9自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的工程“權(quán)重系數(shù)〞。3.1.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行本錢計算，一般情況下，選擇“自動卷積〞先進(jìn)行本錢的邏輯檢查，根據(jù)檢查報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行本錢計算。點(diǎn)擊“檢查報告〞，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案〞，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.1.10檢查報告3.1.11本錢核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.1.12.1報表分析-本錢差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行本錢對象的匯總分析。3.1.12.2報表分析-本錢差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對比。3.1.12.3報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個本錢對象與其它任選多個本錢對象進(jìn)行數(shù)量與金額的比照。3.1.12.4報表分析-本錢工程構(gòu)成分析對同一本錢對象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機(jī)練習(xí)3.2.2按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---物料清單、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理〔也可以啟用車間管理〕。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案等已建。3.2.3根底檔案3.2.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關(guān)閉日期〞對本月實(shí)際本錢對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)際本錢計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際本錢計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)。3.2.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門在“本錢中心對照〞中本錢中心范圍之內(nèi)3.2.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.2.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致3.2.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理。3.2.6.1本錢設(shè)置-選項3.2.6.2本錢設(shè)置-本錢中心對照在根底檔案中確定本錢中心3.2.6.3本錢設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在本錢計算前每月都需要點(diǎn)“刷新本錢對象〞，刷新出本月根本與實(shí)際本錢對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.2.6.4本錢設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。3.2.6.5本錢設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。3.2.6.6本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按本錢中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進(jìn)行分配。4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬〞，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。3.2.6.7本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各本錢費(fèi)用工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。3.2.7核算-單據(jù)檢查在本錢計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合本錢計算條件，提高本錢計算的準(zhǔn)確性及效率3.2.8本錢數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥〔入庫調(diào)整〕3.2.8.1材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進(jìn)行取數(shù)操作。3.2.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。3.2.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。3.2.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。3.2.8.5完工產(chǎn)品日報表從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.2.8.6完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。3.2.8.7自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的工程“權(quán)重系數(shù)〞。3.2.8.8產(chǎn)品材料定額每月變動表點(diǎn)“展算子件〞，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。調(diào)整入庫操作期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調(diào)整的本錢對象。3.2.8.9期初在產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)用場景：以下原因可能造成訂單關(guān)閉后大批在產(chǎn)本錢需要調(diào)撥，調(diào)撥無法批量操作在產(chǎn)分配率選擇按約當(dāng)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤點(diǎn)不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配率選擇按實(shí)際工時，在產(chǎn)工時統(tǒng)計不準(zhǔn)確廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時關(guān)閉改制、停產(chǎn)等其它原因調(diào)整入庫生成入庫調(diào)整單：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產(chǎn)金額的入庫調(diào)整單，備注描述為“在產(chǎn)金額調(diào)整〞〔在卷積計算時以第一筆業(yè)務(wù)記入存貨明細(xì)賬〕。期初在產(chǎn)調(diào)撥表：形成入庫調(diào)整單后，在本表相應(yīng)行自動顯示“已生單〞。調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動刪除所有入庫調(diào)整單。以下情況不允許調(diào)整：本月已做過卷積計算訂單本期有領(lǐng)料或入庫訂單本期為“翻開〞狀態(tài)訂單對應(yīng)的入庫單已被卸載或刪除訂單所屬存貨已在存貨核算中進(jìn)行了期末處理3.2.8.9期初在產(chǎn)調(diào)撥3.2.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行本錢計算，一般情況下，選擇“自動卷積〞先進(jìn)行本錢的邏輯檢查，根據(jù)檢查報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行本錢計算。點(diǎn)擊“檢查報告〞，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案〞，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.2.10檢查報告3.2.11本錢核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.2.12.1報表分析-本錢差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行本錢對象的匯總分析。3.2.12.2報表分析-本錢差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對比。3.2.12.3報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個本錢對象與其它任選多個本錢對象進(jìn)行數(shù)量與金額的比照。3.2.12.4報表分析-本錢工程構(gòu)成分析對同一本錢對象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機(jī)練習(xí)3.3.2按工序核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案、工藝路線資料維護(hù)等已建。3.3.3根底檔案3.3.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)在物料清單子件必須明確工序行號，如果未定義工序，領(lǐng)料時默認(rèn)全部為第一道工序所耗用。注意：已經(jīng)制定了工藝路線但未做工序方案生成的訂單，實(shí)際本錢對象都不能刷新出。3.3.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)成本管理中“完工產(chǎn)品日報表”或“工時日報表”從此處取出完工數(shù)量或工時數(shù)據(jù)。3.3.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)可逐筆或整批轉(zhuǎn)移錄入轉(zhuǎn)移單，也可根據(jù)“訂單報工、工序報工、轉(zhuǎn)移報工〞等方式自動生成工序轉(zhuǎn)移單。對錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“工序?qū)?yīng)工作中心、審核日期、關(guān)閉日期〞對本月實(shí)際本錢對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)際本錢計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際本錢計算對象范圍之內(nèi)。各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)。3.3.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“訂單、工序行號、出庫類別、工作中心、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的五個必須要素。按生產(chǎn)訂單或工序領(lǐng)料出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)如果是共用材料，“出庫類別、工作中心、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致表體工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)3.3.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致3.3.5供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理。3.3.6.1本錢設(shè)置-選項3.3.6.2本錢設(shè)置-本錢中心對照此處把部門作為本錢中心。按工序核算時，既可把部門作為本錢中心，也可把部門下的工作中心〔班組或機(jī)器〕作為本錢中心。3.3.6.3本錢設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在本錢計算前每月都需要點(diǎn)“刷新本錢對象〞，刷新出本月根本與實(shí)際本錢對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.3.6.4本錢設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。3.3.6.5本錢設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按實(shí)際工時制造費(fèi)用分配率：按實(shí)際工時共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。3.3.6.6本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按本錢中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進(jìn)行分配。4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬〞，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。3.3.6.7本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各本錢費(fèi)用工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。3.3.7核算-單據(jù)檢查在本錢計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合本錢計算條件，提高本錢計算的準(zhǔn)確性及效率3.3.8本錢數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報表工時日報表產(chǎn)品耗用日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表3.3.8.1材料及外購半成品耗用表按工序取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進(jìn)行取數(shù)操作。3.3.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。3.3.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。3.3.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.3.8.5完工產(chǎn)品日報表3.3.8.6工時日報表從車間管理取數(shù)或從EXCEL導(dǎo)入本月產(chǎn)品加工的實(shí)際人工工時或機(jī)器工時，本例此處作為分配公共費(fèi)用的依據(jù)。取出各工序?qū)ι系拦ば虻暮挠脭?shù)量。3.3.8.7產(chǎn)品耗用日報表3.3.8.8完工產(chǎn)品處理表從庫存取出入庫數(shù)量，即各產(chǎn)品最后一道工序入庫數(shù)量。3.3.8.9自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的工程“權(quán)重系數(shù)〞。點(diǎn)“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。3.3.8.10產(chǎn)品材料定額每月變動表3.3.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行本錢計算，一般情況下，選擇“自動卷積〞先進(jìn)行本錢的邏輯檢查，根據(jù)檢查報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行本錢計算。3.3.10檢查報告點(diǎn)擊“檢查報告〞，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案〞，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.3.11本錢核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.3.12.1報表分析-本錢差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行本錢對象的匯總分析。3.3.12.2報表分析-本錢差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對比。3.3.12.3報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個本錢對象與其它任選多個本錢對象進(jìn)行數(shù)量與金額的比照。3.3.12.4報表分析-本錢工程構(gòu)成分析對同一本錢對象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機(jī)練習(xí)分項本錢管理主要內(nèi)容主要應(yīng)用場景關(guān)鍵原理及特性分項根底設(shè)置分項本錢計算分項報表分析3.4.1.分項本錢應(yīng)用場景分項本錢管理主要內(nèi)容主要應(yīng)用場景關(guān)鍵原理及特性分項根底設(shè)置分項本錢計算分項報表分析步驟2材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計步驟1材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計分步法—綜合結(jié)轉(zhuǎn)完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本步驟3材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計完工完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本3.4.2.1分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理步驟2材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計步驟1材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計分步法—分項結(jié)轉(zhuǎn)步驟1轉(zhuǎn)入完工材料費(fèi)用完工人工費(fèi)用完工制造費(fèi)用完工輔助費(fèi)用完工其他費(fèi)用合計完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本完工完工完工完工完工完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本3.4.2.1分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理

成品300120011031104310321029材料價格：100工、費(fèi)：20...材料價格：50材料價格：110材料價格：200工、費(fèi)：20...數(shù)量:2數(shù)量:1材料價格：200工、費(fèi)：20數(shù)量:1數(shù)量:2數(shù)量:1材料價格：620工、費(fèi)：403.4.2.3分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理3.4.2.2分項本錢關(guān)鍵特性3.4.2.3分項本錢應(yīng)用流程圖3.4.2.4分項結(jié)轉(zhuǎn)集成范圍分項本錢管理主要內(nèi)容主要應(yīng)用場景關(guān)鍵原理及特性分項根底設(shè)置分項本錢計算分項報表分析3.4.3.1本錢核算體系必須選擇“實(shí)際本錢核算體系〞。3.4.3.3分項主要功能菜單選項（啟用分項）定義產(chǎn)品屬性等其它設(shè)置定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口成本項目分類成本項目期初余額調(diào)整（記賬）成本項目對照3.4.3.3本錢設(shè)置-一般流程圖分項參考成本設(shè)置存貨分項期初余額（記賬）在產(chǎn)分項期初余額（記賬）計劃成本分項計劃成本（分項計算）3.4.3.4選項1、支持按品種法、分批法、分類法及訂單法核算。2、分項可以在任何月份啟用并注銷。3.4.3.4選項-本錢核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。2、不支持“按工序核算”。定義本錢中心部門檔案選項物料清單定義分配率建賬期初余額(記賬定義產(chǎn)品屬性定額管理定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口3.4.3.5.1設(shè)置-本錢其它設(shè)置與原綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式相同3.4.3.6本錢工程分類1、支持最高三級分類2、后續(xù)各分項匯總表支持按級次及分類統(tǒng)計分析材料工程分類原那么：按照本錢分析及統(tǒng)計口徑，不完全按存貨分類原那么設(shè)置3.4.3.6本錢工程分類3.4.3.7本錢工程可支持對料、工、費(fèi)工程構(gòu)成及所屬內(nèi)容進(jìn)行劃分本錢工程可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費(fèi)用明細(xì)，類似本錢復(fù)原結(jié)果。3.4.3.7本錢工程3.4.3.8本錢工程對照可對照存貨分類，即只對材料的大類構(gòu)成進(jìn)行粗略分析1、可對照存貨編碼，即針對產(chǎn)品所耗用原始材料的明細(xì)構(gòu)成進(jìn)行精細(xì)分析2、組合對照：非重點(diǎn)材料按大類粗略分析，重點(diǎn)材料按明細(xì)精確管控也可對人工、制造費(fèi)用進(jìn)行獨(dú)立分析或合并分析1、材料需要對照的規(guī)那么：存貨檔案中所有具有“采購〞或“進(jìn)口〞屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內(nèi)。2、費(fèi)用工程必須逐項對照。3.4.3.8本錢工程對照3.4.3.9.1分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-流程圖子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的本錢中心與母件共同構(gòu)成方案本錢對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)，否那么母件不是方案本錢對象。3.4.3.9.2分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)本錢對象來源3.4.3.9.3分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)本錢對象獲取在定義產(chǎn)品屬性中，查詢、核對本月方案本錢對象。3.4.3.9.4分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)本錢版本可維護(hù)多個單位標(biāo)準(zhǔn)本錢版本，其中“基準(zhǔn)版本〞作為產(chǎn)品分配、分析、預(yù)測的唯一依據(jù)，每月可以確定一個基準(zhǔn)版本。點(diǎn)“參照版本〞，可完整復(fù)制原版本標(biāo)準(zhǔn)制定的所有數(shù)據(jù)。3.4.3.9.5分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算制定根據(jù)單位標(biāo)準(zhǔn)成本版本編制費(fèi)用預(yù)算，并選擇計算費(fèi)率的工時依據(jù)。根據(jù)單位標(biāo)準(zhǔn)成本版本編制產(chǎn)量預(yù)算，作為計算產(chǎn)品總工時及費(fèi)率依據(jù)。3.4.3.9.6分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)耗量制定人工與制造耗量支持從工藝路線中取工時數(shù)據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)材料價提供三種取數(shù)來源，也可“導(dǎo)入”或手工修改。3.4.3.9.7分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-標(biāo)準(zhǔn)單價制定1、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用率與標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用率，可點(diǎn)“取數(shù)〞，依據(jù)費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算與標(biāo)準(zhǔn)工時耗量自動計算。2、也可手工錄入各費(fèi)率。3.4.3.9.8分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-單位標(biāo)準(zhǔn)本錢計算計算完綜合結(jié)轉(zhuǎn)單位標(biāo)準(zhǔn)本錢，可單獨(dú)計算分項單位標(biāo)準(zhǔn)本錢。作為各產(chǎn)品分項參考本錢的來源。各種綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式的單位標(biāo)準(zhǔn)本錢查詢報表3.4.3.9.9分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-報表查詢分項結(jié)轉(zhuǎn)方式下的單位方案〔或標(biāo)準(zhǔn)〕本錢報表查詢。3.4.3.9.9分項標(biāo)準(zhǔn)本錢-報表查詢3.4.3.10分項參考本錢設(shè)置3.4.3.10分項參考本錢設(shè)置“取數(shù)〞或“導(dǎo)入〞之前，點(diǎn)此按紐，刷新所有材料、半、產(chǎn)成品最新編碼。每個存貨，根據(jù)屬性區(qū)分“采購、委外、自制〞，業(yè)務(wù)模塊自動取不同的分項本錢。3.4.3.11分項期初開賬3.4.3.11.1本錢設(shè)置-存貨期初余額-分項存貨期初開賬可依據(jù)分項參考本錢對綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進(jìn)行自動分項拆分，支持三種拆分方式。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。3.4.3.11.2本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-分項在產(chǎn)期初開賬可依據(jù)分項參考本錢對綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進(jìn)行自動分項拆分。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。可自行增加或減少分項，并對分項數(shù)量、單價、金額修改。3.4.3.12分項重新初始化1、分項可在任何月份停用，以前月份分項數(shù)據(jù)可繼續(xù)查詢、分析。2、停用后，只要本月存貨未記賬，可以隨時啟用分項結(jié)轉(zhuǎn)。3、分項數(shù)據(jù)期間間斷，可以重新對存貨及在產(chǎn)分項期初進(jìn)行自動拆分。分項本錢管理主要內(nèi)容主要應(yīng)用場景關(guān)鍵原理及特性分項根底設(shè)置分項本錢計算分項報表分析3.4.4.1相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢end3.4.4.2核算-單據(jù)檢查在本錢計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合本錢計算條件，提高本錢計算的準(zhǔn)確性及效率3.4.4.3本錢數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥〔入庫調(diào)整〕期初余額調(diào)整表〔在產(chǎn)分項調(diào)整〕存貨分項調(diào)整單〔存貨分項調(diào)整〕3.4.4.4卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行本錢計算，一般情況下，選擇“自動卷積〞先進(jìn)行本錢的邏輯檢查，根據(jù)檢查報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行本錢計算。3.4.4.5本錢核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

分項本錢管理主要內(nèi)容主要應(yīng)用場景關(guān)鍵原理及特性分項根底設(shè)置分項本錢計算分項報表分析3.4.5.分項本錢分析3.4.5.分項本錢分析-分項產(chǎn)品本錢匯總表可按本階及全階維度分析。可按本錢工程分類及級次維度分析。可按“期初在產(chǎn)+本期投入〞=“本期完工+期末在產(chǎn)〞維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。3.4.5.分項本錢分析-分項產(chǎn)品本錢明細(xì)表可按工程及工程明細(xì)維度分析。可按“期初在產(chǎn)+本期投入〞=“本期完工+期末在產(chǎn)〞維度分析。3.4.5.分項本錢分析-存貨分項收發(fā)存匯總表可按本錢工程分類級次、工程分類、工程明細(xì)維度分析。可按“期初+收入〞=“發(fā)出+結(jié)存〞維度分析。3.4.5.分項本錢分析-存貨分項明細(xì)賬可按本錢工程分類及工程明細(xì)維度分析。3.4.5.分項本錢分析-分項標(biāo)準(zhǔn)本錢匯總及明細(xì)差異可按本階及全階維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。可對實(shí)際本錢與標(biāo)準(zhǔn)本錢的單位與總本錢差異進(jìn)行比照分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹按品種核算本錢按訂單核算本錢按工序核算本錢分項本錢管理特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用本錢復(fù)原聯(lián)副產(chǎn)品本錢廢品本錢方案本錢四、上機(jī)練習(xí)本錢復(fù)原概念：指采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)時，從最后一個步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜合本錢，逐步分解為按材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等原始工程表現(xiàn)的產(chǎn)成品本錢資料。本錢復(fù)原目的：采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬時較為簡單，可以直接知道上道工序半成品耗用數(shù)量及金額，并實(shí)現(xiàn)半成品的內(nèi)部考核，但不能提供按原始本錢工程反映的核算資料，這樣本錢計算的步驟越多，最后一個步驟本錢計算單上“自制半成品〞工程的本錢在產(chǎn)成品本錢中所占的比重越大，因而不能據(jù)以了解產(chǎn)品本錢的結(jié)構(gòu)〔各本錢工程的本錢占全部本錢的比重〕情況。企業(yè)在財務(wù)管理上要求提供按原始本錢工程反映的產(chǎn)成品本錢資料，須進(jìn)行本錢復(fù)原工作。3.5.1本錢復(fù)原-概述步驟2完工成品成本材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計完工成品成本在產(chǎn)品成本步驟1材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計完工成品成本在產(chǎn)品成本U8本錢管理中分步計算各階半產(chǎn)品本錢，采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，需要復(fù)原。步驟3完工成品成本材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計3.5.1本錢復(fù)原-概述3.5.1本錢復(fù)原-復(fù)原運(yùn)算本錢計算完畢，就可直接點(diǎn)擊“復(fù)原〞，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)原。在匯總表或明細(xì)表中選擇成本還原方